Фонды оценочных средств, контрольно-оценочные средства, методические указания


КРАЕВОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ
ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
«АЛТАЙСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»
ПРАКТИЧЕСКИЕ РАБОТЫ ДЛЯ СТУДЕНТОВ
СПЕЦИАЛЬНОСТИ Банковское дело
ПМ01. Ведение расчетных операций
МДК 01.03 Организация работы с банковскими вкладами (депозитами)
Барнаул 2015

ПЕРЕЧЕНЬ
практических работ по ПМ 01 Ведение расчетных операций
МДК 01.03 Организация работы с банковскими вкладами ( депозитами)
Специальности Банковское дело
№ Название практического занятия Количество часов
1 Определение размера собственных и привлеченных средств кредитной организации на основании балансовых данных 2
2 Группировка ресурсов на собственные и привлеченные 2
3 Составление депозитной политики коммерческого банка 2
4 Расчет суммы страхового возмещения 2
5 Оформление договора банковского вклада 2
6 Оформление депозитного договора 2
7 Оформление бухгалтерских документов по депозитным операциям 2
8 Исчисление и выплата процентов по вкладам (депозитам) 2
9 Взимание платы за выполнение операций по вкладам и оказание услуг 2
10 Оформление операций по приему дополнительных взносов во вклады 2
11 Оформление доверенности на распоряжение вкладом 2
12 Оформление договора о передаче личных сбережений 2
13 Оформление документов по завещательным распоряжениям вкладчиков 2
14 Информирование клиентов о видах и условиях депозитных операций для физических лиц. Оказание помощи в выборе оптимального для клиента вида депозита 2
15 Зачисление сумм поступивших переводов во вклады 2
16 Оформление договора банковского вклада для юридических лиц 2
17 Открытие и закрытие лицевых счетов по вкладам (депозитам) 2
18 Оформление операций по перечислению денежных средств со счетов по вкладам в безналичном порядке 2
19 Информирование клиентов о видах и условиях депозитных операций для юридических лиц. Оказание помощи в выборе оптимального для клиента вида депозита 2
20 Осуществление внутри банковского последующего контроля операций по вкладам 2
Итого: 40
Критерии оценки знаний студентов при выполнении практических работ
Оценка «5» - ставится, если студент демонстрирует знание теоретического и практического материала по теме практической работы, определяет взаимосвязи между показателями задачи, дает правильный ответ алгоритма решения, определяет междисциплинарные связи по условию задания.
Оценка «4» - ставится, если студент демонстрирует знание теоретического и практического материала по теме практической работы, допуская незначительные неточности при решении задач, имея неполное понимание междисциплинарных связей при правильном выборе алгоритма решения задания.
Оценка «3» - ставится , если студент затрудняется с правильной оценкой предложенной задачи, дает неполный ответ, требующий наводящих вопросов преподавателя, выбор алгоритма решения задачи возможен при наводящих вопросах преподавателя.
Оценка «2» - ставится, если студент дает неверную оценку ситуации, неправильно выбирает алгоритм действий.
Критерии оценки тестирования
Оценка «5» - выставляется в случае, если количество тестов, на которые даны правильные ответы, составляет - 100% от общего количества тестовых заданий.
Оценка «4» - выставляется в случае, если количество тестов, на которые даны правильные ответы, составляет - 71-99% от общего количества тестовых заданий.
Оценка «3» - выставляется в случае, если количество тестов, на которые даны правильные ответы, составляет - 70% от общего количества тестовых заданий.
Оценка «2» - выставляется в случае, если количество тестов, на которые даны правильные ответы, составляет - менее 70% от общего количества тестовых заданий.
Практическое занятие №1
Тема: Определение размера собственных и привлеченных средств кредитной организации на основании балансовых данных
Цель: Выработать практические навыки по определению размера собственных и привлеченных средств кредитной организации на основании балансовых данных
Задание 1 Рассчитать величину собственного капитала банка на три даты.
1 февраля текущего года зарегистрирован банк в форме ООО. 10% внесено учредителями в евро (курс — 32 руб./евро), остальная сумма — в рублях. Величина зарегистрированного уставного капитала банка эквивалентна 1 млн евро. На 1 августа того же года деятельность банка характеризовалась следующими данными:
уставный капитал не изменился;
сформирован фонд накопления — 90 тыс. руб.;
выданные кредиты — 6675 тыс. руб. (из них ссуды инсайдерам — 775 тыс. руб., стандартные — 80%, нестандартные — 10%, сомнительные — 6%, проблемные — 2%, безнадежные — 2%; все резервы на возможные потери по ссудам сформированы в полном объеме);
прибыль банка — 70 тыс. руб.
Аудиторская проверка банка не проводилась. На 1 февраля следующего года (курс — 34 руб./евро) деятельность банка характеризовалась следующими данными, подтвержденными аудитом:
уставный капитал не изменился; фонд накопления —130 тыс. руб.;
прибыль — 140 тыс. руб.;
выданные кредиты — 14 320 тыс. руб. (из них инсайдерам — 975 тыс. руб., 1-й категории — 82%, 2-й категории — 12%, 3-й категории — 3%, 4-й категории — 2%, 5-й категории — 1%);
все резервы на возможные потери по ссудам сформированы в полном объеме.
Получен субординированный кредит — 20 млн. руб.; приобретены ценные бумаги с целью инвестирования (25% уставного капитала одного юридического лица) — 15 млн. руб.
Задание 2 Оцените ресурсную базу банка.
Определите, какова реальная стоимость ресурсов для банка (норматив обязательного резервирования — 10%).
Проведите факторный анализ процентных расходов.
Стоимость ресурсов, привлеченных банком, характеризуется следующими
данными (см. таблицу).
Ресурсы Предшествующий год
среднеквар-
тальные остатки,тыс.руб
тыс. руб.
Отчетный год
среднеквар-
тальные остатки,тыс.руб.
тыс. руб
Депозиты
до востребования
Срочные депозиты
Вклады
Средства на корреспондентских счетах
МБК 3 500
1200
250
230
1000 1,5
18
15
5
35 .
3000
1100
300
180
1200 1,3
15
12
5
25
Практическое занятие №2
Тема: Группировка ресурсов на собственные и привлеченные
Цель: Выработать практические навыки по проведению группировки ресурсов на собственные и привлеченные
Задание 1 Разделить перечисленные статьи пассива баланса банка:
на собственные ресурсы;
привлеченные депозитные ресурсы;
привлеченные недепозитные ресурсы.
Пассив баланса банка характеризуется следующими данными(в руб.):
кредиты, полученные от ЦБ, — 120 тыс.;
средства кредитных организаций — 530 тыс.;
средства на расчетных, текущих счетах клиентов — 734 тыс.;
срочные депозиты — 126 тыс.;
вклады физических лиц — 30 тыс.;
средства, привлеченные посредством депозитных сертификатов, — 130 тыс.;
средства, привлеченные посредством собственных векселей, — 40 тыс.;
прибыль — 23 тыс.;
зарегистрированные обыкновенные акции банка — 1 млн;
фонды — 7,6 тыс.;
переоценка основных средств — 775.
Задание 2 Дайте письменные ответы.
Из чего складываются собственные и привлеченные средства банков, используемые ими при проведении своих операций?
Каким образом коммерческий банк может привлекать ресурсы?
Какие виды вкладов (депозитов) существуют?
Чем и как регламентируется привлечение банками средств?
Составьте таблицу, указав источники собственных и привлеченных средств и примерный удельный вес каждого источника в капитале крупного и среднего коммерческого банка.
Как определить наиболее целесообразный способ привлечения средств конкретным банком?
Практическое занятие №3
Тема: Составление депозитной политики коммерческого банка
Цель: Выработать практические навыки по составлению депозитной политики коммерческого банка
Задание 1Соотнести левую и правую часть таблицы
1 Пассивные операции А Внесение денежных средств физическим лицом
2 Операции накопления собственного капитала Б Должен быть заключен в письменной форме
3 Вклад В Важнейший источник собственного капитала банков
4 Договор банковского вклада Г Банковские вклады физических лиц с целью накопления или сохранения денежных сбережений населения
5 Реальный договор д Банк обязан обеспечивать путем обязательного страхования, а в предусмотренных законом случаях — и иными способами
6 Срочные депозиты Е Не вправе давать банку указания о перечислении суммы его депозита на счет третьего лица
7 Прибыль Ж Выпуск и размещение акций или паев среди покупателей
8 Сберегательные вклады 3 Операции, в результате ведения которых увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк располагает и может распоряжаться
9 Возврат вкладов и Считается заключенным с момента внесения (перечисления) в банк денежной суммы
10 Юридическое лицо, хозяйствующий субъект к Деньги, внесенные в банк на фиксированный срок
Задание 2 На основании следующих депозитных продуктов разработайте условия депозитной политики банков. Проведите сравнительную характеристику.
Депозит «Элитный»
Срок размещения вклада от 1 месяца до 36 месяцев
Валюта депозита доллары США, российские рубли
Минимальная сумма вклада Не менее 35 000 USD, 1 000 000 RUR;
Размер неснижаемого остатка устанавливается индивидуально
Ставка вознаграждения устанавливается индивидуально
Выплата вознаграждения ежемесячно
Частичное изъятие допускаются при условии сохранения суммы Вклада в размере не менее суммы неснижаемого остатка
Дополнительные взносы допускаются
Дополнительная информация Банк самостоятельно удерживает из суммы вознаграждения, подлежащего выплате налоги и другие обязательные платежи в случаях, порядке и размере, предусмотренных законодательством РФ
«Выгодный»
Валюта Макс. ставка Сумма Срок
рубли 8.5% 1 000 000 1102 дня
доллары США 3.15% 100 000 1102 дня
евро 1,55% 100 000 1102 дня
Особенности вклада:
выплата процентов в конце срока
Практическое занятие №4
Тема: Расчет суммы страхового возмещения
Цель: Выработать практические навыки по расчету суммы страхового возмещения
Задание 1 Ответить на вопросы тестов
Вариант 1
1 Основными принципами системы страхования вкладов являются:
а) обязательность участия банков в ССВ;
б) сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий;
в) скрытая деятельность ССВ;
2 Банки обязаны:
а) размещать информацию о ССВ в печатных изданиях;
б) уплачивать страховые взносы;
в) вести учет требований банка перед вкладчиками.
3 Страховым случаем признается:
а) отзыв лицензий у банка;
б) введение меморандума;
в) введение моратория;
4 При каких обстоятельствах может быть восстановлен срок для обращения о возмещении по вкладам:
а) если вкладчик проходил военную службу;
б) если вкладчик находился за границей;
в) если вкладчик проходил лечение в санатории;
5 В каком размере вкладчику выплачивается возмещение по вкладу в банке:
а) 70%;
б) 100%;
в) 99,9%;
6 Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения начисляется:
а) по заявлению вкладчика в одном из этих банков;
б) в отношении каждого банка отдельно;
в) в любом банке, но не более 700 тыс.руб.;
7 Куда направляет Агентство сообщение на опубликование:
а) в любое печатное издание по месту регистрации;
б) во Всероссийскую газеты;
в) в Вестник Банка России;
8 Какой документ Агентство предоставляет вкладчику при выплате возмещения:
а) выписку из реестра обязательств;
б) справку;
в) сообщение;
9 Банку может быть предоставлена рассрочка погашения задолженности на срок:
а) до года с поэтапной уплатой суммы задолженности;
б) до шести месяцев с единовременной уплатой суммы задолженности;
в) до года с единовременной уплатой задолженности;
10 При осуществлении функций по обязательному страхованию вкладов Агентство:
а) определяет порядок расчета взносов в фонды социального страхования;
б) организует учет банков;
в) инвестирует временно свободные средства;
11 Фонд обязательного страхования вкладов формируется за счет:
а) средств федерального бюджета;
б) премиальных вознаграждений вкладчиков;
в) страховых взносов;
12 Ставка страховых взносов не может превышать:
а) 0,13% от расчетной базы;
б) 0,15% от расчетной базы;
в) 0,12% от расчетной базы;
13 В течение скольких дней производится уплата страховых взносов:
а) 25 дней;
б) 35 дней;
в) 45 дней.
Задание 2 Ситуация 1
У вкладчика Н.М. Колесникова с 1 января 2012 г. в банке «А» находится срочный вклад в сумме 500 тыс. руб. под 11% годовых сроком на один год. 1 июля у банка «А» отозвана банковская лицензия. Какую сумму и в какие сроки получит гражданин по своему вкладу в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»?
Ситуация 2
Совокупные вклады банковской системы составляют 1 млрд. руб., сформирован фонд обязательного страхования вкладов — 55 млн. руб. В банке «А» величина вкладов за квартал составила 1 млн. руб. Какую сумму должен перечислить банк в фонд обязательного страхования вкладов за этот квартал?
Вариант 2
1 Участниками системы страхования вкладов являются:
а) ЦБ РФ, банки, Агентство, вкладчики;
б) страховщики, банки, физические и юридические лица;
в) ЦБ РФ, коммерческие банки, Агентство;
2 Вкладчики имеют право:
а) получать информацию о размерах возмещения по вкладам;
б) получать возмещение по вкладам;
в) получать от банка информацию об участи банка в Пенсионном фонде РФ;
3 Право требования вкладчика на возмещение по вкладам возникает:
а) со следующего дня после наступления страхового случая;
б) со дня наступления страхового случая;
в) по истечении 7 дней со дня наступления страхового случая;
4 Документы, необходимые для выплаты возмещения по вкладам:
а) заявление, паспорт;
б) заявление, паспорт, документы, подтверждающие право на наследство;
в) заявление, юридическое дело, паспорт;
5 В случае, если обязательство банка в отношении которого наступил страховой случай перед вкладчиком выражено в иностранной валюте, то сумма возмещения по вкладам высчитывается:
а) в иностранной валюте;
б) в валюте РФ;
в) в валюте, указанной в заявлении;
6 Если банк в отношении которого наступил страховой случай, выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора, размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между:
а) суммой встречных требований и суммой обязательства банка перед вкладчиком;
б) суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка;
7 В течении скольких рабочих дней Агентством производится выплата возникающая по вкладам:
а) трех;
б) семи;
в) четырнадцати;
8 При невыплате по вине Агентства суммы возмещения в установленные сроки Агентство уплачивает вкладчику проценты на сумму невыплаты, исчисляемы в размере ставки:
а) вклада;
б) рефинансирования;
в) депозита;
9 Банку может быть предоставлена отсрочка погашения задолженности на срок:
а) до года с поэтапной уплатой суммы задолженности;
б) до шести месяцев с единовременной уплатой суммой задолженности;
в) до года с единовременной уплатой суммы задолженности;
10 Банк России не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия соответствующего решения, информирует Агентство:
а) об отзыве лицензии;
б) о замене лицензии;
в) о выдаче лицензии;
11 Расчетным периодом для уплаты страховых взносов являются:
а) календарный год;
б) календарный квартал;
в) календарный месяц;
12 Не ранее скольких дней вводится новая ставка страховых взносов:
а) 35;
б) 45;
в) 20;
13 Расчет страховых взносов осуществляется:
а) ЦБ РФ;
б) Агентством;
в) банком.
Задание 2 Ситуация 1
На 1 ноября остаток средств по счету до востребования физического лица составил 5 тыс. руб., 2 ноября списано 2 тыс. руб., 5 ноября зачислено 3 тыс. руб., 12 ноября списано 2 тыс. руб., после чего операции по счету до конца месяца не производились. Определите, какую сумму заплатит банк за этот месяц по данному вкладу в фонд обязательного страхования вкладов в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
Ситуация 2
У вкладчика А.А. Борисова с 1 января 2010г. в банке «Н» находится вклад до востребования в сумме 90 тыс. руб. Банковская ставка по вкладам до востребования составляет 1,2% годовых. 1 июля у банка «Н» отозвана банковская лицензия. Какую сумму и в какие сроки получит гражданин А.А. Борисов по своему вкладу в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»?
Практическое занятие №5
Тема: Оформление договора банковского вклада
Цель: Выработать практические навыки по оформлению договора банковского вклада
Задание 1 Ситуация 1
1 Определить, какую сумму доходов может получить гражданин Иванов в каждом банке, если не будет пользоваться процентами.
2 Оформить договор банковского вклада
У гражданина А.П. Иванова есть временно свободные 40 тыс. руб. сроком на 3 месяца с 15 ноября.
Первый банк предлагает поместить их во вклад, по которому выплачивается доход 10% в месяц с капитализацией процентов, т.е. сумма процентов ежемесячно 15-го числа добавляется во вклад.
Второй банк заключает договор на квартал с выплатой 11% годовых по окончании срока договора.
Третий банк начисляет на сумму вклада проценты из расчета 10,5% годовых ежемесячно. Сумма процентов 15-го числа каждого месяца перечисляется на отдельный карточный счет (до востребования). На остаток средств до востребования банк производит ежемесячное начисление процентов из расчета 0,3% годовых, сумма процентов каждый месяц перечисляется на карточный счет, т.е. доход по карточному счету капитализируется.
Ситуация 2
1 Определить, какую сумму процентов получит вкладчик, если заберет свой вклад 10 января.
2 Оформить договор банковского вклада
Вкладчик В.А. Кулешова заключила с банком договор сберегательного вклада сроком на 3 месяца с 15 сентября на сумму 50 тыс. руб. Проценты на сумму вклада начисляются банком ежемесячно по плавающей ставке (основная плюс дополнительная) и присоединяются к вкладу 15-го числа. Если вклад не востребован вкладчиком по окончании срока, то банк продолжает хранить денежные средства вкладчика на условиях «до востребования». Основная ставка составляет 5% годовых, дополнительная в сентябре составляла 10% годовых, в октябре -12, в ноябре - 10 и в декабре - 9% годовых. Ставка вкладов до востребования - 1% годовых.
Договор банковского вклада
г. ____________________ “____” _________________ г.
Сберегательный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем “Банк”, в лице ______________________________________________________________,
действующего на основании генеральной доверенности, выданной президентом Сберегательного банка Российской Федерации (либо доверенности, выданной председателем регионального банка), и положения о _______________________ банке (либо о _____________________________ отделении), и ____________________________________________________________________,
именуемая в дальнейшем “Вкладчик”, в лице ____________________________,
действующего на основании устава, заключили настоящий договор о нижеследующем.
1. Предмет договора
1.1. Вкладчик помещает в Банк средства в сумме __________________ (_______________) руб. для хранения в форме депозита на срок с ___________ по _________ с получением дохода по нему из расчета ____________ (_____________) процентов годовых.
2. Обязанности Банка
2.1. Банк обязуется открыть Вкладчику счет для хранения депозита.
2.2. Банк обязуется обеспечить сохранность депозита Вкладчика и выплату дохода по нему в полном соответствии с настоящим договором.
2.3. Банк гарантирует тайну депозита. Представление сведений о депозите без согласия Вкладчика не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами.
3. Обязанности Вкладчика
3.1. Вкладчик обязуется перечислить предусмотренную п. 1.1 сумму на корреспондентский счет Банка в течение ____________ календарных дней со дня подписания настоящего договора.
3.2. Не позднее чем за __________ календарных дней до окончания срока действия настоящего договора, установленного в п. 1.1, Вкладчик должен представить Банку письменное уведомление о прекращении договорных отношений или пролонгации договора.
3.3. Вкладчик обязан уведомить Банк о досрочном прекращении договорных обязательств по хранению своих средств за ___________ календарных дней.
4. Сроки и условия действия договора
4.1. Настоящий договор вступает в силу с момента поступления денежных средств Вкладчика на корреспондентский счет Банка и действует до полного погашения взаимных обязательств сторон. В случае не поступления средств Вкладчика в течение срока, установленного в п. 3.1 настоящего договора, последний считается несостоявшимся.
4.2. Дополнительные взносы и частичные выдачи сумм по депозиту не производятся.
4.3. Отсчет срока хранения депозита для начисления дохода (процентов) начинается с момента поступления средств Вкладчика на корреспондентский счет Банка и заканчивается в момент их списания с корреспондентского счета Банка.
4.4. При расчете дохода количество дней в месяце принимается за 30, в году – 360 (или проценты рассчитываются по дням хранения).
4.5. Доход Вкладчику выплачивается единовременно по окончании срока хранения депозита, установленного в п. 1.1 настоящего договора.
4.6. За время хранения депозита после истечения срока действия настоящего договора, установленного в п. 1.1, а также в случае досрочного прекращения Вкладчиком договорных обязательств доход по депозиту начисляется из расчета _____________ (_____________) годовых (или не начисляется вообще).4.7. В случае нарушения Вкладчиком сроков уведомления Банка о прекращении договорных обязательств, установленных в п. 3.2, доход по депозиту начисляется из расчета _______________ (_______________) процентов годовых.
4.8. Споры по вопросам, вытекающим из настоящего договора, подлежат рассмотрению
Юридические адреса и банковские реквизиты сторон
Практическое занятие №6
Тема: Оформление депозитного договора
Цель: Выработать практические навыки по оформлению депозитного договора
Задание 1
Определить, какую сумму процентов может получить вкладчик в том и другом случаях.
Оформить депозитный договор
У юридического лица ООО «Валент» имеются временно свободные денежные средства в размере 200 тыс. руб. сроком на 3 месяца с 1 сентября текущего года. Банк предлагает ему приобрести депозитный сертификат банка на этот срок с выплатой 11% годовых по окончании срока либо поместить деньги на депозитный вклад с начислением процентов по фиксированной процентной ставке 10,5% годовых. Проценты по вкладу начисляются ежемесячно и капитализируются (т.е. начисляются по формуле сложных процентов) 1-го числа.
Задание 2
1 Определить, какую сумму процентов получит вкладчик, если он производил дополнительные взносы 5 октября - 2 тыс. руб., 24 января - 1,5 тыс. руб. и 1 февраля -2,5 тыс. руб.:
а) в случае ежемесячной выплаты процентов;
б) в случае выплаты процентов по окончании срока
2 Оформить депозитный договор
8 сентября текущего года вкладчик поместил на банковский вклад денежные средства в размере 24 тыс. руб. сроком на 6 месяцев. Банк начисляет на сумму вклада проценты по фиксированной ставке 18% годовых. Во вклад принимаются дополнительные взносы в любое время и в любой сумме, при этом доход на суммы, дополнительно внесенные в месяце, предшествующем закрытию счета, выплачивается по ставке «до востребования» - 4% годовых. Проценты на сумму вклада начисляются банком ежемесячно и выплачиваются по выбору вкладчика ежемесячно или по окончании срока вклада, в последнем случае начисленные проценты ежемесячно 8-го числа увеличивают сумму вклада (начисляются по формуле сложных процентов).
Депозитный договор
г. ____________________ “____” _________________ г.
Сберегательный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем “Банк”, в лице ______________________________________________________________,
действующего на основании генеральной доверенности, выданной президентом Сберегательного банка Российской Федерации (либо доверенности, выданной председателем регионального банка), и положения о _______________________ банке (либо о _____________________________ отделении), и ____________________________________________________________________,
именуемая в дальнейшем “Вкладчик”, в лице ____________________________,
действующего на основании устава, заключили настоящий договор о нижеследующем.
1. Предмет договора
1.1. Вкладчик помещает в Банк средства в сумме __________________ (_______________) руб. для хранения в форме депозита на срок с ___________ по _________ с получением дохода по нему из расчета ____________ (_____________) процентов годовых.
2. Обязанности Банка
2.1. Банк обязуется открыть Вкладчику счет для хранения депозита.
2.2. Банк обязуется обеспечить сохранность депозита Вкладчика и выплату дохода по нему в полном соответствии с настоящим договором.
2.3. Банк гарантирует тайну депозита. Представление сведений о депозите без согласия Вкладчика не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами.
3. Обязанности Вкладчика
3.1. Вкладчик обязуется перечислить предусмотренную п. 1.1 сумму на корреспондентский счет Банка в течение ____________ календарных дней со дня подписания настоящего договора.
3.2. Не позднее чем за __________ календарных дней до окончания срока действия настоящего договора, установленного в п. 1.1, Вкладчик должен представить Банку письменное уведомление о прекращении договорных отношений или пролонгации договора.
3.3. Вкладчик обязан уведомить Банк о досрочном прекращении договорных обязательств по хранению своих средств за ___________ календарных дней.
4. Сроки и условия действия договора
4.1. Настоящий договор вступает в силу с момента поступления денежных средств Вкладчика на корреспондентский счет Банка и действует до полного погашения взаимных обязательств сторон. В случае не поступления средств Вкладчика в течение срока, установленного в п. 3.1 настоящего договора, последний считается несостоявшимся.
4.2. Дополнительные взносы и частичные выдачи сумм по депозиту не производятся.
4.3. Отсчет срока хранения депозита для начисления дохода (процентов) начинается с момента поступления средств Вкладчика на корреспондентский счет Банка и заканчивается в момент их списания с корреспондентского счета Банка.
4.4. При расчете дохода количество дней в месяце принимается за 30, в году – 360 (или проценты рассчитываются по дням хранения).
4.5. Доход Вкладчику выплачивается единовременно по окончании срока хранения депозита, установленного в п. 1.1 настоящего договора.
4.6. За время хранения депозита после истечения срока действия настоящего договора, установленного в п. 1.1, а также в случае досрочного прекращения Вкладчиком договорных обязательств доход по депозиту начисляется из расчета _____________ (_____________) годовых (или не начисляется вообще).
4.7. В случае нарушения Вкладчиком сроков уведомления Банка о прекращении договорных обязательств, установленных в п. 3.2, доход по депозиту начисляется из расчета _______________ (_______________) процентов годовых.
4.8. Споры по вопросам, вытекающим из настоящего договора, подлежат рассмотрению
Юридические адреса и банковские реквизиты сторон
Практическое занятие №7
Тема: Оформление бухгалтерских документов по депозитным операциям
Цель: Выработать практические навыки по оформлению бухгалтерских документов по депозитным операциям
Задание 1
1 Определить будущую стоимость денег, размещенных ООО «Лина» на депозитные счета, какая сумма будет находится на депозитных счетах А, В, С через 2 года?
2 Сравнить результаты
3 Заполнить заявление на открытие депозитного счета
4 Заполнить платежное поручение на перечисление денежных средств на депозитный счет ООО «Лина»
ООО «Лина» заключило депозитные договора с ОАО КБ «Инкомбанк» и ОАО КБ «Индустрия». В КБ «Инкомбанк» открыт счет А на сумму 100 тыс. руб. сроком на 2 года по 8,5% годовых, начисляемых ежегодно по принципу сложных процентов. В банке «Индустрия» открыты счета В и С на сумму 20 тыс. руб. каждый на 2 года под 9% годовых, начисляемых по сложным процентам, по счету В – по полугодиям, по счету С – ежеквартально. ООО «Лина» является клиентом КБ «Инкомбанк» и не является клиентом в банке «Индустрия»

ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие депозитного счёта в КБ «Легион» (ООО)
Наименование организации: ______________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________
Является по законодательству Российской Федерации: резидентом
нерезидентом
Просим открыть на наше имя ____ счёт

в валюте______________на основании действующего законодательства РФ и инструкций Центрального Банка России, нам известных и имеющих обязательную для нас силу. Обо всех изменениях данных, указанных в настоящем заявлении, обязуемся немедленно извещать Вас в письменной форме. Принимаем на себя всю ответственность за возможные неблагоприятные последствия, связанные с задержкой получения Банком такого извещения.
Руководитель_______________________________________( )
(должность) (подпись)
Главный бухгалтер_________________(________________)
(подпись)
М.П.«__»________ 200 г.
ОТМЕТКИ БАНКА
Документы на оформление открытия счета и совершение операций по счету проверил:
Открыть счет в разрешаю
тип счетанаименование валюты
Руководитель
подпись
Главный бухгалтер
подпись
«» г.

№ бал. счета Код валюты К № лиц. счета
0401060
Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № Дата Вид платежа Сумма
прописью ИНН КПП Сумма Сч. № Плательщик БИК Сч. № Банк плательщика БИК Сч. № Банк получателя ИНН КПП Сч. № Вид оп. Срок плат. Наз. пл. Очер. плат. Получатель Код Рез. поле Назначение платежа
ПодписиОтметки банка
М.П. Практическое занятие №8
Тема: Исчисление и выплата процентов по вкладам (депозитам)
Цель: Выработать практические навыки по исчислению и выплате процентов по вкладам (депозита)
Задание Определить суммы начисленных банком процентов
Задача 1
Депозит в размере 500 тыс.руб. положен в банк на три года. Определите сумму начисленных процентов при простой и сложной ставках процентов, равных10% годовых.
Задача 2
Депозитный вклад величиной 1000 руб. вложен в банк на 120 дней под 9%. Требуется определить сумму денег, которую получит клиент через 120 дней.
Задача 3
Депозитный вклад величиной 8000 руб. вложен в банк на шесть месяцев при 10,5% годовых. Требуется определить сумму денег, которую получит клиент через шесть месяцев.
Задача 4
Вкладчик вложил в банк 15 000 руб. под 5% на восемь месяцев. Требуется определить, какой доход получит вкладчик.
Задача 5
Клиент внес в банк вклад величиной 10 000 руб. на 4 месяца под 6% годовых. Определите наращенную сумму вклада.
Задача 6
На какую сумму необходимой сделать вклад, чтобы через 5 лет было на счете 100 тыс.рублей. Банк предлагает клиенту 15% годовых(простые процент).
Практическое занятие №9
Тема: Взимание платы за выполнение операций по вкладам и оказание услуг
Цель: Выработать практические навыки по взиманию платы за выполнение операций по вкладам и оказание услуг
Задание 1
На основании данных, необходимо определить, какую сумму доходом может получить гражданин в каждом банке, если не будет пользоваться процентами. У гражданина А.П. Андреева есть временно свободные 50 тыс. руб. сроком на 3 месяца.
Первый банк заключает договор на квартал с выплатой 15% годовых по окончанию срока договора. Второй банк предлагает на сумму вклада проценты из расчета 14% годовых. Сумма процентов с 15-го числа каждого месяца перечисляется на отдельный карточный счет (до востребования). На остаток средств до востребования банк производит ежемесячное начисление процентов из расчета 3% годовых.
Задание 2
Определить общую сумму процентов, которые банк выплатит по депозитному договору.
Вкладчик (юридическое лицо) заключил с банком депозитный договор на сумму 40 тыс.руб. сроком на 97 дней с 15 сентября текущего года по фиксированной процентной ставке 12% годовых с ежемесячным начислением процентов по формуле простых процентов.
Задание 3 Определить, какую сумму процентов должен начислить банк клиенту за октябрь, если банком установлена ставка процентов для вкладов до востребования 2% годовых.
В соответствий с договором банковского счета банк производит ежемесячное начисление процентов на остаток средств на счете из расчета ставки процентов, установленной банком для вкладов до востребования. Остаток средств на счете клиента на начало дня 1 октября составил 1800 руб.; 5 октября со счета было списано 700 руб. (т.е. остаток средств на начало дня 6 октября составил 1800 - 700); 16 октября на счет было зачислено 1200 руб., а 20 октября - зачислено 200 руб., после чего остаток средств на счете не менялся до конца месяца.
Практическое занятие №10
Тема: Оформление операций по приему дополнительных взносов во вклады
Цель: Выработать практические навыки по оформлению операций по приему дополнительных взносов во вклады
Задание 1. Определить какую сумму получит вкладчик по окончании срока действия договора
04.05 вкладчик положил на срочный депозит 10 тыс. руб. на 180 дней под 9% годовых. По условиям договора клиент имеет право делать дополнительные взносы на счет. И он воспользовался данным правом, внеся 03.06 5 тыс. руб.; 05.07 — 4 тыс. руб.; 04.08 — 5 тыс. руб.; 03.09 — 5 тыс. руб. Какую сумму получит вкладчик по окончании срока действия договора?
Задание 2 Определить какую сумму получит клиент по окончанию действия договора
По условиям депозитного договора вкладчик имеет право как вносить дополнительные средства на счет, так и снимать средства со счета. Процентный доход начисляется банком ежемесячно (в последний день месяца) на сумму, исчисляемую как среднемесячный остаток средств на счете. Процентная ставка составляет 9,5% годовых. Счет открыт 11.02 на срок 360 дней. Сумма вклада — 10 тыс. руб. 15.03 вкладчик снял со счета 2 тыс. руб.; 02.04 положил на счет 3 тыс. руб., а 17.04 — еще 3 тыс. руб.; 12.05 снял со счета 3 тыс. руб., а 03.06 положил 5 тыс. руб
Задание 3 Определить, какую сумму процентов получит вкладчик, если он производил дополнительные взносы 5 октября - 2 тыс. руб., 24 января - 1,5 тыс. руб. и 1 февраля -2,5 тыс. руб.:
8 сентября текущего года вкладчик поместил на банковский вклад денежные средства в размере 24 тыс. руб. сроком на 6 месяцев. Банк начисляет на сумму вклада проценты по фиксированной ставке 18% годовых. Во вклад принимаются дополнительные взносы в любое время и в любой сумме, при этом доход на суммы, дополнительно внесенные в месяце, предшествующем закрытию счета, выплачивается по ставке «до востребования» - 4% годовых. Проценты на сумму вклада начисляются банком ежемесячно и выплачиваются по выбору вкладчика ежемесячно или по окончании срока вклада, в последнем случае начисленные проценты ежемесячно 8-го числа увеличивают сумму вклада (начисляются по формуле сложных процентов).
Практическое занятие №11
Тема: Оформление доверенности на распоряжение вкладом
Цель: Выработать практические навыки по оформлению доверенности на распоряжение вкладом
Задание 1 На основании данных необходимо:
1Определить сумму начисленных процентов по депозиту
2 Оформить доверенность на распоряжение вкладом на В.И. Морозову
А.И. Морозов заключил с банком договор сберегательного вклада сроком на 3 месяца с 15 сентября на сумму 100 тыс. руб. Проценты на сумму вклада начисляются банком ежемесячно по плавающей ставке (основная плюс дополнительная) и присоединяются к вкладу 15-го числа. Если вклад не востребован вкладчиком по окончании срока, то банк продолжает хранить денежные средства вкладчика на условиях «до востребования». Основная ставка составляет 5% годовых, дополнительная в сентябре составляла 8% годовых, в октябре -8,5, в ноябре – 9% и в декабре – 10,5% годовых. Ставка вкладов до востребования – 0,2% годовых. А.И.Морозов оформил доверенность на распоряжение вкладом на имя своей супруги В.И. Морозовой
Доверенность на распоряжение банковским вкладомДоверенность           г. _____________________, _______________________________________                                       (число, месяц, год прописью)           Я, _________________________, "___"__________ ____ года рождения,   паспорт: серия ______, номер ________, выдан ________________________,   проживающий(ая) по адресу: __________________________________________,                                     доверяю           гр. __________________________________, "___"__________ ____ года   рождения, паспорт: серия ______, номер ________, выдан ______________,   проживающему(ей) по адресу: _________________________________________,   совершать по принадлежащему мне валютному вкладу на счете N. ________   открытому на срок до востребования, в ________________________________   ______________________________________________________________________          (наименование учреждения банка, отделения, N. филиала)      ______________________________________________________________________      следующие   действия:   вносить   во   вклад   дополнительные   взносы   (приходные  операции)  и  проводить  расходные операции  как наличными   деньгами, так и безналичным  путем,  распоряжаться  вкладом,  получать   вклад вместе с процентами, расписываться за меня,  получать  выписки и   иную  информацию  по  счету,  а  также  совершать  все  иные действия,   связанные с выполнением настоящего поручения.   Доверенность выдана на срок ___ года с правом передоверия.      ______________________________________________________________________
Практическое занятие №12
Тема: Оформление договора о передаче личных сбережений
Цель: Выработать практические навыки по оформлению договора о передаче личных сбережений
Задание 1
1 Определить сумму процентов по вкладу
2 Оформить договор о передаче личных сбережений по установленной форме
Елена Петровна Егорова заключила с банком договор сберегательного вклада сроком на 3 месяца с 10 октября на сумму 150 тыс. руб. Проценты на сумму вклада начисляются банком ежемесячно по плавающей ставке (основная плюс дополнительная) и присоединяются к вкладу 15-го числа. Если вклад не востребован вкладчиком по окончании срока, то банк продолжает хранить денежные средства вкладчика на условиях «до востребования». Основная ставка составляет 3% годовых, дополнительная в октябре составляла 2% годовых, в ноябре -2,5%, в декабре – 3% годовых. Ставка вкладов до востребования -0,1% годовых. По окончании срока договора банковского вклада Е.П. Егорова передает личные сбережения в Кредитного потребительского кооператива
ДОГОВОР О ПЕРЕДАЧЕ ЛИЧНЫХ СБЕРЕЖЕНИЙ № ЛСИ-___
г. Барнаул «__» _____ 2014 г.
Кредитный потребительский кооператив «Сибирская кредитно-сберегательная компания», именуемый в дальнейшем «Компания», в лице Директора Четыркина Михаила Григорьевича, действующего на основании Устава, с одной стороны и г-н(жа) ________________________________, именуемый(ая) в дальнейшем «Вкладчик», с другой стороны, совместно именуемые «Стороны», заключили настоящий Договор (далее по тексту – «Договор») о нижеследующем:
СТАТЬЯ 1. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ
1.1. Срок действия Договора – период времени (в днях) размещения Вкладчиком личных сбережений в Компании.
1.2 Период начисления процентов – интервал времени (в днях), в течение которого на сумму переданных личных сбережений начисляются проценты, подлежащие выплате в последний день периода. Размер и периоды начисления процентов определяются настоящим Договором.
1.3. Период хранения денежных средств – интервал времени (в днях) между датой окончания периодов начисления процентов и датой завершения Договора.
1.4. Счет по учету личных сбережений – счет для отражения суммы переданных (перечисленных) Вкладчиком в Компанию денежных средств с учетом вида Договора, срока его действия и периодичности выплаты процентов.
1.5. Счет по учету начисленных, но невыплаченных процентов – счет для отражения кредиторской задолженности перед Вкладчиком (платы) за использование денежных средств, переданных в Компанию на основании данного Договора и подлежащих выплате по сроку, определенному моментом востребования.
1.6. Счет по учету невостребованных личных сбережений – счет для отражения кредиторской задолженности перед Вкладчиком по возврату личных сбережений, подлежащих выплате по сроку, определенному моментом востребования.
1.7. Момент востребования – день обращения Вкладчика в Компанию за получением невостребованных по сроку (дате), определенных настоящим Договором, процентов и/или личных сбережений.
СТАТЬЯ 2. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
2.1. Компания принимает от Вкладчика личные сбережения в виде денежных средств в сумме ___________________________ на срок с «__» ____ 2014 г. до «__» _______ 2015 г. включительно на условиях и в порядке, предусмотренных настоящим Договором.
2.2. Вкладчик предоставляет Компании право самостоятельно пользоваться и распоряжаться денежными средствами, полученными по настоящему Договору, при условии направления их на формирование Фонда финансовой взаимопомощи Компании с последующим его использованием для Уставной деятельности Компании.
2.3. Настоящий Договор является основанием для проведения операций с личными сбережениями Вкладчика и учета движения денежных средств по счетам, перечисленным в пп. 1.4 - 1.6 Договора.
СТАТЬЯ 3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
3.1. Компания обязуется:
3.1.1. Зачислить на счет по учету личных сбережений сумму полученных от Вкладчика денежных средств.
3.1.2. Вернуть Вкладчику сумму внесенных им денежных средств (личных сбережений) «___» ____2015 года.
3.1.3. Производить оплату за пользование денежными средствами Вкладчика в размере и сроки, определяемые пп. 4.1 - 4.5 настоящего Договора.
3.1.4. Сохранять тайну операций, совершаемых по счетам Вкладчика. Без согласия Вкладчика сведения, касающиеся Вкладчика и операций, совершаемых в связи с исполнением настоящего Договора, могут быть представлены Компанией третьим лицам только в случаях, специально предусмотренных действующим законодательством.
3.2. Вкладчик обязуется в день подписания настоящего Договора разместить денежные средства в сумме указанной в п. 2.1 Договора, путем внесения средств в кассу Компании, либо перечислением на расчетный счет Компании HYPERLINK "http://sibksk.ru/conditions/obrazetz/" \l "_ftn1" [1].
3.3. Вкладчик вправе уполномочить своего представителя совершать операции по настоящему Договору путем выдачи доверенности, заверенной Компанией.
3.4. Стороны обязуются при изменении адреса или платежных реквизитов проинформировать об этом другую Сторону в письменной форме в недельный срок.
3.5. Возврат личных сбережений до наступления даты возврата денежных средств, указанной в пп. 3.1.2 Договора, по инициативе Вкладчика допускается только при достижении соглашения между Компанией и Вкладчиком.
СТАТЬЯ 4. ПОРЯДОК НАЧИСЛЕНИЯ И ВЫПЛАТЫ ПРОЦЕНТОВ
4.1. Компания за пользование денежными средствами начисляет на сумму переданных Вкладчиком личных сбережений проценты из расчета ____(_______________________________) процентов годовых и выплатой процентов в соответствии со сроками, определенными в п. 4.3 настоящего Договора.
4.2. В день подписания настоящего Договора Вкладчику начисляются и выплачиваются проценты (с учетом удержанного налога на доходы физических лиц) в сумме _________(_______________________) руб. ____коп.
4.3. Период начисления процентов составляет 90 (девяносто) календарных дней со дня, следующего за днем зачисления средств на счет по учету личных сбережений HYPERLINK "http://sibksk.ru/conditions/obrazetz/" \l "_ftn2" [2] Вкладчика, либо со дня, следующего за днем предшествующего начисления и выплаты процентов.
4.4. Начисление процентов производится на фактический остаток денежных средств на счете Вкладчика, при этом сумма начисленных процентов не увеличивает сумму, на которую проценты начисляются. При расчете процентов используется следующая формула:
S*I*n / (365 HYPERLINK "http://sibksk.ru/conditions/obrazetz/" \l "_ftn3" [3]*100);
где, S – сумма личных сбережений, I – процентная ставка в % годовых, n – период начисления процентов (в днях).
4.5. Начисление и выплата процентов Вкладчику производится Компанией в последний день каждого периода начисления процентов, указанного в п. 4.3 Договора HYPERLINK "http://sibksk.ru/conditions/obrazetz/" \l "_ftn4" [4], и в день возврата Вкладчику личных сбережений (пп. 3.1.2).
4.6. В случае невостребования Вкладчиком:
· процентов, сумма подлежащих выплате денежных средств, со дня следующего за днем окончания периода начисления процентов, перечисляется на счет по учету начисленных, но невыплаченных процентов;
· личных сбережений в день возврата, определенный данным Договором, и до дня получения всей суммы денежных средств в период хранения, начисляется оплата в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых Компанией по размещенным средствам на условиях выдачи по первому требованию (до востребования) HYPERLINK "http://sibksk.ru/conditions/obrazetz/" \l "_ftn5" [5];
· суммы личных сбережений по окончании периода хранения денежных средств, зачислить денежные средства на счет не позднее дня, следующего за днем окончания срока хранения на счета по учету невостребованных личных сбережений.
4.7. С момента зачисления средств на счета по учету: «начисленных, но не выплаченных процентов», «невостребованных личных сбережений» плата за пользование денежными средствами не начисляется, обязательства по настоящему Договору считаются исполненными.
4.8. В случае досрочного расторжения настоящего Договора по инициативе Вкладчика, при принятии положительного решения Компанией, сумма досрочно востребованных сбережений (части личных сбережений) возвращается Компанией Вкладчику с выплатой процентов за период со дня зачисления средств на счет по учету личных сбережений и до дня проведения расчетов включительно, по ставке размещения денежных средств на условиях выдачи «до востребования», действующей на день выдачи денежных средств, за вычетом ранее начисленных и выплаченных процентов. Денежные средства в указанном случае возвращаются Компанией Вкладчику в срок, определенный соглашением, но не позднее дня возврата денежных средств, указанного в пп. 3.1.2 Договора.
4.9. Из суммы выплачиваемых Вкладчику процентов по настоящему Договору, Компания производит удержание и перечисление в бюджет налога на доходы физических лиц в порядке и размере, определяемом действующим законодательством РФ.
СТАТЬЯ 5. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ
5.1. Компания несет ответственность за своевременность возврата Вкладчику денежных средств и начисления процентов в соответствии с действующим законодательством РФ.
5.2. Договор вступает в силу с момента поступления денежных средств на счет по учету личных сбережений Вкладчика и заканчивается по истечении срока, указанного в п. 2.1 Договора.
5.3. При прекращении членства Вкладчика в КПК «Сибирская кредитно-сберегательная компания» в случаях:
1) выхода из кредитного кооператива (Компании);
2) исключения из членов кредитного кооператива (Компании);
Вкладчику кредитного кооператива (Компании) (пайщику) возвращаются денежные средства, привлеченные по Договору, а также выплачивается сумма его паенакопления (пая), включающая сумму паевых взносов и присоединенных начислений на паевые взносы. Выплата указанных средств производится в соответствии с действующим законодательством.
Если в указанных случаях прекращения членства Договор расторгается досрочно, то проценты за весь срок действия Договора выплачиваются по ставке размещения денежных средств на условиях выдачи «до востребования», действующей на день выдачи денежных средств за вычетом ранее начисленных и выплаченных процентов.
5.4. В случаях возврата Компанией личных сбережений и начисленных процентов на основании пп. 4.8, 5.3 настоящего Договора, форма возврата денежных средств, наличными из кассы или перечислением на счет Вкладчика определяется исключительно решением Компании.
5.5. Выплаты, предусмотренные пп. 3.1.2, 3.1.3 настоящего Договора производятся, в зависимости от формы внесения личных сбережений в Компанию HYPERLINK "http://sibksk.ru/conditions/obrazetz/" \l "_ftn6" [6]:
· в наличной форме из кассы кооператива (компании);
· в безналичной форме – перечислением на счет Вкладчика.
При наличии заявления Вкладчика о перечислении причитающихся процентов безналичным путем, Компания перечисляет проценты в соответствии со сроками, определенными Договором, со своего расчетного счета по реквизитам, указанным Вкладчиком.
5.6. Подписанием настоящего Договора Вкладчик дает свое согласие на удержание Компанией денежных средств согласно п. 4.9 из средств, причитающихся к выплате Компанией Вкладчику.
5.7. Во всем, что прямо не предусмотрено настоящим Договором, Стороны руководствуются действующим законодательством РФ. Подписанием настоящего Договора Вкладчик подтверждает, что он ознакомлен с Уставом Компании, Положением о передаче личных сбережений Компании.
5.8. Условия настоящего Договора могут быть изменены по взаимному соглашению Сторон. Все дополнения и изменения оформляются дополнительными соглашениями, которые являются неотъемлемыми частями настоящего Договора.
5.9. Споры, возникающие в ходе исполнения Договора, рассматриваются в соответствии с действующим законодательством РФ.
5.10. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному – для каждой Стороны.
Реквизиты и подписи Сторон:
Компания:
Кредитный потребительский кооператив «Сибирская кредитно-сберегательная компания»
660075, г. Барнаул, ул.Матросова, 16.
ОГРН 1052466056224 ИНН/КПП 2466129564/246001001,
р/с 40701810313000002780 в филиале № 2411 ВТБ 24 (ЗАО) г. Барнаул,
к/с 30101810704070000371, БИК 040407371.
Т./факс 274-20-74, т. 274-20-77, www.sibksk.ru __________________ М. Г. Четыркин
Вкладчик:
________________________________________________________________________________/___________________
HYPERLINK "http://sibksk.ru/conditions/obrazetz/" \l "_ftnref1" [1] Днем получения денежных средств Компанией является день внесения личных сбережений в кассу или, при безналичном перечислении, день зачисления на расчетный счет.
HYPERLINK "http://sibksk.ru/conditions/obrazetz/" \l "_ftnref2" [2] Днем зачисления средств на счет по учету личных сбережений считается день внесения их в кассу Компании, либо, при безналичном перечислении, день зачисления на расчетный счет Компании.
HYPERLINK "http://sibksk.ru/conditions/obrazetz/" \l "_ftnref3" [3] 366 дней, если год високосный
HYPERLINK "http://sibksk.ru/conditions/obrazetz/" \l "_ftnref4" [4] Если день выплаты процентов является выходным днем, то выплата производится в первый, после выходного, рабочий день.
HYPERLINK "http://sibksk.ru/conditions/obrazetz/" \l "_ftnref5" 5] Расчет по процентной ставке для личных сбережений, размещенных на условиях до востребования, действующей на день возврата (получения) денежных средств.
HYPERLINK "http://sibksk.ru/conditions/obrazetz/" \l "_ftnref6" [6] При зачислении личных сбережений на счет Компании - посредством безналичного перечисления на счет Вкладчика, при внесении денежных средств в кассу - посредством выдачи наличными.
Практическое занятие №13
Тема: Оформление документов по завещательным распоряжениям вкладчиков
Цель: Выработать практические навыки по оформлению документов по завещательным распоряжениям вкладчиков
Задание 1 На основании следующих данных необходимо:
-определить сумму начисленных процентов по вкладу, если вклад будет востребован через полгода
-оформить завещательное распоряжение на денежные средства в банке
Вкладчик Мария Михайловна Кузнецова заключила с банком договор депозитного вклада сроком на 2 месяца с 3 сентября на сумму 450 тыс. руб. Проценты на сумму вклада начисляются банком ежемесячно по ставке 10% годовых числа. Если вклад не востребован вкладчиком по окончании срока, то банк продолжает хранить денежные средства вкладчика на условиях «до востребования».. Ставка вкладов до востребования – 0,04% годовых. По условиям завещания Правами на денежный вклад в коммерческом банке имеет племянник М.М .Кузнецовой , Анатолий Петрович Васин.
Завещатель_____________________ Уполномоченное лицо Банка ________________
Приложение № 11б
к Положению о работе с банковскими счетами (вкладами) физических лиц,
утвержденному Приказом от 1202.2007 № 84
Составлено в 2-х экземплярах
1-й экземпляр (для хранения в Банке)
2-й экземпляр (завещателю)
ЗАВЕЩАТЕЛЬНОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ ПРАВАМИ НА ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА В БАНКЕ
(экземпляр №______ )
г. ___________________ «_____»____________200_ года
(место совершения распоряжения) (дата совершения распоряжения)
Я, _______________________________________________________________________________________,
(фамилия, имя и отчество завещателя)
проживающ___ по адресу:___________________________________________________________________
(адрес места жительства (регистрации) или места пребывания)
_________________________________________________________________________________________,
документ, удостоверяющий личность _________________________________ серии__________________
(наименование)
№_____________, выдан____________________________________________________________________
код подразделения (при наличии) ______________________ «____»_______________ _______г.,
настоящим завещательным распоряжением завещаю права на все денежные средства,
находящиеся на нижеследующих счетах в ___________________________________________________:
(указывается подразделение ВТБ 24 (ЗАО), в котором открыты перечисленные ниже счета)
а) на счете* №_______________________________, которыми я обладаю на основании договора
________________________________ №___________________________,
(указать вид договора)
заключенного между мною и ЗАО ВТБ 24 (ЗАО) «___»____________ ____г. в г. __________________,
гражданам/юридическим лицам:
____________________________________________________ ___________________________
(фамилия, имя и отчество (при его наличии) – для гражданина, полное наименование и (доля денежных средств прописью)
местонахождение юридического лица, которому завещаются денежные средства)
_____________________________________________________ ___________________________
(фамилия, имя и отчество (при его наличии) – для гражданина, полное наименование и (доля денежных средств прописью)
местонахождение юридического лица, которому завещаются денежные средства)
_____________________________________________________ __________________________
(фамилия, имя и отчество (при его наличии) – для гражданина, полное наименование и (доля денежных средств прописью)
местонахождение юридического лица, которому завещаются денежные средства)
…………………………………………………………………………………………………….…….
б) на счете* №_______________________________, которыми я обладаю на основании договора
________________________________ №___________________________,
(указать вид договора)
заключенного между мною и ВТБ 24 (ЗАО) «___»____________ ____г. в г.________________________,
гражданам/юридическим лицам:
____________________________________________________ ___________________________
(фамилия, имя ____________и отчество (при его наличии) – для гражданина, полное наименование и (доля денежных средств прописью)
местонахождение юридического лица, которому завещаются денежные средства)
_____________________________________________________ ___________________________
(фамилия, имя и отчество (при его наличии) – для гражданина, полное наименование и (доля денежных средств прописью)
местонахождение юридического лица, которому завещаются денежные средства)
_____________________________________________________ __________________________
(фамилия, имя и отчество (при его наличии) – для гражданина, полное наименование и (доля денежных средств прописью)
местонахождение юридического лица, которому завещаются денежные средства)
…………………………………………………………………………………………………………….
в) на счете* №_______________________________, которыми я обладаю на основании договора
________________________________ №___________________________,
(указать вид договора)
заключенного между мною и ВТБ 24 (ЗАО) «___»____________ ____г. в г. ______________________,
гражданам/юридическим лицам:
___________________________________
* Номер лицевого счета соответствует данным бухгалтерского учета ВТБ 24 (ЗАО) на дату составления Завещательного распоряжения.
Завещатель_____________________ Уполномоченное лицо Банка ________________
2
___________________________________________________ ___________________________
(фамилия, имя и отчество (при его наличии) – для гражданина, полное наименование и (доля денежных средств прописью)
местонахождение юридического лица, которому завещаются денежные средства)
_____________________________________________________ ___________________________
(фамилия, имя и отчество (при его наличии) – для гражданина, полное наименование и (доля денежных средств прописью)
местонахождение юридического лица, которому завещаются денежные средства)
_____________________________________________________ __________________________
(фамилия, имя и отчество (при его наличии) – для гражданина, полное наименование и (доля денежных средств прописью)
местонахождение юридического лица, которому завещаются денежные средства)
…………………………………………………………………………………………………………….
г) на счете* №_______________________________, которыми я обладаю на основании договора
________________________________ №___________________________,
(указать вид договора)
заключенного между мною и ВТБ 24 (ЗАО) «___»____________ ____г. в г. ______________________,
гражданам/юридическим лицам:
____________________________________________________ ___________________________
(фамилия, имя и отчество (при его наличии) – для гражданина, полное наименование и (доля денежных средств прописью)
местонахождение юридического лица, которому завещаются денежные средства)
_____________________________________________________ ___________________________
(фамилия, имя и отчество (при его наличии) – для гражданина, полное наименование и (доля денежных средств прописью)
местонахождение юридического лица, которому завещаются денежные средства)
_____________________________________________________ __________________________
(фамилия, имя и отчество (при его наличии) – для гражданина, полное наименование и (доля денежных средств прописью)
местонахождение юридического лица, которому завещаются денежные средства)
…………………………………………………………………………………………………………….
О содержании статей 1128, 1130, 1149, 1150, 1162 Гражданского кодекса Российской Федерации
проинформирован, что подтверждаю своей подписью
___________________________ (___________________________) _________________________________
(подпись завещателя) (расшифровка подписи) (дата составления распоряжения)
………………………………………………………………………………………………………………………………
УДОСТОВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ БАНКА
Город_______________ «____»_________________200_ г.
Настоящее завещательное распоряжение собственноручно подписано завещателем в моем присутствии
и удостоверено мной,_______________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество, должность уполномоченного лица подразделения Банка, в котором находятся указанные в завещательном
распоряжении счета, дата и номер доверенности, подтверждающей его полномочия)
________________________________________________________________________________________.
Настоящее завещательное распоряжение до его подписания полностью прочитано завещателем
________________________________________________________________________________________.
(фамилия, имя, отчество завещателя)
Личность завещателя ___________________________________________________________ установлена.
(фамилия, имя, отчество завещателя)
О содержании статей 1128, 1130, 1149, 1150, 1162 Гражданского кодекса Российской Федерации
завещатель проинформирован.
Зарегистрировано в Книге регистрации завещательных распоряжений за № ___________________.
М.П. _______________________
(подпись уполномоченного лица Банка
Практическое занятие №14
Тема: Информирование клиентов о видах и условиях депозитных операций для физических лиц. Оказание помощи в выборе оптимального для клиента вида депозита
Цель: Выработать практические навыки по информированию клиентов о видах и условиях депозитных операций для физических лиц, оказанию помощи в выборе оптимального для клиента вида депозита
Задание 1 Проконсультировать вкладчика о видах и условиях депозитных операций для физических лиц. Оказать помощь в выборе оптимального для клиента вида депозита по предлагаемым продуктам ЗАО «ВТБ 24»
«ВТБ 24-Свобода выбора»
Валюта Макс. ставка Сумма Срок
рубли 6,8% 3 500 000 1102 дня
доллары США 1,85% 100 000 1102 дня
евро 1,25% 100 000 1102 дня
Особенности вклада:
1)выплата процентов в конце срока или ежемесячно или ежеквартально
2)капитализация процентов по выбору клиента ежемесячно или ежеквартально
3)возможно пополнение
«ВТБ24-Активный»
Валюта Макс. ставка Сумма Срок
рубли 6,3% 3 500 000 1100 дня
доллары США 1,7% 100 000 1100 дня
евро 1,05% 100 000 1100 дня
Особенности вклада:
1)выплата процентов ежемесячно
2)капитализация процентов по выбору клиента ежемесячно
3)возможно частичное снятие
4)возможно пополнение
«ВТБ24-Максимум»
Валюта Макс. ставка Сумма Срок
рубли 7.25% 700 000 1100 дней
Особенности вклада:
выплата процентов в конце срока
«ВТБ24-Оптимальный выбор»
Валюта Макс. ставка Сумма Срок
рубли 6.33% 30 000 18 месяцев
Особенности вклада:
1)выплата процентов в конце срока или ежемесячно или ежеквартально
2)капитализация процентов по выбору клиента ежемесячно или ежеквартально
3)возможно частичное снятие
4)возможно пополнение
«ВТБ24-Ваш бонус»
Валюта Макс. ставка Сумма Срок
рубли 8.25% 700 00 395 дней
Особенности вклада:
выплата процентов в конце срока
Вклады открываемые ДИСТАНЦИОННО.
«ВТБ 24-КОМФОРТНЫЙ-ТЕЛЕБАНК»
Валюта Макс. ставка Сумма Срок
рубли 6,85% 10 000 000 1100 дня
доллары США 1,8% 400 000 1100 дня
евро 1,2% 300 000 1100 дня
Особенности вклада:
1)выплата процентов ежемесячно
2)капитализация процентов по выбору клиента ежемесячно
3)возможно частичное снятие
4)возможно пополнение
«ВТБ24-Целевой — Телебанк»
Валюта Макс. ставка Сумма Срок
рубли 6,75% 9 500 000 1100 дня
доллары США 1,8% 400 000 1100 дня
евро 1,2% 300 000 1100 дня
Особенности платежа:
1)выплата процентов ежемесячно
2)капитализация процентов по выбору клиента ежемесячно
3)возможно пополнение
«ВТБ24-Доходный — Телебанк»
Валюта Макс. ставка Сумма Срок
рубли 7.5% 1 000 000 1102 дня
доллары США 2.15% 100 000 1102 дня
евро 1,55% 100 000 1102 дня
Особенности вклада:
выплата процентов в конце срока
«ВТБ24-Доходный — Банкомат»
Валюта Макс. ставка Сумма Срок
рубли 7.75% 5 000 395 дня
доллары США 1,1% 200 395 дня
евро 1,1% 200 395 дня
Особенности вклада:
выплата процентов в конце срока
Практическое занятие №15
Тема: Зачисление сумм поступивших переводов во вклады
Цель: Выработать практические навыки по зачислению сумм поступивших переводов во вклады
Задание 1 Открыть условный лицевой счет, выполнить операции по счету
Зачисление сумм поступивших переводов во вклады
Открыт депозитный счет ООО «Северное сияние» на сумму
1200 000 руб. на срок 3 мес. под 8% годовых, в срок окончания депозита сумма юридическим лицом не получена, а переведена на счет до востребования под 3% годовых. Через 6 месяцев вклад переведен на расчетный счет клиента.
Задание 2 Открыть лицевой счет, начислить проценты и выполнить все операции по счету.
Вклад «Универсальный» открыт 16.05.2011г. в сумме 6000 руб. под 0,01% годовых.
21.05.2011г. внесено 1000 руб.
30.05.2011г. внесено 2000 руб.
06.06.2011г. снято 3000 руб.
18.07.2011г. счет закрыт.
Задание 3 Открыть условный валютный счет
Выполнить все операции по депозиту
Пополняемый депозит Сбербанка России в долларах США открыт сроком на 6 мес. 20.01.2011г. в сумме 4557 долл. под 1,25% годовых. Начисление процентов и причисление к депозиту через каждые 3 мес. 25.04.2011г. вклад пополнен на 600долл. По окончании 10 месяцев счет закрыт.
Практическое занятие №16
Тема: Оформление договора банковского вклада для юридических лиц
Цель: Выработать практические навыки по оформлению договора банковского вклада для юридических лиц
Задание 1 Выбрать оптимальный вариант вклада денежных средств
Оформить договор банковского вклада для юридических лиц
ООО «Краса» имеет временно свободные денежные средства в размере 650 тыс. руб. сроком на 15 месяцев с 1 сентября текущего года. Банк предлагает ему приобрести депозитный сертификат банка на этот срок с выплатой 9,5% годовых по окончании срока либо поместить деньги на депозитный вклад с начислением процентов по фиксированной процентной ставке 10% годовых. Проценты по вкладу начисляются ежемесячно и капитализируются (т.е. начисляются по формуле сложных процентов) 1-го числа.
ДОГОВОР
БАНКОВСКОГО ВКЛАДА (ДЕПОЗИТА) ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА
№___-___/д
г. ____________ «__» ____________ 20__ года
Открытое акционерное общество Банк «Северный морской путь» (ОАО «СМП Банк»),
генеральная лицензия на совершение банковских операций № 3368 от 16.06.2009г., именуемый в дальнейшем
«Банк», в лице __________________________________________, действующего(-ей) на основании
_______________, с одной стороны, и __________________________________________, именуемое(-ый) в
дальнейшем «Вкладчик», в лице ______________________________________, действующего(-ей) на основании
____________________, с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий
Договор о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Банк принимает денежные средства Вкладчика в размере ________ (______________________) (далее
– «Вклад») на срок до «____» _____________ 20___ года включительно на счет по Вкладу №
___________________, (далее – «Счет»), с начислением и выплатой процентов на сумму Вклада в
размере ___ % (_______________) процентов годовых на условиях и в порядке, предусмотренных
Договором.
2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Вкладчик обязуется:
2.1.1. Не позднее дня подписания Договора предоставить в Банк документы, необходимые для
открытия депозитного счета в соответствии с Банковскими правилами открытия и закрытия
банковских счетов, счетов по вкладам и депозитам (перечень документов является
приложением № 1 к Договору).
2.1.2. Перечислить денежные средства на Счет в размере, предусмотренном п. 1.1. Договора, не
позднее «____» _____________ 20__ г.
2.1.3. В течение 7 календарных дней с момента изменения данных, предоставленных при подписании
Договора, информировать Банк о таком изменении с предоставлением подтверждающих
документов.
2.1.4. В течение первых 14 календарных дней нового календарного года представить в Банк
письменное подтверждение об остатке денежных средств на Счете по состоянию на 01 января в
случае, если в пределы срока депозита попадает 1 января.
2.1.5. Предоставлять все необходимые сведения и копии документов, запрашиваемые Банком для
осуществления в Банке внутреннего контроля в целях противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных o_c_Iпреступным путем, и финансирования терроризма.
2.2. Банк обязуется:
2.2.1. По истечении срока Вклада, указанного в п. 1.1. Договора, перечислить сумму Вклада и
начисленные проценты на счет Вкладчика по реквизитам, указанным в разделе 7 Договора.
2.3. Банк имеет право:
2.3.1. Запрашивать все необходимые сведения и копии документов для идентификации и изучения
Вкладчика.
3. ПОРЯДОК НАЧИСЛЕНИЯ И ВЫПЛАТЫ ПРОЦЕНТОВ
3.1. Проценты начисляются ежемесячно и в день возврата Вклада. При исчислении процентов в расчет
принимаются величина процентной ставки и фактическое количество календарных дней размещения
Вклада. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней
соответственно).
3.2. Проценты на сумму Вклада начисляются со дня, следующего за днем поступления средств на Счет, до
дня возврата суммы Вклада включительно, а если ее списание со Счета произведено по иным
основаниям, до дня списания включительно. При этом проценты начисляются на сумму фактического
остатка на Счете на начало операционного дня.
2
3.3. Начисленные проценты выплачиваются на расчетный счет Вкладчика № _________________ в
_________________________
в день возврата суммы Вклада
ежемесячно (нужное подчеркнуть)
3.4. Если срок возврата суммы Вклада и/или процентов по нему приходится на нерабочий день (выходные,
праздничные дни), то днем возврата суммы Вклада и/или процентов считается следующий за ним
рабочий день.
4. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА. ПОРЯДОК ЕГО ИЗМЕНЕНИЯ
4.1. Договор вступает в силу со дня поступления в Банк суммы Вклада и действует до полного исполнения
Сторонами обязательств по Договору.
4.2. Если Вкладчик не перечислит сумму Вклада в течение срока, указанного в п. 2.1.2. Договора, последний
считается незаключенным.
4.3. В случае расторжения Договора до наступления срока, указанного в п. 1.1. Договора, имеющаяся на
Счете сумма денежных средств возвращается Вкладчику на его расчетный счет, указанный в п. 3.3.
Договора.
4.4. Досрочное расторжение Договора возможно только по отдельному письменному соглашению Сторон.
4.5. Изменения и дополнения в Договор вносятся путем заключения дополнительных соглашений,
являющихся его неотъемлемыми частями.
5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ a_n_ _cСТОРОН. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ
5.1. При исполнении своих обязательств Стороны руководствуются действующим законодательством
Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также условиями Договора.
5.2. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств, Стороны несут
ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
5.3. В случае несвоевременного перечисления суммы Вклада и процентов по нему, Банк уплачивает пени на
сумму этих средств, начисленные из расчета 0,1 (Ноль целых одна десятая) процента годовых, но не
более 10 % от просроченной суммы.
5.4. Разногласия, возникающие по Договору, рассматриваются Сторонами в претензионном порядке. Срок
рассмотрения претензии - 15 календарных дней с даты получения Стороной претензии. При не
достижении согласия все споры, возникающие из настоящего Договора или в связи с ним, в том числе
касающиеся его изменения, исполнения, прекращения или недействительности, передаются на
разрешение постоянно действующего Третейского суда при Обществе с ограниченной ответственностью
«Форум» (ОГРН 1127746164655), в соответствии с регламентом этого суда в количественном и
персональном составе судей, назначенном для рассмотрения конкретного спора по усмотрению
Председателя указанного Третейского суда.
При этом Стороны договорились, что решение Третейского суда при Обществе с ограниченной
ответственностью «Форум» по конкретному спору является окончательным и не может быть оспорено.
Правила, предусмотренные Регламентом постоянно действующего третейского суда, рассматриваются в
качестве неотъемлемой части третейского соглашения.
6. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ
6.1. Банк гарантирует Вкладчику тайну вклада. Без согласия Вкладчика справки третьим лицам в отношении
Вклада и операциям по Счету предоставляются только в случаях, специально предусмотренных
действующим законодательством Российской Федерации.
6.2. В случае наложения ареста на сумму Вклада уполномоченными органами в установленном
действующим законодательством порядке, проценты на сумму Вклада за период наложения ареста не
начисляются.
6.3. Удовлетворение права требования Вкладчика о возврате переданных Банку денежных средств
обеспечивается Уставным и Резервным фондами Банка, а также всем его имуществом.
6.4. Заключением настоящего Договора Вкладчик подтверждает наличие согласия своих уполномоченных
лиц на осуществление Банком обработки персональных данных указанных лиц в соответствии с
«Политикой соблюдения конфиденциальности и обеспечения безопасности персональных данных при их
обработке в ОАО «СМП Банк», размещенной на официальном сайте Банка в сети Интернет по адресу
www.smpbank.ru, в целях исполнения настоящего Договора. Уполномоченные лица уведомлены об
обработке Банком их персональных данных. Согласие субъектов персональных данных действует до
момента его письменного отзыва в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ. В
случае несоответствия действительности указанных в тексте настоящего абзаца гарантий Вкладчика о
наличии у него письменного согласия его уполномоченных лиц на обработку их персональных данных в
указанных целях, все расходы и убытки, которые может понести Банк в связи с обращением указанных
лиц за защитой своих прав, в полном объеме возлагаются на Вкладчика.
6.5. Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой
3
из Сторон Договора.
7. АДРЕСА, БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН
Банк:
Открытое акционерное общество Банк
«Северный морской путь»
Место нахождения Банка: 115035, Москва,
Садовническая ул., д.71, стр. 11;
ИНН 7750005482 КПП 775001001;
к/с № 30101810300000000503 в
Отделение № 1 МГТУ Банка России;
БИК 044583503;
Тел. (495) 737-03-37;
Факс. (495) 737-03-41.1
Должность
_________________________(______________)
Подпись Ф.И.О.
М.П.
Вкладчик:
Должность
_________________________(______________)
Подпись Ф.И.О.
М.П.
1Филиалами Банка указываются собственные реквизиты.
Практическое занятие №17
Тема: Открытие и закрытие лицевых счетов по вкладам (депозитам)
Цель: Выработать практические навыки по открытию и закрытию лицевых счетов по вкладам (депозитам)

Задание 1 Открыть валютный счет и отразить указанные операции в лицевом счете.
Пополняемый депозит Сбербанка России в долларах США открыт гражданином 20.05.т. г. в сумме 1150 долл. под 2% годовых сроком на 6 мес. 18.08.т.г. вклад пополнен на 100 долл. Начисление процентов и причисление к депозиту через каждые 3 мес. В срок окончания депозита счет закрыт.
Задание 2 Открыть условный лицевой счет для данного предприятия. Начислить доход и зачислить на счет.
На 31.03.т.г. остаток по расчетному счету юридического лица составил 1600 000 руб.,
05.04. т.г. зачислено наличными 500 000 руб.,
10.04. т.г. поступило безналичным путем 1100 000 руб.,
20.04. т.г. списано 1150 000 руб.
Предприятие, согласно договору на ведение счета в банке, получает доход в размере 0,05 % годовых от суммы остатка.
Задание 3 Открыть лицевой счет, начислить проценты и выполнить все операции по счету.
Пополняемый пенсионный вклад Сбербанка России на 6 мес.открыт 15.06. т.г. в сумме 2500 руб. под 7,75% годовых. 10.07.т.г. вклад пополнен на сумму 500 руб. В срок окончания вклада он изъят и счет закрыт. Открыть лицевой счет, начислить проценты и выполнить все операции по счету.
Практическое занятие №18
Тема: Оформление операций по перечислению денежных средств со счетов по вкладам в безналичном порядке
Цель: Выработать практические навыки по оформлению операций по перечислению денежных средств со счетов по вкладам в безналичном порядке
Задание 1 Открыть валютный счет и отразить указанные операции в безналичном порядке перечислить на текущий счет клиента
Пополняемый депозит Сбербанка России в долларах США открыт гражданином С.В. Малышевым 10.10.т.г. в сумме 2000 долл. под 2% годовых сроком на 6 мес. 18.12.т.г. вклад пополнен на 100 долл. Начисление процентов и причисление к депозиту через каждые 3 мес. В срок окончания депозита счет закрыт.
Задание 2 Открыть условный лицевой счет для данного предприятия. Начислить доход и зачислить на депозитный счет.
На 31.01т.г. остаток по расчетному счету ОАО «Молочная сказка» составил 2600 000 руб.,
10.04. т.г. зачислено наличными 800 000 руб.,
16.04.т.г. поступило безналичным путем 1200 000 руб.,
23.04. т.г. списано 50 000 руб.
Предприятие, согласно договору на ведение счета в банке, получает доход в размере 0,07 % годовых от суммы остатка. 30 апреля тек.года сумма со счета переведена депозитный счет на 10 месяцев под 8,5% годовых
Задание 3 Открыть лицевой счет, начислить проценты и выполнить все операции по счету.
Пополняемый пенсионный вклад Сбербанка России на 6 мес.открыт С.А. Колесниковой 15.06.т.г. в сумме 2500 руб. под 7,75% годовых. 10.07.т.г. вклад пополнен на сумму 500 руб. В срок окончания вклада он изъят и счет закрыт. Открыть лицевой счет, начислить проценты и выполнить все операции по счету.
Практическое занятие №19
Тема: Информирование клиентов о видах и условиях депозитных операций для юридических лиц. Оказание помощи в выборе оптимального для клиента вида депозита
Цель: Выработать практические навыки по информированию клиентов о видах и условиях депозитных операций для юридических лиц, оказанию помощи в выборе оптимального для клиента вида депозита
Задание 1 Проконсультировать вкладчика о видах и условиях депозитных операций для юридических лиц. Оказать помощь в выборе оптимального для клиента вида депозита по предлагаемым продуктам ООО «Тальменка Банк»
Депозит «Корпоративный»
Срок размещения вклада от 1 месяца до 3-х лет
Валюта депозита доллары США, российские рубли, евро
Минимальная сумма вклада 1 000 долларов, 30 000 рублей, 1 000 евро 
Ставка вознаграждения устанавливается индивидуально
Выплата вознаграждения в конце срока
Дополнительная информация Банк самостоятельно удерживает из суммы вознаграждения, подлежащего выплате налоги и другие обязательные платежи в случаях, порядке и размере, предусмотренных законодательством РФ
Депозит «Стандарт»
Срок размещения вклада от 1 месяца до 3-х лет
Валюта депозита доллары США, российские рубли, евро
Минимальная сумма вклада 1 000 долларов, 30 000 рублей, 1 000 евро 
Ставка вознаграждения устанавливается индивидуально
Выплата вознаграждения ежемесячно
Дополнительная информация Банк самостоятельно удерживает из суммы вознаграждения, подлежащего выплате налоги и другие обязательные платежи в случаях, порядке и размере, предусмотренных законодательством РФ
Депозит «Лояльный»
Срок размещения вклада от 1 месяца до 36 месяцев
Валюта депозита доллары США, российские рубли
Минимальная сумма вклада Не менее 35 000 USD, 1 000 000 RUR;
Размер неснижаемого остатка устанавливается индивидуально
Ставка вознаграждения устанавливается индивидуально
Выплата вознаграждения ежемесячно
Частичное изъятие допускаются при условии сохранения суммы Вклада в размере не менее суммы неснижаемого остатка
Дополнительные взносы допускаются
Дополнительная информация Банк самостоятельно удерживает из суммы вознаграждения, подлежащего выплате налоги и другие обязательные платежи в случаях, порядке и размере, предусмотренных законодательством РФ
Практическое занятие №20
Тема: Осуществление внутри банковского последующего контроля операций по вкладам
Цель: Выработать практические навыки по проведению внутри банковского последующего контроля операций по вкладам
Ситуация №1
Открыт депозит ООО «Вега» - клиенту банка «Альфа - банк» ( при условии начисления процентов по окончании срока договора) в сумме 700000 руб. Сроком на 3 месяца под 13% годовых.
В бухгалтерском учёте КБ операции отражены:
№ Содержание операции Сумма
тыс.руб. Кор. счета
Дебет Кредит
1 Открыт депозит ООО « Вега» 70 40702 42106
2 Начислены % по сроку договора 3 40702 42106
3 По истечении срока договора возвращаются депозит и проценты 73 42106 40702
Аудитору следует:
установить допущенные ошибки
составить правильные записи
выводы и рекомендации отразить в акте проверки
Ситуация №2
ООО «Кристалл» заключило депозитный договор с КБ «Альфа - банк» на 2 года, сумма вклада 100000 руб. под 11% годовых, начисляемых ежегодно по принципу сложного процента.
Аудитору следует:
определить будущую стоимость денег, размещенных ООО «Кристалл»
дать рекомендацию по оформлению данной ситуации в бухгалтерском учете
Ситуация №3
В бухгалтерском учёте КБ «Альфа - банк» нашли отражение следующие операции:
№ Содержание операции Сумма,
тыс.руб. Кор. счёта
Дебет Кредит
1 Физическому лицу открыт депозит на 6 месяцев по 10 % годовых 150 20202 42106
2 Начислены проценты по депозитному вкладу 2 70201 42106
3 Депозит возвращен по истечении срока договора 152 42106 20202
Аудитору следует:
установить характер допущенных нарушений
внести исправительные записи
выводы оформить в акте проверки



КРАЕВОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ
ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
«АЛТАЙСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»















МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

По организации и методическому сопровождению самостоятельной работы обучающихся по учебной дисциплине «Организация бухгалтерского учета в банках»
специальности 38.02.07 Банковское дело


















Барнаул 2016

Рассмотрены на заседании ПЦК учётно-экономических дисциплин

«____ » _______ 2016 г.
Председатель ПЦК
_____________ И.В. Чеховская
Методические рекомендации составлены в соответствии с рабочей программой по дисциплине Организация бухгалтерского учёта в банках специальности 38.02.07 Банковское дело
«____»_____________2016 г.

Замдиректора по УР
_________________О.Ю.Говорова







Составитель: Беседина Л.В., преподаватель





Данные методические рекомендации направлены на организацию самостоятельной деятельности студентов на основе деятельностного и компетентностного подходов к обучению, что соответствует требованиям ФГОС.


Организация бухгалтерского учета в банках: Методические рекомендации. – Барнаул: АПЭК, 2016.- 13 с.













Л.В. Беседина, 2016
АПЭК, 2016

Содержание

1 Пояснительная записка
4

2 Структура и содержание учебной дисциплины
6

2.1 Содержание внеаудиторной самостоятельной работы по учебной дисциплине «Организация бухгалтерского учета в банках»

6

3 Инструктаж к заданиям
9

4 Критерии оценки самостоятельной работы студентов
12

5 Список литературы

13






























1 Пояснительная записка

Нормативно-правовые документы по планированию и организации самостоятельной работы студентов:
- Приказ Министерства образования и науки РФ от 14.06.2013 № 464 «Об утверждении порядка организации и осуществления образовательной деятельности по образовательным программам среднего профессионального образования»;
- Федеральный государственный образовательный стандарт среднего профессионального образования по специальности 38.02.07 Банковское дело;
- Положение о самостоятельной работе студентов КГБПОУ «АПЭК».

Внеаудиторная самостоятельная работа обучающегося – это учебная, учебно-исследовательская и общественно-значимая деятельность обучающегося, направленная на развитие общих и профессиональных компетенций, которая осуществляется без непосредственного участия преподавателя, но по его заданию, за счет объема часов, отведенных рабочей программой учебной дисциплины, на самостоятельную работу обучающегося.

Целевые направления самостоятельной работы студентов:
1 Для овладения и углубления знаний:
- составление различных видов планов и тезисов пот тексту;
- конспектирование текста;
- составление тезауруса;
- ознакомление с нормативными документами;
- создание презентации.
2 Для закрепления знаний:
- работа с конспектом лекции;
- повторная работа с учебным материалом;
- составление плана ответа;
- составление различных таблиц.
3 Для систематизации учебного материала:
- подготовка ответов на контрольные вопросы;
- аналитическая обработка текста;
- подготовка сообщения, доклада;
4 Для формирования практических и профессиональных умений.
-решение задач и упражнений по образцу;
-решение ситуативных и профессиональных задач;
- проведение исследования.
Самостоятельную работу необходимо организовывать во всех звеньях учебного процесса, в том числе и в процессе усвоения нового материала. Студентов необходимо ставить в активную позицию, делать их непосредственными участниками процесса познания.
Организация самостоятельной работы должна способствовать развитию мотивации учения студентов. Самостоятельная работа должна носить целенаправленный характер, быть чётко сформулированной. Содержание самостоятельной работы должно обеспечивать полный и глубокий комплекс заданий студентам.
При организации самостоятельной работы необходимо предусмотреть адекватную обратную связь, т.е. правильно организовать систему контроля.
Данный подход к разработке материала для самостоятельной работы студентов позволяет творчески подойти к подготовке занятий, выявить возможности изучаемого материала, создавая тем самым условия для саморазвития личности студента.


2 Структура и содержание учебной дисциплины Организация бухгалтерского учета в банках. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы
Объем
часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)
90

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)
60

в том числе:


практические занятия
20

Самостоятельная работа обучающегося (всего)
30

в том числе:


работа с учебной и справочной литературой
4

составление схем, графиков, конспектов
2

подготовка к практическим работам
4

решение вариативных, ситуационных индивидуальных, задач выполнение индивидуальных расчетных заданий
10

подготовка сообщений, рефератов
10

Итоговая аттестация в форме дифференцированного зачета




2.1Содержание внеаудиторной самостоятельной работы по учебной дисциплине «Организация бухгалтерского учета в банках»

Наименование тем
Содержание самостоятельной работы
Кол
час.
Формы представления отчета по выполнению самостоятельной работы
Форма контроля

Тема 1.1 Основы организации бухгалтерского учета в банках
Изучение Положения «О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 16.07.2012 № 385-П
2
Конспект, оформленный в соответствии с требованиями
1 Оценка составления конспекта
2 Обсуждение вопросов в аудитории на занятиях

Тема 1.2 Баланс кредитной организации
Определение типа изменения баланса под влиянием совершенных банковских операций. Составление бухгалтерского баланса по конкретным данным коммерческого банка
2
Выполнение практического задания
Проверка и оценка практического задания

Тема 1.3 Аналитический и синтетический учет в банках
Оформление выписки банка по лицевым счетам клиентов. Проведение взаимопроверки данных синтетического и аналитического учета на примере конкретной кредитной организации
2
Выполнение практического задания
Проверка и оценка практического задания

Тема 1.4 Документация, документооборот и внутрибанковский контроль
Разработать график документооборота при совершении кассовых и расчетных операций на примере кредитной организации

2
Выполнение задания
Проверка и оценка задания

Тема 2.1 Организация денежной наличности в кредитных организациях
Составить кассовую заявку на лимит остатка денежной наличности в кассе кредитной организации.
2
Выполнение практического задания
Проверка и оценка практического задания

Тема 3.1 Учет расчетных операций по счетам клиентов
Составление бухгалтерских записей по учету безналичных форм расчетов
2
Выполнение задания
Проверка и оценка задания

Тема 4.3 Учет процентов по привлеченным средствам
Отражение бухгалтерскими проводками суммы просроченных процентов по полученным межбанковским кредитам
2
Выполнение задания
Проверка и оценка задания

Тема 5.1 Учет предоставленных кредитов
Провести оценку кредитоспособности заемщика - юридического лица, с целью предоставления кредита
4
Выполнение задания
Проверка и оценка задания

Тема 5.2 Учет резервов на возможные потери по ссудам
Составление бухгалтерских записей по начислению, регулированию и использованию резерва на возможные потери по кредитам

2
Выполнение задания
Проверка и оценка задания

Тема 6.2 Учет операций по покупке и продаже иностранной валюты
Подготовить доклады: «Форвардные сделки с аутрайтом и опционом», «Сделки СВОП»
4
Доклад, оформленный в соответствии с требованиями
1 Оценка составления доклада
2 Обсуждение вопросов в аудитории на занятиях

Тема 7.1 Учет основных средств, материалов и нематериальных активов.
Систематическая проработка конспектов лекций, учебной и специальной экономической литературы. Подготовка к лекциям и практическим
2
Выполнение задания
Проверка и оценка задания

Тема 7.3 Учет финансовых результатов и использования прибыли
Составление расчета по налогу на прибыль по данным конкретного коммерческого банка.
2
Выполнение задания
Проверка и оценка задания

Тема 8.1 Бухгалтерская и финансовая отчетность
Подготовка докладов по международным стандартам бухгалтерского учета и проблемам перехода Российской системы учета на международные стандарты.
2
Доклад, оформленный в соответствии с требованиями
1 Оценка составления доклада
2 Обсуждение вопросов в аудитории на занятиях



3 Инструктаж к заданиям

Инструктаж необходим для того, чтобы помочь студентам осмыслить содержание задания, требования учебной задачи.

Содержание самостоятельной работы
Задание для выполнения самостоятельной работы
Форма результата

Изучение Положения «О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 16.07.2012 № 385-П
1 В СПС «Гарант», «Консультант» найти документ
2 Изучить статьи и составить краткий экскурс
Конспект по краткому экскурсу статей положения

Определение типа изменения баланса под влиянием совершенных банковских операций. Составление бухгалтерского баланса по конкретным данным коммерческого
1 Сформулировать на каждый тип по 3 банковских операции с указанием корреспонденции счетов.
2 На основании раздаточного материала составить бухгалтерский баланс банка
1 Оформить решение в документе Microsoft word


Оформление выписки банка по лицевым счетам клиентов. Проведение взаимопроверки данных синтетического и аналитического учета на примере конкретной кредитной организации
1Подготовить данные по расчетному счету клиента банка
2 Оформить выписку по лицевому счету клиента
3Охарактеризовать порядок проведения
взаимопроверки данных синтетического и аналитического учета на примере конкретной кредитной организации
1 Выписка по лицевому счету клиента
2 Оформить решение в документе Microsoft word


Разработать график документооборота при совершении кассовых и расчетных операций на примере кредитной организации

1Разработать ситуации по кассовым и расчетным операциям виртуального банка
2 На основании разработанных ситуаций составить график документооборота по указанным операциям
1График документооборота при совершении кассовых и расчетных
вашего банка
2 Оформить решение в документе Microsoft word


Составить кассовую заявку на лимит остатка денежной наличности в кассе кредитной организации.
1Подготовить типовой документ: Кассовая заявка
2 Изучить организацию кассовых оборотов в коммерческих банках.
1 Кассовая заявка
2 Оформить решение в документе Microsoft word


Составление бухгалтерских записей по учету безналичных форм расчетов
1 Отразить на счетах бухгалтерского учета операции по учету форм безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, платежными требованиями, аккредитивами, чеками
1Журнал регистрации банковских операций
2 Оформить решение в документе Microsoft word


Отражение бухгалтерскими проводками суммы просроченных процентов по полученным межбанковским кредитам
1Разработать ситуации по межбанковскому кредитованию
2На основании ситуаций отразить на счетах бухгалтерского учета операции по МБК
1Журнал регистрации банковских операций
2 Оформить решение в документе Microsoft word


Провести оценку кредитоспособности заемщика - юридического лица, с целью предоставления кредита
1По данным бухгалтерского баланса реального предприятия провести оценку кредитоспособности заемщика
2 Открыть ссудный счет юридическому лицу
1Заключение кредитного специалиста
2Распоряжение бухгалтерии на открытие ссудного счета
3 Оформить решение в документе Microsoft word


Составление бухгалтерских записей по начислению, регулированию и использованию резерва на возможные потери по кредитам

1 Изучить положение № 254-П « О порядке формирования РВПС»
2Разработать ситуации по формированию резерва на возможные потери по ссудам
3На основании ситуаций отразить на счетах бухгалтерского учета
Операции по формированию, корректировке РВПС



1Журнал регистрации банковских операций
2 Оформить решение в документе Microsoft word


Подготовить доклады: «Форвардные сделки с аутрайтом и опционом», «Сделки СВОП»
1 Найти и обработать информацию по источникам литературы,
интернет-источникам
1Доклады
2 Оформить доклады в документе Microsoft word
3Подготовить защиту докладов



Систематическая проработка конспектов лекций, учебной и специальной экономической литературы. Подготовка к лекциям и практическим
1Изучение нормативно- правовых актов, регулирующих порядок учета основных средств, НМА, материальных ценностей банка
1Конспекты по краткому экскурсу статей нормативных актов
2 Оформить доклады в документе Microsoft word
3 Подготовиться к ответам на вопросы


Составление расчета по налогу на прибыль по данным конкретного коммерческого
1Разработать ситуацию по банку
2Провести расчет налога на прибыль банка
3Отразить операции на счетах бухгалтерского учета

1Расчет налога на прибыль - налоговый документ
2Журнал регистрации банковских операций
3 Оформить решение в документе Microsoft word


Подготовка докладов по международным стандартам бухгалтерского учета и проблемам перехода Российской системы учета на международные стандарты.
1 Найти и обработать информацию по источникам литературы, нормативно- правовым документам,
интернет-источникам
1Доклады
2 Оформить доклады в документе Microsoft word
3Подготовить защиту докладов





4 Критерии оценки самостоятельной работы студентов



Основные общеучебные умения и навыки
Должен владеть студент колледжа
Владеет ли на данный момент

1
Конспектировать, составлять план, тезировать
+


2
Цитировать материал.
+


3
Подготовить реферат, доклад, сообщение
+


4
Выступить в рефератом, докладом, сообщением
+


5
Вести исследовательскую деятельность.
+


6
Логически осмысливать материал, выделяя в нём главное.
+


7
Систематизировать и классифицировать явления.
+


8
Соотносить, сравнивать факты, явления, концепции, точки зрения.
+


9
Строить умозаключения, обобщения на основе анализа собранного фактического материала.
+


10
Делать обоснованные выводы.
+


11
Критически оценивать информацию, давать ей оценку.
+


12
Использовать полученные знания в действии.
+


13
Осуществлять самоконтроль в ходе деятельности и корректировать её.
+


14
Проявлять творческую инициативу по разным направлениям деятельности.
+




5 Список литературы

1 Гражданский кодекс Российской Федерации с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
2 Налоговый кодекс Российской Федерации с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
3 Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
4 Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
5 Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
6 Инструкции Банка России от 14.10.2014№ 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
7 Положение Банка России от 26.08.2012 № 385-П О Правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
8 Герасимова, Е. Б. Банковские операции : учеб. пособие / Е. Б. Герасимова, И. Р. Унанян, Л. С. Тишина. – М. : ФОРУМ, 2014. – 272 с.: ил. – (Профессиональное образование).
9 Селеванова, Т.С. «Бухгалтерский учет в банках»: учебник / Т.С.Селиванова. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2015. - 288 с.

Интернет-ресурсы:
Информационный банковский портал [Электронный ресурс] -Режим доступа: [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ]
Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс] - Режим доступа: [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ]
Ресурс о банках и финансовом рынке России [Электронный ресурс] - Режим доступа: [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ]









HYPER13PAGE \* MERGEFORMATHYPER149HYPER15



HYPER15Основной шрифт абзаца


КРАЕВОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
«АЛТАЙСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ПРАКТИЧЕСКИМ РАБОТАМ ДЛЯ СТУДЕНТОВ
СПЕЦИАЛЬНОСТИ Банковское дело
ПО ДИСЦИПЛИНЕ Организация бухгалтерского учета в банках
Барнаул 2014
ПЕРЕЧЕНЬ
практических работ по учебной дисциплине Организация бухгалтерского учета в банках
общепрофессионального цикла
Специальности Банковское дело
№ Название практического занятия Количество часов
1 Характеристика основных разделов плана счетов коммерческого банка. Характеристика счетов: активные, пассивные. Построение номенклатуры счетов банка 2
2 Составление баланса кредитной организации 2
3 Присвоение номера лицевым счетам в зависимости от их назначения. Чтение записей в лицевых счетах. Отражение операций по лицевым счетам. Ведение книги регистрации лицевых счетов. Оформление выписок из лицевых счетов. Составление сальдовых ведомостей по балансовым и внебалансовым счетам. Составление ежедневной оборотной ведомости и ежедневного баланса. Сверка аналитического учета с синтетическим 2
4 Оформление банковских документов 1
5 Заполнение и проверка кассовых документов, их регистрация в кассовом журнале. Заполнение справок, составляемых кассирами приходной и расходной касс 1
6 Заполнение лицевого счета по расчетному счету клиента. Составление бухгалтерских проводок по операциям по расчетным счетам, оформление документов, используемых при расчетах чеками: заявление на выдачу чековой книжки, расчетного чека, реестра чеков 1
7 Составление бухгалтерских проводок по учету расчетов по корреспондентским счетам ЛОРО, НОСТРО, составление бухгалтерских записей по учету расчетов кредитных организаций через РКЦ 1
8 Составление бухгалтерских записей по отражению в учете депозитных операций юридических лиц, составление бухгалтерских записей по отражению в учете депозитных операций физических лиц 1
9 Составление бухгалтерских записей по учету различных видов кредитов Банка России, отражение в бухгалтерском учете просроченной задолженности по полученным межбанковским кредитам 1
10 Составление бухгалтерских записей по начислению и уплате процентов по привлеченным денежным средствам 1
11 Составление бухгалтерских записей по учету кредитов, предоставленных юридическим и физическим лицам, составление бухгалтерских проводок по учету просроченной задолженности 1
12 Выполнение операций по переоценке счетов в иностранной валюте и учету курсовых разниц 1
13 Составление бухгалтерских проводок по учету операций по покупке-продаже безналичной иностранной валюты, отражение в учете валютно-обменных операций коммерческого банка 1
14 Учет и оформление операций по начислению амортизации по основным средствам и нематериальным активам. Отражение в учете операций по поступлению и выбытию основных средств и нематериальных активов. Оформление и отражение в учете результатов инвентаризации основных средств и материальных запасов 1
15 Составление бухгалтерских записей по учету расходов и доходов кредитных организаций , составление бухгалтерских проводок , отражающих расчеты по оплате труда 1
16 Составление бухгалтерских проводок по учету операций, связанных с ведением счетов расходов и доходов, налогообложением и распределением прибыли 1
17 Заполнение отдельных форм бухгалтерской отчетности. Заполнение отдельных форм финансовой отчетности 1
Итого 20
Составил преподаватель Беседина Л.В.
Дата 10.04.2014
Подпись________________
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Настоящие методические указания по дисциплине Организация бухгалтерского учета в банках для специальности Банковское дело составлены в соответствии с требованиями ФГОС СПО. Практические задания направлены на экспериментальное подтверждение теоретических положений и формирование учебных и профессиональных практических умений, они составляют важную часть теоретической и профессиональной практической подготовки по освоению ОПОП специальности Банковское дело формированию умений:
- ориентироваться в плане счетов , группировать счета баланса по активу и пассиву;
- присваивать номера лицевым счетам;
- составлять документы аналитического учета и анализировать содержание документов синтетического учета;
и знаний:
- задачи и требования к ведению бухгалтерского учета в кредитных организациях;
- методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях;
- принципы построения, структуру и содержание разделов плана счетов бухгалтерского учета кредитных организаций, порядок нумерации лицевых счетов;
- основные принципы организации документооборота, виды банковских документов и требования к их оформлению, порядок их хранения;
- характеристику документов синтетического и аналитического учета;
- краткую характеристику основных элементов учетной политики кредитной организации;
- функции подразделений бухгалтерской службы в кредитных организациях.
Способствуют формированию ПК
1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов.
2 Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах.
3 Осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней.
4 Осуществлять межбанковские расчеты.
5 Осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям.
6 Обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт.
7 Оценивать кредитоспособность клиентов.
8 Осуществлять и оформлять выдачу кредитов.
9 Осуществлять сопровождение выданных кредитов.
10 Проводить операции на рынке межбанковских кредитов.
11 Формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам.
В процессе изучения дисциплины обучающиеся осваивают общие компетенции:
1 Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
2 Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
3 Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
4 Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности.
5 Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности.
Выполненная работа должна быть представлена в виде оформленной работы по заданной форме.
Результат выполнения практических работ, тестирования оценивается по 5-балльной системе оценивания(5,4,3,2).
Критериями оценки служат:
Оценка «5» Работа выполнена в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности составления бухгалтерских проводок. Обучающиеся работают полностью самостоятельно: подбирают необходимые для выполнения предлагаемых работ счета бухгалтерского учета, показывают необходимые для проведения практической работы теоретические знания , практические умения.
Оценка «4» Практическая работа выполняется обучающимися в полном объеме и самостоятельно. Допускаются отклонения от необходимой последовательности составления бухгалтерских записей, не влияющих на правильность конечного результата. Обучающиеся используют указанные преподавателем источники знаний. Работа показывает знание обучающимися основного теоретического материала и овладение умениями, необходимыми для самостоятельного выполнения работы.
Могут быть неточности и небрежность в оформлении результатов работы.
Оценка «3» Практическая работа выполняется и оформляется обучающимися при помощи преподавателя или хорошо подготовленных и уже выполненных на «отлично» данную работу обучающимися. На выполнение работы затрачивается много времени. Обучающиеся показывают слабые знания теоретического материала и испытывают затруднение при самостоятельной работе с предложенными заданиями.
Оценка «2» Выставляется в том случае, когда обучающиеся не подготовлены к выполнению работы. Полученные результаты не позволяют сделать правильных выводов и полностью расходятся с поставленной целью. Показывается плохое знание теоретического материала и отсутствие необходимых умений. Руководство и помощь со стороны преподавателя неэффективны по причине плохой подготовки обучающегося.
Критерии оценки тестирования
Оценка «5» выставляется в случае, если количество тестов, на которые даны правильные ответы, составляет - 100% от общего количества тестовых заданий.
Оценка «4» выставляется в случае, если количество тестов, на которые даны правильные ответы, составляет - 71-99% от общего количества тестовых заданий.
Оценка «3» выставляется в случае, если количество тестов, на которые даны правильные ответы, составляет - 70% от общего количества тестовых заданий.
Оценка «2» выставляется в случае, если количество тестов, на которые даны правильные ответы, составляет - менее 70% от общего количества тестовых заданий.
С учётом выше изложенного в данных методических указаниях приведено 17 практических занятий. Каждое практическое занятие содержит цель, методическое руководство к выполнению, перечень оснащения работы, содержание работы.
Практическая работа №1
Тема: Характеристика основных разделов плана счетов коммерческого банка. Характеристика счетов: активные, пассивные. Построение номенклатуры счетов банка
Цель: формирование умений по применению в профессиональной деятельности Плана счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках
Оснащение: План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
Задание 1 Проанализируйте содержание вопроса и дайте правильный вариант ответа
Вариант 1
Проанализируйте содержание вопроса и дайте правильный вариант ответа:
А) Какой из перечисленных счетов является балансовым?
- неоплаченная сумма уставного фонда учредителями (акционерами) банка;
- обязательства (обязательства-поручения) клиентов по кредитам;
-расчеты по отдельным ситуациям;
-залог по кредиту.
Б) Какой из перечисленных счетов является внебалансовым?
-открытая валютная позиция – по кредиту;
-расчеты с бюджетом по налогам по кредиту;
-резервы на возможные потери по ссудам;
-резервы на возможные потери по ссудам;
-документы и ценности, отосланные на инкассо в иностранные банки.
В) Какой из перечисленных счетов является активным?
-отосланные средства банка;
-суммы, поступающие на корреспондентские счета до выяснения;
-ценные бумаги, выпускаемые банками на срок до 30 дней, реализованные юридическим лицам.
Г) Какой из перечисленных счетов является счетом 2-го порядка?
-наличная валюта и платежные документы;
-драгоценные металлы и камни;
-ценные бумаги, выпускаемые банком;
Вариант 2
А) Какой из перечисленных счетов является балансовым?
-обязательства (обязательства-поручения) клиентов по кредитам;
-залог по кредиту;
-открытые кредитные линии;
-резервы на возможные потери.
Б) Какой из перечисленных счетов является пассивным?
-касса кредитных организаций;
-платежные документы в иностранной валюте;
-резервный фонд;
-просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам;
-нематериальные активы.
В) Какой из перечисленных счетов является счетом 1-го порядка?
-хозяйственные материалы;
-доходы;
-износ, амортизация основных средств;
-резервный фонд.
Задание № 2: Построить таблицу нумерации лицевого счета клиента на основании следующих данных, охарактеризовать назначение счета.
В коммерческом банке «Альфа-банк» клиенту присвоен лицевой счет:
40702 810 0005 13206744
Контрольные вопросы:
1 Что представляет собой бухгалтерский учет в банках?
2 Дайте определение « понятию» банковская операция и назовите виды банковских операций?
3 Каковы особенности Плана счетов в кредитных организациях?
4 Назовите основные принципы ведения учета, отвечающие международным стандартам?
Практическая работа № 2
Тема: Составление баланса кредитной организации
Цель: Выработать практические навыки обобщения бухгалтерской информации
Оснащение: Форма бухгалтерского баланса кредитной организации (сокращенная), План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
Вариант 1
Задание 1 Составьте баланс банка (сокращенный). В ответе укажите сумму, соответствующую итогу баланса по группе А.
Статьи баланса
(млн. руб.)
Уставный капитал паевых банков 35
Касса кредитных организаций 18
Платежные документы в иностранной валюте 23
Кредиты, не погашенные в срок 17
Средства предприятий, находящихся в федеральной собственности 42
Проценты за кредит, не уплаченные в срок 117
Аккредитивы 131
Корреспондентские счета в организациях-корреспондентах 32
Основные средства банка 35
Гарантии и поручительства, выданные банком 15
Итог баланса по группе А 175
191
225

Задание 2 Определить типы бухгалтерских операций, пояснить их влияние на баланс по следующим данным
№ Содержание операций Корреспонденция
счетов Тип
операции
Дт Кт 1 Внесено клиентами (юридическими лицами) наличными 2 Получено в кассу с корреспондентского счета 3 Сдан неиспользованный остаток подотчетных сумм 4 Принят вклад от физического лица 5 Приходуются излишки кассы, полученные в результате инвентаризации 6 Начислена заработная плата начальнику отдела взыскания задолженности 7 Сданы денежные средства сданы на корреспондентский счет банка 8 Выдано клиенту (юридическому лицу) наличными 9 Выдана ссуда клиенту Вариант 2
Задание 1 Составьте баланс банка (сокращенный). В ответе укажите сумму, соответствующую итогу баланса по группе А

Статьи баланса (млн. руб.)
Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций 139
Наличная валюта и платежные документы 57
Платежные документы в иностранной валюте 13
Средства федерального бюджета 45
Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов 17
Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на 1 день 31
Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам (по кредитам, предоставленным банком) 47
Резервы под возможные потери 105
Акции банков, приобретенные по операциям Репо 251
Выпущенные депозитные сертификаты 246
Долговые обязательства РФ, приобретенные для перепродажи 73
Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России 109
Основные средства банка 39
Доходы 51
Расходы 45
Обязательства (обязательства-поручения) клиентов по кредитам 167
Разные ценности и документы 54
Итог баланса по группе А 744
634
759
Задание 2 Определить типы бухгалтерских операций, пояснить их влияние на баланс по следующим данным
№ п\п Содержание операции Дт Кт Тип операции
1 По денежному чеку выданы наличные деньги на заработную плату 2 Оплачена банковская комиссия за кассовое обслуживание 3 По платежному поручению перечислен налог в местный бюджет 4 Оплачено платежное поручение в адрес иногороднего продавца ТМЦ 5 Согласно заявлению клиента открыт аккредитив 6 По мемориальному ордеру зачислен остаток неиспользованного аккредитива 7 По срочному обязательству перечислены средства на погашение кредита, выданного на полгода 8 Начислена амортизация по зданию кредитной организации 9 Получен процентный доход от размещенных ресурсов Практическая работа № 3
Тема: Присвоение номера лицевым счетам в зависимости от их назначения. Чтение записей в лицевых счетах. Отражение операций по лицевым счетам. Ведение книги регистрации лицевых счетов. Оформление выписок из лицевых счетов. Составление сальдовых ведомостей по балансовым и внебалансовым счетам. Составление ежедневной оборотной ведомости и ежедневного баланса. Сверка аналитического учета с синтетическим
Цель: Выработать практические навыки обобщения бухгалтерской информации по синтетическим и аналитическим счетам бухгалтерского учета
Оснащение: Форма бухгалтерского баланса кредитной организации (сокращенная), План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, форма оборотной ведомости по аналитическим и синтетическим счетам
Задание 1
1 Открыть счета бухгалтерского учета, присвоить номер лицевого счета
2 На основании таблицы 2 составить журнал банковских операций
3 Разнести обороты по счетам и вывести исходящий остаток
4 Составить оборотную ведомость
5 Составить баланс на конец дня

Таблица1
Коммерческий банк «Форбанк»
Баланс на начало дня
Актив Пассив

п/п Балансовые счета Сумма
у.е. №
п/п Балансовые счета Сумма
у.е.
1 Касса кредитных
организаций 10000 1 Уставный капитал акционерного банка 256205
2 Корреспондентские счета кредитных организаций в БР 101491 2 Резервный фонд 63970
3 Кредиты, представленные коммерческим организациям 245000 3 Добавочный капитал 11670
4 Средства на резервном счете в ЦБ 16204 4 Расчетные счета коммерческих предприятий и организаций 59228
5 Кредиты, предоставленные банкам 160000 5 Депозиты физических лиц 140000
6 Здания, сооружения 960000 6 Кредиты, полученные от кредитных организаций 250000
7 Нематериальные активы 8000 7 Проценты, полученные по предоставленным кредитам 430622
8 Расходы по содержанию аппарата управления 45000 8 Прибыль отчетного года 418000
9 Другие расходы 84000 Баланс 1629695 Баланс 1629695
Таблица 2
Коммерческий банк «Форбанк»
Перечень банковских операций за текущий день в у.е.

п/п Содержание операций Вариант
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Выдано клиенту на выплату заработной платы 650 300 700 890 540 230 780 1000 980 2000
2 Коммерческая организация сдала торговую выручку на расчетный счет 1300 5200 2800 3100 9500 100000 1000 3000 4500 950
3 Списано согласно платежному поручению коммерческой организации 4500 2980 11000 8000 3250 1500 6170 10000 13000 16270
4 Зачислены на корреспондентский счет банка проценты по межбанковскому кредиту 550 530 510 480 400 390 285 125 500 630
5 Предоставленная ссуда зачислена на расчетный счет клиента – сроком до 180 дней 2000 4300 1800 900 2150 1100 1000 2500 3800 7150
6 Перечислен межбанковский кредит КБ «Дельта-банк» сроком до 30 дней 7000 6300 6500 7100 8000 7250 6980 5100 4800 9000
7 Выдан кредит другому банку сроком до 90 дней 4000 4150 3000 3200 4300 3800 2500 2850 2300 4100
8 Погашена ссуда коммерческой организацией с расчетного счета ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
9 Банком принят депозит от физического лица 1000 1100 900 850 700 500 1300 380 650 980
10 Начислены проценты по депозитным вкладам физических лиц 200 202 130 120 100 85 250 65 115 135
11 Выплачены проценты по депозитным вкладам физических лиц ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
12 Работнику банка выданы денежные средства на командировочные расходы 2000 1800 1600 1500 1300 950 2150 1803 2100 1900
13 Начислена амортизация по зданию КБ 1000 700 600 1100 950 840 1150 730 650 720
14 Начислена заработная плата сотрудникам КБ «Форбанк» 3500 4800 5000 10500 6800 3250 7500 2150 1500 2000
15 Произведены удержания налога на доходы физических лиц 1200 1300 1400 2000 1800 1100 1900 900 750 890
16 Произведены отчисления единого социального налога по действующим ставкам ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
17 Перечислены отчисления ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
18 Выдана заработная плата сотрудникам банка ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
19 Сдан сверхлимитный остаток кассы 100 80 70 60 150 55 45 89 73 101
Итого: Практическая работа № 4
Тема: Оформление банковских документов
Цель: Выработать практические навыки заполнения документов аналитического учета и распознание содержания документов синтетического учета
Оснащение: Формы бухгалтерских документов кредитной организации
Задание 1 Выбрать правильный вариант ответа
Какой из перечисленных документов относится к подгруппе бухгалтерских платежных документов?
а) кассовый план;
б) авансовый отчет;
в) платежное требование.
2 Какие из перечисленных документов относятся к категории служебных банковских документов?
а) мемориальный ордер;
б) расходный кассовый ордер;
в) исправительный ордер.
3 Коммерческий банк помещает депозитный вклад в другой коммерческий банк. Какой документ служит основанием для совершения этой операции?
а) платежное поручение;
б) платежное требование;
в) объявление на взнос наличными.
4 Какие документы из перечня входят в состав группы юридических документов банка и его клиентов?
а) свободный мемориальный ордер;
б) карточка с образцами подписи и оттиском печати;
в) чековая книжка;
г) договор на расчетно-кассовое обслуживание клиентов.
5 Какие документы являются приложениями к кредитному договору?
а) договор гарантии;
б) договор залога;
в) заявление на пролонгацию кредита;
г) документ по оценке финансового состояния заемщика.
6 К услугам банка, оказываемым клиентам в соответствии с договором банковского счета, относятся следующие:
а) выдача клиенту наличных денег на его нужды;
б) открытие клиенту расчетного счета;
в) начисление процентов по ссудам клиента;
г) выдача клиенту выписок о состоянии его счета;
д) оказание услуг овердрафта.
7 Какой документ является основным документом аналитического учета в коммерческом банке?
а) платежное поручение;
б) журнал учета денежной наличности;
в) таблица лицевого счета;
г) оборотная ведомость;
д) сальдовая ведомость.
8 Какой документ является основным документом синтетического учета в коммерческом банке?
а) мемориальный ордер;
б) сальдовая ведомость;
в) журнал учета кредитных операций;
г) банковский баланс.
Задание 2
Оформить документы на открытие расчетного счета ОАО «Ласточка»;
1 Присвоить ОАО «Ласточка» расчетный счет;
2 Оформить договор банковского счета;
3 Оформить выписку с лицевого счета ОАО «Ласточка»;
4 Оформить заявление на закрытие банковского счета.
Исходная информация
ОАО «Ласточка» осуществляет деятельность в сфере жилищного строительства на основании лицензии № 7890-45 от 23.02.2008 г. выданной (со сроком действия 5 лет). В июне текущего года организация планирует открыть расчетный счет в банке.
Дополнительная информация:
Юридический и фактический адрес ОАО «Ласточка» г. Барнаул, ул. Матросова д. 78 корп. 1. Номер телефона (3852) 60-34-33. ИНН 2224123852, КПП 222401001. Свидетельство о гос. регистрации № 674 от 23.02.2010, выдано ИФНС по Октябрьскому району г. Барнаула, ОГРН 258-456-8552.
Величина уставного капитала 88 200 000 руб.
Руководитель ОАО – Власов Дмитрий Сергеевич, гл. бухгалтер – Чернышова Маргарита Ивановна.
Примечание: оформление всех документов производить от 06.10.т. г.
Практическая работа № 5
Тема: Заполнение и проверка кассовых документов, их регистрация в кассовом журнале. Заполнение справок, составляемых кассирами приходной и расходной касс
Цель: Выработать практические навыки заполнения кассовых документов кассирами кредитной организации
Оснащение: Формы кассовых документов кредитной организации
Задание 1 Охарактеризуйте документы, которыми оформляются кассовые операции по выдаче наличных денег. Укажите их реквизиты и сферу применения. Составьте бухгалтерские проводки.
Коммерческим банком 04.09 выданы наличные деньги, тыс.руб.:
АО «Орион» на выплату заработной платы………………...…………450
Кооперативу «Семена» на хозяйственные расходы………...………...210
Заводу «БЖЗ»………………………………………………………...…...25
Издательству «Прогресс» на командировочные расходы………………15
Программисту банка Свиридову А.М. на командировочные расходы….7
Задание 2 Заполните кассовые приходный и расходный журналы и справки кассиров приходной и расходной кассы. Сверьте кассовые обороты в конце дня. Составьте бухгалтерские проводки и определите остаток кассы на конец дня.
В течение дня коммерческим банком совершены следующие кассовые операции, тыс. руб.:
Оплачены денежные чеки АО «Богатырь»……………………….2856000
Оплачены денежные чеки ООО «Арина»………………………….430000
Выданы наличные деньги на хозяйственные нужды типографии
№7……………………………………………………………………….4500
Заводу «Электрон» на командировочные расходы………………..330000
Экономисту банка Орлову К.А………………………………………..7000
Поступила наличными невыплаченная заработная плата от ООО «Све-
та»……………………………………………………………………70000
Поступила выручка от реализации ОАО «БЖЗ» ……………….152000
Погашена задолженность кладовщикам за недостачу материалов....5600
Остаток наличных денег в кассе на начало дня 43650000 руб. Аванс кассиру расходной кассы 3500000 руб.
Практическая работа № 6
Тема: Заполнение лицевого счета по расчетному счету клиента. Составление бухгалтерских проводок по операциям по расчетным счетам, оформление документов, используемых при расчетах чеками: заявление на выдачу чековой книжки, расчетного чека, реестра чеков
Цель: Выработать практические навыки заполнения лицевых счетов клиентов банка, составление бухгалтерских проводок по расчетным операциям
Оснащение: Формы лицевых счетов кредитной организации, План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
Задание 1
Составить бухгалтерские записи по расчетному счету.
Определить остаток средств на расчетном счете.
3 Заполнить лицевой счет клиента
Остаток по расчетному счету ООО «Лина» - 8800 тыс. руб. В течении дня к расчетному предъявлены следующие претензии:
№ п\п Содержание операции Дт Кт Сумма, тыс. руб.
1 Платежное поручение на предварительное перечисление средств за подготовленный поставщиком к отгрузке товар 700
2 Платежное поручение за полученные от поставщика и оприходованные ТМЦ 2500
3 Заявление о бронировании средств на выплату заработной платы 2000
4 Срочное обязательство по погашению кредита на открытие аккредитива 800
5 Платежное поручение на перечисление платежей в бюджет 200
6 Платежное поручение в оплату кредиторской задолженности за услуги 300
Выписка из лицевого счетаза ____________________________
Счет
Входящий остаток:
Дата
проводки ВО Ном. док.
банка Ном. док.
клиента БИК банка корр. Корр. счет Счет плательщика Счет получателя
Документов:
Итого обороты:
Исходящий остаток:
Задание 2 Оформить заявление на выдачу чековой книжки ООО «Лина».
Практическая работа № 7
Тема: Составление бухгалтерских проводок по учету расчетов
по корреспондентским счетам ЛОРО и НОСТРО, составление бухгалтерских
записей по учету расчетов кредитных организаций через РКЦ.
Цель: Выработать практические навыки по составлению бухгалтерских проводок
Оснащение: План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
Задание 1
Дать характеристику счетов 30102, 30109, 30110
Задание 2 Составить бухгалтерские проводки и отразить в журнале регистрации
Журнал регистрации банковских операций
№ п\п Содержание операции Дт Кт
1 Пополнение средств на своем счете в банке корреспонденте 2 В банке где открыт счет делается запись 3 При зачислении средств на счет лоро производится запись 4 При списании средств со счета лоро 5 В банке респонденте
Зачислены средства через счет ностро 6 Списаны средства через счет ностро Практическая работа № 8
Тема: Составление бухгалтерских записей по отражению в учете депозитных операций юридических лиц, составление бухгалтерских записей по отражению в учете депозитных операций физических лиц.
Цель: Выработать практические навыки по составлению бухгалтерских проводок
Оснащение: План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
Задание 1
1 Определить будущую стоимость денег, размещенных ООО «Лина» на депозитные счета, какая сумма будет находится на депозитных счетах А, В, С через 2 года?
2 Сравнить результаты и составить бухгалтерские проводки.
ООО «Лина» заключило депозитные договора с ОАО КБ «Инкомбанк» и ОАО КБ «Индустрия». В КБ «Инкомбанк» открыт счет А на сумму 100 тыс. руб. сроком на 2 года по 30% годовых, начисляемых ежегодно по принципу сложных процентов. В банке «Индустрия» открыты счета В и С на сумму 20 тыс. руб. каждый на 2 года под 35% годовых, начисляемых по сложным процентам, по счету В – по полугодиям, по счету С – ежеквартально. ООО «Лина» является клиентом КБ «Инкомбанк» и не является клиентом в банке «Индустрия»
Задание 2
Охарактеризуйте организацию аналитического и синтетического учета депозитных операций в коммерческом банке.
Дайте характеристику документам, на основании которых будет открыт депозитный счет ООО «Кровля».
Составьте бухгалтерские проводки по данной ситуации.
ООО «Кровля» обратилась в КБ «Сибакадембанк» с просьбой об открытии ему депозитного счета наряду с расчетным счетом, который находится в том же банке, на сумму 300 тыс. руб. и сроком на 6 месяцев. Процентная ставка по шестимесячным депозитам в банке – 20% годовых.
Задание 3 Отразить операции на счетах бухгалтерского учета. Указать документы, оформляющие данные операции.
У гражданина Кирилова С.Н. есть свободные денежные средства в размере 50 000 руб. Какой доход он получит по истечении 15 месяцев при годовой процентной ставке 10,5%.
Практическая работа № 9
Тема: Составление бухгалтерских записей по учету различных видов кредитов Банка России, отражение в бухгалтерском учете просроченной задолженности по полученным межбанковским кредитам
Цель: Выработать практические навыки по составлению бухгалтерских проводок
Оснащение: План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
Задание 1
Составить бухгалтерские проводки по учету различных видов кредитов Банка России
Журнал регистрации банковских операций
Содержание хозяйственных операций Дт Кт
Центральный Банк предоставил Коммерческому Банку однодневный расчётный кредит
Погашен кредит:
а) на сумму основного долга
б) на сумму процентов
Если кредит и проценты не были своевременно погашены, задолженность выносится на просрочку:
а) на сумму основного долга
б) на сумму процентов
Погашена просроченная задолженность:
а) на сумму просроченных процентов
б) на сумму основного долга по кредиту
Уплачены пени и неустойки за просрочку платежа
Задание 2
Составить бухгалтерские проводки по просроченному кредиту и процентам
По истечении срока кредитного договора коммерческий банк «Люкс» должен уплатить банку ОАО «Возрождение» 2000 тыс. руб. – сумма основного долга по кредиту и 50 тыс. руб. – процент за кредит, но у него нет средств на корреспондентском счете.
Кредит был предоставлен на срок от 31 до 90 дней.
Задание 3 Отразить операции на счетах бухгалтерского учета
На дату погашения кредита у клиента банка «Мост» нет средств для погашения. По кредитному договору он должен уплатить 80 тыс. руб. основного долга, 8 тыс. руб. – проценты по кредиту.
Практическая работа № 10
Тема: Составление бухгалтерских записей по начислению и уплате процентов по привлеченным денежным средствам
Цель: Выработать практические навыки по составлению бухгалтерских проводок
Оснащение: План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
Задание 1 Составить необходимые бухгалтерские проводки по следующей ситуации:
ООО «Кровля» обратилась в коммерческий банк «Альфа-Банк» с просьбой об открытии ему депозитного счета наряду с расчетным счетом, который находится в том же банке на сумму 1 500 000 рублей и сроком на 12 месяцев под 9,5% годовых.
Задание 2 Отразить ситуацию на счетах бухгалтерского учета
Согласно договору депозитного вклада процентная ставка по срочному годовому депозиту 8,5% годовых в первый квартал, а каждый следующий квартал возрастает на 2% (проценты простые). Вкладчик – физическое лицо поместил в банке на этих условиях 35 000 рублей.
Практическая работа № 11
Тема: Составление бухгалтерских записей по учету кредитов, предоставленных юридическим и физическим лицам, составление бухгалтерских проводок по учету просроченной задолженности
Цель: Выработать практические навыки по составлению бухгалтерских проводок
Оснащение: План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
Задание 1 Составить бухгалтерские проводки
Негосударственному коммерческому предприятию «Заря» была выдана ссуда на год под 30% годовых в сумме 400 тыс. руб. на оплату материальных ценностей. Предприятие является клиентом данного банка, сумма выдана под гарантию другого банка.
Задание 2
1 Определить документы, которые потребует банк от заёмщика.
2 Назвать счета заемщика, которые будут открыты в банке.
3 Определить достаточность и ликвидность залога.
4 Составить график платежей.
5 Установить условия кредита.
6 Составить бухгалтерские проводки
Клиентка Иванова И.И. обратилась с просьбой о ссуде на покупку стиральной машины 30000 руб. сроком на 2 года под 28 % годовых. Годовой оклад её составляет 180000 руб. На её текущем счёте имеется 10000 руб. Поручителем Ивановой И.И. выступает её муж – Д.П. Иванов, оклад которого 200000 руб. Обеспечением кредита может служить автомобиль стоимостью 400000 рублей.
Задание 3 Сделать необходимые бухгалтерские проводки по просроченному кредиту и процентам на основании следующих данных:
По истечении срока кредитного договора негосударственное коммерческое предприятие «Люкс» должно уплатить банку 20 тыс. руб. – сумма основного долга по кредиту и 5 тыс. руб. – процент за кредит, но у него нет средств на расчетном счете.
Предприятие является клиентом банка, ссуда была предоставлена на срок от 31 до 90 дней.
Практическая работа № 12
Тема: Выполнение операций по переоценке счетов в иностранной валюте и учету курсовых разниц
Цель: Выработать практические навыки по составлению бухгалтерских проводок по учету курсовых разниц
Оснащение: План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
Задание 1 На основании предложенных данных необходимо:
1 Охарактиризовать документы представленные российской фирмой в банк
2 Произвести переоценку счетов в иностранной валюте
3 Изложить порядок оплаты и контроля банком исполнения импортного контракта при условии авансового платежа
4 Составить бухгалтерские проводки
Российская фирма «Северное сияние» представила в банк заявление на перевод валюты в сумме 75000долларов США в пользу американской фирмы для авансового платежа по заключенному контракту. Курс доллара составляет 32,5 руб.
Задание 2 Составить бухгалтерские проводки по следующей ситуации:
ОАО «Крит» представило в банк заявку на покупку евро по биржевому курсу на сумму 800000рублей для оплаты импортного контракта № 7312 с германской фирмой за оборудование к автомастерской.

Практическая работа № 13
Тема: Составление бухгалтерских проводок по учету операций по покупке-продаже безналичной иностранной валюты, отражение в учете валютно-обменных операций коммерческого банка
Цель: Выработать практические навыки по составлению бухгалтерских проводок по учету валютно-обменных операций коммерческого банка
Оснащение: План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
Задание 1
1 Составить бухгалтерские проводки по учёту купленной валюты и уплат
2 Какие документы должно предоставить предприятие для покупки иностранной валюты.
Негосударственное коммерческое предприятие «Заря» представило в банк заявку на покупку иностранной валюты на бирже в сумме 10 тыс. долларов. Комиссия биржи составила 50 долл., комиссия банку 75 долл.
Задание 2
Оформить заявление на перевод валюты на основании следующих данных:
ОАО «Лина» предоставило в банк «Индустрия» заявление на перевод валюты с текущего счёта в сумме 10 тыс.долл. в пользу немецкой фирмы для авансового платежа по заключённому контракту.

Практическая работа № 14
Тема: Учет и оформление операций по начислению амортизации по основным средствам и нематериальным активам. Отражение в учете операций по поступлению и выбытию основных средств и нематериальных активов. Оформление и отражение в учете результатов инвентаризации основных средств и материальных запасов.
Цель: Выработать практические навыки по составлению бухгалтерских проводок по учету основных средств и нематериальных активов коммерческого банка
Оснащение: План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
Задание 1
Составить бухгалтерские проводки по оплате основных средств и оприходованию их на баланс, начислению амортизации.
ОАО КБ «Зернобанк» приобретает средства: вычислительные машины, оргтехнику, офисную мебель. В порядке предоплаты перечислено в адрес иногороднего поставщика 250 тыс. руб.
Задание 2 Составить бухгалтерские проводки по списанию оргтехники.
В связи с заменой полностью амортизированной оргтехники она списана с баланса коммерческого банка, ее балансовая стоимость 164 тыс.руб.
Задание 3 Составить бухгалтерские проводки при безвозмездной передаче основных средств из КБ «Сибакадембанк» в его филиал.
КБ «Сибакадембанк» безвозмездно передал своему Барнаульскому филиалу следующие виды основных средств:
- компьютеры общей стоимостью 810 тыс.руб., по которым начислен износ в сумме 200 тыс.руб.;
- легковой автотранспорт стоимостью 350 тыс.руб., сумма начисленного износа составляла 150 тыс.руб.;
- офисная мебель стоимостью 54 тыс.руб., амортизация по которой составляет 12 тыс.руб.
Задание 4
1 Описать порядок реализации не полностью амортизированных основных средств.
2 Составить бухгалтерские проводки по балансовым счетам филиала.
Барнаульский филиал КБ«Сибакадембанк» реализовал принадлежащие ему основные средства (компьютерное оборудование, легковой автотранспорт) на сумму 655 тыс. руб., балансовая стоимость 480 тыс.руб., сумма начисленной амортизации 240 тыс.руб.
Задание 5 Составить бухгалтерские проводки с учетом амортизации по учету НМА
Коммерческий банк перечислил в порядке предоплаты 420 тыс.руб. за программный продукт для ЭВМ (исключительное право). Полученные компьютерные программы приняты на баланс, срок амортизации – 3 года.
Задание 6
1 Составить бухгалтерские проводки по результатам инвентаризации.
2 Охарактеризовать порядок оформления проводимых инвентаризаций и порядок взыскания стоимости недостающих средств.
Инвентаризация, проведенная в коммерческом банке, установили недостачу основных средств на складе на 76 тыс.руб., а также в других местах хранения на сумму 52 тыс.руб.
Практическая работа № 15
Тема: Составление бухгалтерских записей по учету расходов и доходов кредитных организаций, составление бухгалтерских проводок, отражающих расчеты по оплате труда
Цель: Выработать практические навыки по составлению бухгалтерских проводок по учету доходов и расходов коммерческого банка
Оснащение: План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
Задание 1
1 Назвать основные виды дебиторской, кредиторской задолженности и порядок ее учета на балансовом счете 603.
2 Указать сроки предоставления подотчетным лицам авансовых отчетностей.
3 Составить бухгалтерские проводки.
В Барнаульском филиале КБ «Инкомбанк» в течении одного рабочего дня были совершены следующие операции:
№п/п Содержание операций Сумма (тыс.руб.)
1 Перечислен аванс предприятию связи на телеграфные расходы 35
2 Выдано на командировочные расходы сотруднику банка 11
3 Выдано на приобретение канцелярских принадлежностей 8
4 Начислено за услуги инкассации торговой выручки универмага 250
5 Начислена заработная плата персоналу банка за вторую половину июня 260
6 Удержания из заработной платы (налоги) 28
7 В связи с истечением срока исковой давности банком перечислен в бюджет невостребованный остаток по закрытому расчетному счету 32
Задание 2
1 Составить бухгалтерские проводки.
2 Указать назначение счетов 706 и охарактеризуйте организацию аналитического учета по ним.
В КБ «Форбанк» поступила комиссия от клиентов, расчетные счета которых открыты в банке «Инпексбанк» на 170 тыс.руб. за расчетно-кассовое обслуживание. Одновременно, от ОАО «Светосервис» поступила комиссия за предоставленную ему банковскую гарантию. Сумма комиссии – 53 тыс.руб., расчетный счет ОАО «Светосервис» открыт в другом коммерческом банке.
Задание 3 На основании следующих данных определить сумму к выдаче, составить бухгалтерские проводки по начислению, удержаниям и выплате заработной платы.
Сотрудникам КБ «Инкомбанк» начислена заработная плата в апреле текущего года:

ФИО Начислено руб. Удержания, руб. Сумма к выдаче, руб.
НДФЛ Профсоюзный взнос, 1 % Другие удержания Воробьев Н.С. 37540 Кузмин А.Б. 19720 Локтев О.С. 18570 Калинин М.А. 10540 При проведении удержания учтено следующее:
Воробьев Н.С. - не член профсоюза и имеет в составе семьи двух иждивенцев;
Кузмин А.Б. - член профсоюза, но у него нет иждивенцев;
Локтев О.С. - не член профсоюза, имеет в составе семьи сына школьника 9 лет, дочь – студентку 20 лет.
Калинин М.А.- не член профсоюза, имеет дочь 14 лет, но, проживая отдельно от семьи, платит алименты на одного ребенка.
Практическая работа № 16
Тема: Составление бухгалтерских проводок по учету операций , связанных с ведением счетов расходов и доходов, налогообложением и распределением прибыли
Цель: Выработать практические навыки по составлению бухгалтерских проводок по учету доходов и расходов коммерческого банка
Оснащение: План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
Задание 1 Отразить на счетах бухгалтерского учета операции КБ «Форбанк»
В КБ «Форбанк» были совершены следующие операции (тыс.руб.):
- начислены суммы дивидендов акционерам и выплачены наличными – 500;
- перечислены суммы прибыли в установленной доли в фонд материального стимулирования – 200;
- перечислены денежные средства на благотворительные цели – 50;
- образован резерв под обесценивание ценных бумаг – 100;
- образован резерв под возможные потери по ссудам – 150.
Задание 2
Составить бухгалтерские проводки по операциям в конце года.
В конце года Барнаульский филиал АКБ «Возрождение» произвел следующие операции:
№п/п Содержание операций Сумма (тыс.руб.)
1 Оплачен счет предприятия связи на телеграммы по операциям клиентов 800
2 Начислена амортизация по служебному офису 2900
3 Выплачена заработная плата работникам банка 700
4 Начислены суммы на заработную плату работников, подлежащие уплате в бюджет 84
5 Перечислены в бюджет налоги с работников банка, удержанные из заработной платы 84
6 Учтен штраф за нарушение расчетной дисциплины 12
7 Перечислено предприятию связи за подписку на газеты и журналы на следующий год 46
8 Списана стоимость материалов 300
9 Произведена оплата за рекламу на телевидении 100
Задание 3 Составить бухгалтерские проводки по учету доходов и расходов коммерческого банка
В КБ «Сибакадембанк» 02.02 текущего года были отражены бухгалтерией банка по балансу следующие операции (тыс.руб.):
- начислены дивиденды акционерам – 480
- начислены проценты по краткосрочным ссудам (клиент обслуживается в другом банке) – 52
- начислены и уплачены проценты по расчетным счетам акционерных обществ – 543
- по вкладам граждан – 140
- по депозитам государственных предприятий – 120
- по депозитам кооперативов и малых предприятий – 240
- установлена отрицательная курсовая разница по наличной иностранной валюте – 125
- оплачены телеграфные расходы по операциям клиентов – 105
- оплачены расходы по замене автомобильных шин – 370
Практическая работа № 17
Тема: Заполнение отдельных форм бухгалтерской отчетности. Заполнение отдельных форм финансовой отчетности
Цель: Выработать практические навыки по заполнению отдельных форм бухгалтерской и финансовой отчетности.
Оснащение: Формы отчетности кредитных организаций
Задание 1 На основании данных рассчитайте норму банковской прибыли
Собственный капитал банка — 40 000 руб. Привлеченные ресурсы — 300 тыс. руб. Выданные кредиты — 320 тыс. руб. Средняя норма банковского процента за привлекаемые ресурсы — 5% годовых. Средняя ставка по кредитам — 12% годовых. Расходы банка (на зарплату и др.) — 20 тыс. руб. в год.
Задание 2 На основании нижеприведенных данных заполните форму бухгалтерского баланса КБ «Промсвязьбанк» за отчетный год.
Млн.руб.
№ п/п Наименование статьи Сумма
1 Прибыль 13200
2 Касса 1
3 Средства на резервном счете ЦБ РФ 16204
4 Кредиты, полученные у других банков 14000
5 Счета банка в банках корреспондентах 101491
6 Уставный капитал 256205
7 Основные средства 960
8 Прочие пассивы 50
9 Кредиты, выданные банком 526508
10 Резервный фонд 6397
11 Ценные бумаги, приобретенные банком 4487
12 Расчетные счета юридических лиц 22840
13 Прочие активы 10223
14 Срочные вклады и депозиты юридических лиц 322523
15 Кредиты обязательства банка 24659
Информационное обеспечение обучения
Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы
Основная литература:
Гражданский кодекс Российской Федерации с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Налоговый кодекс Российской Федерации с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 15.01.2001 №3н «О Правилах зачисления единого социального налога на счета органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 24.11.2004 №106н «Об утверждении Правил указания информации в полях расчётных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 30.12.2009 №150н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Приказ Федерального казначейства от 10.10.2008 № 8н «О Порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Приказ Федеральной налоговой службы от 13.12.2006 № САЭ-3-09/861@ «Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счёта, об изменении реквизитов счёта» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Инструкция Банка России от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учёта уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Инструкции Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Временное положение Банка России от 10.02.1998 № 17-П «О порядке приёма к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчётов кредитными организациями» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Положение Банка России от 20.02.1998 № 18-П «О многорейсовой обработке платежей в Московском регионе» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Положение Банка России от 12.03.1998 № 20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчётов через расчётную сеть Банка России» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Положение Банка России от 09.08.2001 № 147-П «О непрерывной обработке платежей в Московском регионе» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчётах в Российской Федерации» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Положение Банка России от 07.10.2002 № 198-П «О порядке расчёта и взимания платы за расчётные услуги Банка России» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Положение Банка России от 01.04.2003 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчётов физическими лицами в Российской Федерации» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Положение Банка России от 06.05.2003 № 225-П «О справочнике банковских идентификационных кодов участников расчётов, осуществляющих платежи через расчётную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Положение Банка России от 01.06.2004 № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» с изменениями.
Положение Банка России от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Положение Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Положение Банка России от 13.12.2006 № 298-П «Об особенностях расчётно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Положение Банка России от 26.08.2012 № 385-П «О Правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Положение Банка России от 07.09.2007 № 311-П «О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счёта, об изменении реквизитов счёта».
Положение Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Положение Банка России от 12.11.2008 № 328-П «О порядке завершения в текущем финансовом году операций по счетам федерального бюджета, открытым в подразделениях расчётной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах)» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Указание Банка России от 19.11.1997 № 26-У «О порядке нумерации лицевых счетов, открываемых на балансовых счетах по учёту доходов и средств бюджетов всех уровней» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Указание Банка России от 24.12.97 № 95-У «Об особенностях проведения кредитными организациями (филиалами), другими клиентами Банка России платежей через расчётную сеть Банка России при передаче информации по каналам связи» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Указание Банка России от 16.12.2002 № 1222-У «О порядке нумерации лицевых счетов, открываемых на балансовых счетах № 40403 «Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» и № 40404 «Территориальные фонды обязательного медицинского страхования» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Указание Банка России от 24.04.2003 № 1274-У «Об особенностях применения форматов расчётных документов при осуществлении электронных расчётов через расчётную сеть Банка России» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Указание Банка России от 28.04.2004 № 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Указание Банка России от 28.06.2004 № 1459-У «Об открытии органам государственной власти субъектов Российской Федерации или органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации, включая органы Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, счетов для учёта средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученных учреждениями, находящимися в ведении органов государственной власти субъектов Российской Федерации, в учреждениях Банка России или кредитных организациях (филиалах)» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Указание Банка России от 10.02.2006 № 1658-У «Об открытии органам местного самоуправления или органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения местных бюджетов, включая органы Федерального казначейства, счетов для учёта средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученных учреждениями, находящимися в ведении органов местного самоуправления, в учреждениях Банка России или кредитных организациях (филиалах)» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Указание Банка России от 29.12.2008 № 2161-У «О порядке составления и оформления мемориального ордера» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Указание Банка России от 11.12.2009 № 2360-У «О порядке составления и применения банковского ордера» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Письмо Банка России от 15.07.1996 № 300 «О Рекомендациях по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Письмо Банка России от 17.10.1996 № 345 «Об установлении российскими кредитными организациями прямых корреспондентских отношений с иностранными банками» с изменениями // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
Герасимова, Е. Б. Банковские операции : учеб. пособие / Е. Б. Герасимова, И. Р. Унанян, Л. С. Тишина. – М. : ФОРУМ, 2009. – 272 с.: ил. – (Профессиональное образование).
Дополнительная литература:
1 Козлова, Е.П. «Бухгалтерский учет в коммерческом банке» / Е.П.Козлова. - М.: Финансы и кредит ,2008. - 380 с.
2 Конвенция о единообразном законе о переводном и простом векселе от 07.06.1930 № 358.
3 Кроливецкая, Л.П. «Бухгалтерский учет в коммерческом банке: типовые проводки» / Л.П.Кроливецкая. - М.: Финансы и статистика, 2006 г. - 300 с.
4 Немчикова, В.А «Бухгалтерский учёт в коммерческом банке»: учебник / В.А.Немчикова. - М.: Финансы, 2003. - 348 с.
5 Селеванова, Т.С. «Бухгалтерский учет в банках»: учебник / Т.С.Селиванова. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2009. - 288 с.
6 Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. Публикация № 500 // Сер. : Издания Международной Торговой Палаты. – М. : Консалтбанкир, 1994.
7 Унифицированные правила по инкассо. Публикация № 522 // Сер. : Издания Международной Торговой Палаты. – М. : Консалтбанкир, 1996.
Интернет-ресурсы:
Информационный банковский портал [Электронный ресурс] -Режим доступа: http://www.banki.ru/Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.cbr.ru/Ресурс о банках и финансовом рынке России [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.bankir.ru/

КРАЕВОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
«АЛТАЙСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ









ФОС по производственной практике
по ПМ02 Осуществление кредитных операций


























Барнаул 2016 СОДЕРЖАНИЕ

Пояснительная записка
Организация и руководство практикой
Составление и защита отчёта по практике
Требования к оформлению отчёта по практике
5 Программа прохождения практики
6 Критерии оценки
Приложение А Титульный лист отчета
Приложение Б Аттестационный лист
Приложение В Образец отзыва руководителя от базы практики

1 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Программа производственной практики является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по спе- циальности 38.02.07 Банковское дело (базовая подготовка) в части освоения основного вида профессиональной деятельности (ВПД): Осуществление кредитных операций и соответствующих профессиональных компетенций (ПК):
1  Оценивать кредитоспособность клиентов.
2  Осуществлять и оформлять выдачу кредитов.
3  Осуществлять сопровождение выданных кредитов.
Проводить операции на рынке межбанковских кредитов.
5 Формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам.
С целью овладения указанным видом профессиональной деятельности и соответствующими профессиональными компетенциями обучающийся в ходе освоения профессионального модуля должен:

иметь практический опыт:
- осуществления операций по кредитованию физических и юридических лиц;
уметь:
- консультировать заемщиков по условиям предоставления и порядку по гашения кредитов;
- анализировать финансовое положение заемщика - юридического лица и технико-экономическое обоснование кредита;
- определять платежеспособность физического лица;
- проверять полноту и подлинность документов заемщика для получения кредитов;
- проверять качество и достаточность обеспечения возвратности кредита;
- составлять заключение о возможности предоставления кредита;
- составлять график платежей по кредиту и процентам, контролировать своевременность и полноту поступления платежей;
- оформлять комплект документов на открытие счетов и выдачу кредитов различных видов;
- формировать и вести кредитные дела;
- составлять акты по итогам проверок сохранности обеспечения;
- определять возможность предоставления межбанковского кредита с учетом финансового положения контрагента;
- определять достаточность обеспечения возвратности межбанковского кредита;
- пользоваться оперативной информацией о ставках по рублевым и валютным межбанковским кредитам, получаемой по телекоммуникационным каналам;
- оформлять и отражать в учете операции по выдаче кредитов физическим и юридическим лицам, погашению ими кредитов;
- оформлять и вести учет обеспечения по предоставленным кредитам;
- оформлять и отражать в учете сделки по предоставлению и получению кредитов на рынке межбанковского кредита;
- оформлять и отражать в учете начисление и взыскание процентов по кредитам;
- вести мониторинг финансового положения клиента;
- оценивать качество обслуживания долга и кредитный риск по выданным кредитам;
- рассчитывать и отражать в учете сумму формируемого резерва;
- рассчитывать и отражать в учете резерв по портфелю однородных кредитов;
- оформлять и вести учет просроченных кредитов и просроченных про центов;
- оформлять и вести учет списания просроченных кредитов и просроченных процентов;
- использовать специализированное программное обеспечение для со- вершения операций по кредитованию;


2 ОРГАНИЗАЦИЯ И РУКОВОДСТВО ПРАКТИКОЙ

Организация, методическое руководство практикой и контроль за прохождением практики осуществляется преподавателями предметно-цикловой комиссии учетно-экономических дисциплин и руководителем, назначенным по месту прохождения практики.
Руководитель практики от колледжа должен: посещать базу практики и оказывать студентам методическую помощь в выполнении программы практики, сборе материалов и подготовке отчета; проверять все работы, выполненные студентами, и организовать своевременную проверку и защиту отчетов по практике.
Руководство практикой студентов на базе практики возлагается на высококвалифицированных специалистов и руководителей. Руководитель по месту прохождения практики назначается приказом директора и осуществляет повседневное организационно-методическое руководство и контроль хода практики закрепленного за ним студента.
В обязанности руководителя по месту прохождения практики входит следующее:
- оказание помощи студентам-практикантам в их адаптации на месте практики;
- обеспечение практикантов рабочими местами;
- составление совместно со студентом календарного рабочего плана прохождения практики, регулярный контроль за его соблюдением и качеством выполнения студентом заданий практики с соответствующей записью в дневнике;
- ознакомление студентов-практикантов с оперативной учетной документацией и внутренними нормативными актами (положениями, инструкциями, регламентами);
- помощь студентам в подборе материалов для выполнения программы практики, их анализе, проведении специальных исследований в соответствии с программой практики и индивидуальными заданиями;
- контроль за соблюдением студентами-практикантами трудовой дисциплины. о всех случаях нарушения трудовой дисциплины, общественного порядка руководитель сообщает в колледж.
Руководитель по месту прохождения практики может давать студентам конкретные задания, которые должны соответствовать задачам и содержанию производственной практики в целом. По окончании практики руководитель от организации проверяет отчет и дает письменный отзыв-характеристику с оценкой его содержания и качества практической работы студента.
В период прохождения практики проводятся индивидуальные консультации с руководителями практики от колледжа и от кредитного учреждения.
Результаты практики оформляются письменно в виде отчета и подлежат защите.
Студент при прохождении практики по профилю специальности обязан:
- своевременно являться на место прохождения практики и соблюдать установленные в нем правила внутреннего распорядка, дисциплину труда;
- вести ежедневные записи в аттестационном листе о проведенной работе и предъявлять его ежедневно для проверки и подписи руководителю практики;
- представлять для проверки собранные материалы для написания отчета о практике руководителю практики от колледжа;
- подготовить и своевременно сдать оформленный отчет о практике.

3 СОСТАВЛЕНИЕ И ЗАЩИТА ОТЧЕТА ПО ПРАКТИКЕ

По завершении практики по профилю специальности студент составляет отчет о ее прохождении. Отчеты представляются для проверки руководителям - преподавателям ПЦК учетно-экономических дисциплин.
Структура отчета:
- титульный лист (Приложение А);
-аттестационный лист (Приложение Б)
- задание на практику;
- отзыв руководителя по месту практики на составленный отчет с оценкой его содержания и качества практической работы студента (Приложение В);
- содержание
- введение;
- основная часть;
- заключение;
- список использованных источников;
- приложения.
Текстовая часть включает введение, разделы (в соответствии с разделами практики, заключение.
Во введении раскрываются цель и задачи практики, дается характеристика объекта практики. Объем введения 2-3 страницы.
В основной части отчета раскрываются темы, предусмотренные программой практики.
В заключении отражаются результаты практики, выводы и предложения, направленные на совершенствование системы банковской работы. Объем заключения 2-3 страницы.
Объем отчета – не менее 30 страниц (без учета приложений).
Защита отчета о практике предполагает выявление глубины и самостоятельности выводов и предложений студента. На защите студент должен хорошо ориентироваться в методах расчетов, источниках цифровых данных, отвечать на вопросы теоретического и практического характера по проблемам, изложенным в тексте отчета.




4 ТРЕБОВАНИЯ К ОФОРМЛЕНИЮ ОТЧЕТА ПО ПРАКТИКЕ

Работа должна быть выполнена печатным способом на одной стороне листа белой бумаги формата А4 через полтора интервала. Шрифт 14 Times New Roman. Разрешается использовать компьютерные возможности акцентирования внимания на определенных терминах, формулах, применяя шрифты разной гарнитуры.
Текст следует печатать, соблюдая следующие размеры полей: правое – 10мм, левое – 20мм, верхнее и нижнее – 20 мм.
Страницы следует нумеровать арабскими цифрами, соблюдая сквозную нумерацию по всему тексту работы. Номер страницы проставляют в нижней части листа без точки.
Титульный лист включают в общую нумерацию страниц. Номер страницы на титульном листе не проставляют.
Листы для отзыва не нумеруются, подшиваются в отчет.
Иллюстрации и таблицы, расположенные на отдельных листах, включают в общую нумерацию.
Таблицы применяют для лучшей наглядности и удобства сравнения показателей. Название таблицы, при его наличии, должно отражать ее содержание, быть точным, кратким. Название таблицы следует помещать над таблицей слева, без абзацного отступа в одну строку с ее номером через тире.
При переносе части таблицы название помещают только над первой частью таблицы, нижнюю горизонтальную черту, ограничивающую таблицу, не проводят.
Таблицу следует располагать в текстовом документе непосредственно после текста, в котором она упоминается впервые, или на следующей странице.
На все таблицы должны быть ссылки в тексте. При ссылке следует писать слово «таблица» с указанием ее номера.
Цифровой материал, как правило, оформляют в виде таблиц.

Таблица __________ - _______________________________
номер название таблицы

Таблицу с большим количеством строк допускается переносить на другой лист (страницу).
При переносе части таблицы на другой лист (страницу) слово «Таблица» и номер ее указывают один раз справа над первой частью таблицы, над другими частями пишут слово «Продолжение» и указывают номер таблицы, например: «Продолжение таблицы 1». При переносе таблицы на другой лист (страницу) заголовок помещают только над ее первой частью.
Приложение оформляют как продолжение данного документа на последующих его листах или выпускают в виде самостоятельного документа.
В тексте документа на все приложения должны быть даны ссылки. Степень обязательности приложений при ссылках не указывается. Приложения располагают в порядке ссылок на них в тексте документа.
Каждое приложение следует начинать с новой страницы с указанием наверху посередине страницы слово «Приложение».
Приложение должно иметь заголовок, который записывают симметрично относительно текста с прописной буквы отдельной строкой.
Приложения обозначаются заглавными буквами русского алфавита, начиная с А, за исключением букв Ё, З, Й, О, Ч, Ь, Ы, Ъ. После слова «Приложение» следует буква, обозначающая его последовательность.
Допускается обозначение приложений буквами латинского алфавита, за исключением букв I и O.
Приложения помещают в порядке их упоминания в тексте отчета после используемых источников литературы.



5 ПРОГРАММА ДЛЯ ПРОХОЖДЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКИ ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ
5.1Тематический план
№ п/п
Виды работ
Объем
часов

1
Ознакомление с рабочим местом банковского специалиста
2

2
Ознакомление с должностной инструкцией специалиста по кредитованию
2

3
Ознакомление с должностной инструкцией специалиста по оценке залога
2

4
Ознакомление с пакетом документов по функционированию к
·Q°редитной организации
2

5
Участие в переговорах с потенциальными заемщиками о предоставлении кредита
2

6
Участие в проверке пакета документов по кредитоспособности (платежеспособности) заемщика
2

7
Участие в оформление кредитного договора
2

8
Участие в проведении оценки качества и достаточности обеспечения кредита
2

9
Изучение особенностей кредитования на межбанковском рынке
2

10
Участие в проведении учета по кредитным операциям
2

11
Ознакомление с технологиями (методами) продаж на рынке банковских продуктов и услуг
2

12
Определение классности заемщика. Разработка кредитной политики
2

13
Консультирование клиентов по кредитным продуктам
2

14
Оформление и бухгалтерский учет выдачи кредитных карт
2

15
Разработка новых кредитных продуктов
2

16
Оформление пакета документов, необходимых для открытия ссудного счета
2

17
Изучение особенностей работы с проблемными ссудами
2

18
Составление отчета о выполненной работе на практике по профилю специальности
2


Всего
36



5.2 Содержание материала практики по профилю специальности

Вводный инструктаж
Ознакомление с целями и задачами практики; инструктаж по технике безопасности и противопожарной безопасности; организационные вопросы.
Тема 1 Ознакомление с рабочим местом банковского специалиста
Задание:
- описать рабочее место банковского специалиста
- приложить фото рабочего места банковского специалиста

Тема 2 Ознакомление с должностной инструкцией специалиста по кредитованию
Задание:
- описать основные пункты должностной инструкции специалиста по кредитованию;
- заполнить и приложить должностную инструкцию специалиста по кредитованию на бланке кредитной организации, в которой проходите практику

Тема 3 Ознакомление с должностной инструкцией специалиста по оценке залога
Задание:
- описать основные пункты должностной инструкции специалиста по оценке залога;
- заполнить и приложить должностную инструкцию специалиста по оценке залога на бланке кредитной организации, в которой проходите практику

Тема 4 Ознакомление с пакетом документов по функционированию кредитной организации
Задание:
дать краткую характеристику кредитному учреждению (история развития);
дать краткую характеристику основных нормативно-правовых документов, на основании которых функционирует кредитное учреждение;
описать задачи, функции, права и обязанности кредитного учреждения;
представить организационную и функциональную структуры кредитного учреждения.


Тема 5 Участие в переговорах с потенциальными заемщиками о предоставлении кредита
Задание:
- принять участие в переговорах с потенциальным заемщиком о предоставлении кредита;
- описать сценарий переговоров в отчете с потенциальным заемщиком.

Тема 6 Участие в проверке пакета документов по кредитоспособности (платежеспособности) заемщика
Задание:
- проверить правильность формирования юридического дела клиента банка- потенциального заемщика;
- описать состав документов клиента;
- приложить все документы по кредитоспособности (платежеспособности) заемщика.

Тема 7 Участие в оформление кредитного договора
Задание:
- описать форму кредитного договора;
- приложить заполненный кредитный договор для юридических лиц и физических лиц

Тема 8 Участие в проведении оценки качества и достаточности обеспечения кредита
Задание:
- описать основные этапы оценки качества и достаточности обеспечения кредита;
- оформить договор залога;
- оформить договор поручительства;
- оформить гарантийное письмо.

Тема 9 Изучение особенностей кредитования на межбанковском рынке
Задание:
- изучить имеющиеся договора о межбанковском кредитовании;
- провести анализ динамики межбанковского кредитования за 2 отчетных периода;
- оформить и приложить договор о межбанковском кредитовании.


Тема 10 Участие в проведении учета по кредитным операциям
Задание:
- по документам дня проанализировать состояние балансовых счетов по учету кредитных операций;
- подготовить выписку банка по ссудному счету клиента юридического и физического лицу;
- охарактеризовать бухгалтерские счета по учету кредитов физических и юридических лиц.

Тема 11 Ознакомление с технологиями (методами) продаж на рынке банковских продуктов и услуг
Задание:
- провести сравнительный анализ возможных каналов реализации данного продукта по ряду признаков:
1 возможные объемы продаж;
2 удобство месторасположения точки продаж;
3 доступность для клиента;
4 временные рамки использования и т.д.
Используйте табличную форму преставления информации.
-на основании проведенного анализа обоснуйте выбор наиболее эффективных каналов продаж.
-разработайте шаблон (скрипт) диалога с клиентом по продаже данного банковского продукта.
-охарактеризуйте современные (активные) методы продаж банковских продуктов.

Тема 12 Определение классности заемщика. Разработка кредитной политики Задание:
- рассмотреть и проанализировать кредитные заявки о предоставлении кредита на разные цели и сроки;
- провести анализ финансового состояния клиента на основании бухгалтерской отчетности;
- определить условия кредитования клиента: размер и порядок выдачи кредита, процентная ставка, порядок
- погашения кредита и процентов по нему;
- начислить и взыскать проценты по срочным и просроченным кредитам;
- разработать кредитную политику в отношении конкретного клиента.


Тема 13 Консультирование клиентов по кредитным продуктам
Задание:
- описать линейку кредитных продуктов, предлагаемую клиентам банка;
- описать порядок консультирования клиентов по предлагаемым кредитным продуктам;
- приложить условия 2 кредитных продуктов для юридических лиц и 3 кредитных продукта для физических лиц

Тема 14 Оформление и бухгалтерский учет выдачи кредитных карт
Задание:
- описать порядок работы банковского специалиста по оформлению кредитных карт;
- заполнить и приложить документы, необходимые для открытия банковской карты;
- охарактеризовать бухгалтерские счета по учету банковских карт.

Тема15 Разработка новых кредитных продуктов
Задание:
- подготовить план внедрения нового кредитного продукта;
- разработать договорную базу;
- разработать регламент продажи нового кредитного продукта:
список задействованных подразделений,
осуществляемые ими функции,
инициирующие и инициируемые события,
ответственные за выполнение функций сотрудники,
используемые и создаваемые документы,
используемые модули информационной системы,
необходимые для работы данные и их месторасположение,
вносимые в информационную систему данные;
- разработать специализированное программное обеспечения, необходимое для продажи нового кредитного продукта;
- разработать регламент предоставления нового кредитного продукта клиентам, их юридическая оценка;
- разработать материалы для презентации нового кредитного продукта;
- разработать план рекламных мероприятий для каждого клиентского канала.

Тема16 Оформление пакета документов, необходимых для открытия ссудного счета
Задание:
- оформить кредитное досье заемщика;
- подготовить заключения служб банка (юридической , экономической, службы безопасности).

Тема17 Изучение особенностей работы с проблемными ссудами
Задание:
- проанализировать динамику просроченной задолженности;
- изучить и описать работу специалистов по работе с проблемными ссудами.





Тема18 Составление отчета о выполненной работе на практике по профилю специальности
Задание:
- оформить отчет по установленным требованиям
- подготовиться к защите отчета.

6 Критерии оценки знаний студентов
Оценка «зачтено» Отчет выполнен в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности. Обучающиеся работали полностью самостоятельно: показывают необходимые для проведения защиты отчета теоретические знания, практические умения.
Оценка «зачтено» Отчет выполняется обучающимися в полном объеме и самостоятельно. Допускаются отклонения от необходимой последовательности составления записей, не влияющих на правильность конечного результата. Обучающиеся используют указанные преподавателем источники знаний. Работа показывает знание обучающимися основного теоретического материала и овладение умениями, необходимыми для самостоятельного выполнения работы.
Могут быть неточности и небрежность в оформлении отчета по производственной практике.
Оценка «зачтено» Отчет выполняется и оформляется обучающимися при помощи преподавателя или хорошо подготовленных и уже выполненных на «отлично» данную работу обучающимися. На выполнение отчета затрачивается много времени. Обучающиеся показывают слабые знания теоретического материала и испытывают затруднение при самостоятельной работе с предложенными заданиями.
Оценка «не зачтено» Выставляется в том случае, когда обучающиеся не подготовлены к защите отчета. Полученные результаты не позволяют сделать правильных выводов и полностью расходятся с поставленной целью. Показывается плохое знание теоретического материала и отсутствие необходимых умений. Руководство и помощь со стороны преподавателя неэффективны по причине плохой подготовки обучающегося.















ПРИЛОЖЕНИЕ А
КРАЕВОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
«АЛТАЙСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО – ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»


ОТЧЕТ
По производственной практике по ПМ 02 Осуществление кредитных операций


Специальность
38.02.07 Банковское дело


Сроки практики
Группа
База практики

шифр, название





Студент



Руководитель от предприятия
подпись дата инициалы, фамилия





Руководитель от колледжа
подпись дата инициалы, фамилия




Барнаул 2014
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Аттестационный лист
по учебной практике

Студент



Имя, отчество фамилия

Группа


Специальность
38.02.07 Банковское дело


Шифр, наименование


Виды и объем работ, выполненные студентом во время практики, качество выполнения работ


Виды и объем работ
Дата выполнения работ
Отметка студента о выполнении работ (подпись)
Отметка руководителя практики о выполнении работ (оценка/подпись)











И т.д.








Руководитель практики








А.П. Леонова

Дата

Подпись
Инициалы, фамилия

ПРИЛОЖЕНИЕ В
ОТЗЫВ
руководителя от базы практики

_____________________________________________________________________________________
наименование организации
Срок практики с «____» ___________ по «____» __________20___ г.
Студент (ка)______________________________________________________________
Курса ___________________________________________________________________
Специальности Банковское дело
Группы ______________________

РЕЗУЛЬТАТЫ ПРАКТИКИ
1 Степень выполнения программы практики:






2 Характеристика работы практиканта:






3 Оценка практики

«____» ______________ 20__ г. Руководитель практики
_______________________
подпись








HYPER13 PAGE \* MERGEFORMAT HYPER1425HYPER15








HYPER13 PAGE \* MERGEFORMAT HYPER142HYPER15








HYPER15Основной шрифт абзаца


ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 01 Ведение расчетных операций
МДК 01.02 Организация кассовой работы в банке
Тема 19 Оформление приходных и расходных кассовых операций. Проверка правильности заполнения приходных и расходных кассовых ордеров
Цель: Изучение порядка оформления первичных банковских документов
Задание:
1Определить и охарактеризовать документы необходимые для проведения кассовых операций по приему и выдаче наличных денег;
2 Описать контрольные мероприятия за движением денежной наличности через кассу;
3 Составить проблемную ситуацию, отражающую прием денежной наличности от ОАО «Ласточка» банком, на основании которой возможно оформление документов;
4 Заполните от имени банковских работников журнал регистрации ПКО и РКО, также справку отчет, если на начало операционного дня сумма наличных денег в кассе – 670 000 руб.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 01 Ведение расчетных операций
МДК 01.02 Организация кассовой работы в банке
Тема 20 Оформление документов на излишки и недостачи при пересчете наличных денег, изъятых из сумок. Оформление объявления на взнос наличными
Цель: Изучение порядка оформления документов на излишки и недостачи при пересчете наличных денег, изъятых из сумок.
Задание:
1 Изучите правила инкассации наличных денег
2 Проверьте правильность заполнения документов по инкассации наличных денег на основании следующих данных.
Бухгалтер ОАО «Ласточка» Чернышова М.И. оформила документы на сдачу наличных денег на расчетный счет №40702810002100000128 открытый в ОАО «Сибсоцбанк» (БИК 044505720).
3 Заполните документы на сдачу торговой выручки от имени бухгалтера ОАО «Ласточка» Чернышовой М.И. на расчетный счет №40702810002100000128 открытый в ОАО «Сибсоцбанк» (БИК 044505720).
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 01 Ведение расчетных операций
МДК 01.02 Организация кассовой работы в банке
Тема 21 Ведение книги учета принятых и выданных ценностей. Составление бухгалтерских проводок по приему и выдаче наличных денег.
Цель: Изучение порядка оформления книги учета принятых и выданных ценностей, составление бухгалтерских проводок по приему и выдаче наличных денег.

Задание:
Исходная информация
1 Остаток на расчетном счете ОАО «Ласточка» (обслуживается в вашем банке) по состоянию на 27.11. – 1 800 000 рублей.
За 27.11. на расчетном счете происходило следующее движение денежных средств:
- ОАО «Ласточка» предоставило денежный чек № 052 на выдачу денежных средств для оплаты страховых взносов в Пенсионный фонд РФ в сумме 350 000 рублей. Расчетный счет ОАО «Ласточка» №40702678900987456123 (без предварительной заявки)
- ОАО «Ласточка» оформило денежный чек №053 на сумму 928 000 рублей для выдачи заработной платы (по предварительной заявке)
- ОАО «Ласточка» оформило сдачу наличных денежных средств – выручки на свой расчетный счет в сумме 1 500 рублей
- от ООО «Правда» поступила оплата за аренду здания у ОАО «Ласточка» в сумме 12 000 рублей в наличном выражении через кассу банка по объявлению на взнос наличными №23 (расчетный счет № 40502810256134567890 в ОАО КБ "ФОРБАНК", БИК - 040173743, корр. счет – 30101810200000000743)
ОКАТО 01401
2 ОАО «Стройком» в лице кассира Иванова И.И. вносит на расчетный счет открытый в ООО «Алтайкапиталбанк» выручку от осуществления дополнительного вида деятельности – услуг общественного питания – 150698 рублей 00 копеек.
Форма для выполнения задания
Журнал регистрации хозяйственных операций за ……………..
№ п/п Краткое содержание
хозяйственной
операции Документ Сумма Корреспонденция
счетов Тип
хозяйственной
операций
Дебет Кредит 1 2 3 4 5 6 7
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 01 Ведение расчетных операций
МДК 01.02 Организация кассовой работы в банке
Тема 22 Порядок составления прогноза кассовых оборотов и календаря выдач наличных денег. Оформления заключения операционного дня по операциям с наличной валютой и чеками
Цель: Изучение порядка составления прогноза кассовых оборотов и календаря выдач наличных денег, оформления заключения операционного дня по операциям с наличной валютой и чеками
Задание:
Составьте прогноз кассовых оборотов КБ «Спектр» на 2 квартал тек.года на основании форм бухгалтерской отчетности.
Исходные данные:
Прогноз кассовых оборотов
Статьи прихода и расхода Символы
ПРИХОД
Поступления торговой выручки от продажи
потребительских товаров (независимо от каналов их реализации) 02
Поступление выручки пассажирского транспорта 05
Поступление квартирной платы и коммунальных платежей 08
Поступление выручки зрелищных предприятий 09
Поступления выручки от реализации платных услуг населению 11
Поступления от реализации недвижимости 15
Поступления на счета по вкладам граждан Поступления на счета граждан, осуществляющих
предпринимательскую деятельность
без образования юридического лица 19
Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат 28
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций
от валютно-обменных операций с физическими лицами 30
Прочие поступления 32
Итого по приходу — символы 02-32
Остаток операционной кассы в кредитных организациях на начало
отчетного периода 35
Поступления денег в операционную кассу кредитной организации из оборотной кассы учреждений Банка Украины, касс других кредитных организаций, подведомственных учреждений 37
Баланс (итог символов 02-37 = итогу символов 40-72)
РАСХОД Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера 40
Выдачи на стипендии 41
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной
платы и выплатам социального характера 42
Выдачи на выплаты социального характера 44
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов 46
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещения 50
Выдачи на другие цели 53
Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам 54
Выдачи со счетов по вкладам граждан 55
Выдачи кредитными организациями наличных денег
физическим лицам при совершении валютно-обменных операций 57
Выдачи со счетов граждан, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица 58
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение
и покупку государственных и других ценных бумаг 60
Итого по расходу — символы 40-61
Баланс (итог символов 40-72 = итогу символов 02-37)
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 01 Ведение расчетных операций
МДК 01.02 Организация кассовой работы в банке
Тема 23 Составление бухгалтерских проводок по учету операций с драгоценными металлами. Составление бухгалтерских проводок по покупке и продаже наличной иностранной валюты
Цель: Изучение порядка составление бухгалтерских проводок по учету операций с драгоценными металлами, составление бухгалтерских проводок по покупке и продаже наличной иностранной валюты
Задание:
- составить бухгалтерские проводки по учету операций с драгоценными металлами.
Исходная информация:
1 вариант
Коммерческий банк «Урал» 10 октября текущего года получил лицензию ЦБ РФ на осуществление операций с драгоценными металлами, а на следующий день принял в свое хранилище 3000 г чистого золота в качестве депозитного вклада. Официальная цена золота на дату приема металла в депозит составила 1150 руб./г. Комиссия банку составляет 3,5% от суммы сделки.
2 вариант
Стандартный слиток золота массой 12 500 г. в лигатуре имеет пробу 0,9995.
Определить рублевый эквивалент на 24 июня, если ЦБ РФ установил на эту дату следующую котировку золота на рынке драгметаллов (руб. за 1 г чистого золота):
Покупка - 1850
Продажа - 1500
Комиссия банку за покупку, продажу драгоценных металлов составляет 5% от суммы сделки.
Учёт драгоценных металлов размещённых на срочных депозитах
Наименование операций ДтКтНа основание депозитного договора размещены драгоценные металлы:
А) в банке - резиденте
В) в банке – нерезиденте
Создан резерв под возможные потери по депозитам драгоценных металлов
Произведена переоценка депозитарных счетов банка драгоценных металлов:
А)при росте учётной цены драгоценных металлов
В) при падение учётной цены драгоценных металлов
Начислены % по депозиту драгоценных металлов
Зачислены на депозитный счёт %, выраженные в драгоценных металлах.
По истечению срока депозитного договора возвращаем драгоценные металлы банку:
А) размещены в банке – резиденте
В) размещены в банке – нерезиденте
Списан резерв
% выраженные в драгоценных металлах отнесены на доходы банка.Не получены в срок % за размещение драгоценных металлов
Скорректирован резерв под возможные потере по депозитам драгоценных металлов
А) если величина необходимого резерва больше величины ранее созданного;
В) если величина необходимого резерва меньше величины ранее созданного
Списан на доходы банка ранее созданный резерв под возможные потери по депозитам под драгоценные металлы
Погашена просроченная задолженность по неуплаченным в срок процентам
Возвращены драгоценные металлы банку (в сумме основного долга) 2 - открыть валютный счет, указать перечень документов, оформляемых при открытии срочного валютного депозита;
- выполнить все операции по начислению дохода и закрытию счета;
- составить бухгалтерские проводки по купле-продаже иностранной валюты, оформив в таблице Журнал регистрации хозяйственных операций.
Исходная информация:
1 вариант
Гражданин открывает валютный срочный депозит на сумму 50 долларов США на срок 3 месяца – 10 января текущего года. 25 апреля текущего года вкладчик счет закрывает.
Процентная ставка: по срочному депозиту – 5% годовых, по вкладам до востребования 1% годовых.
2 вариант
Гражданин обращается в банк с просьбой продать ему 600 долларов США. Курс доллара США на момент сделки составил 32,68 рублей. Маржа 15%.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 01 Ведение расчетных операций
МДК 01.02 Организация кассовой работы в банке
Тема 24 Проведение и оформление результатов ревизий ценностей. Проверка своевременности отражения кассовых операций в учете
Цель: Изучение порядка проведения и оформления результатов ревизий ценностей, своевременности отражения кассовых операций в учете
Задание:
Изучить Положение № 318-П. пункты 19.13. – 19.16. Описать порядок проведения ревизии ценностей банка и оформление результатов ревизий.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 01 Ведение расчетных операций
МДК 01.03 Организация работы с банковскими вкладами (депозитами)
Тема 25 Оформление вкладных операций
Цель: Изучение порядка оформления вкладных операций
Задание:
Задание 1. Вклад до востребования внесен 12 октября года в сумме 8 200 руб. 12.11 получено со вклада - 2 200 руб. Закрыт счет 22 декабря года. Необходимо:
1. Выполнить все операции по счету.
2. Указать документы, оформляемые при каждой последующей операции. Ставка – 0,01% годовых.
Задание 2. . Вклад до востребования открыт 07.06. в сумме 8000 руб. под 0,01% годовых.
17.07. внесено 2000 руб.
27.07. зачислено безналичным путем 1000 руб.
15.08. снято 5000 руб.
02.09. счет закрыт.
Открыть лицевой счет, начислить проценты и выполнить все операции по счету.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 01 Ведение расчетных операций
МДК 01.03 Организация работы с банковскими вкладами (депозитами)
Тема 26 Зачисление сумм поступивших переводов во вклады
Цель: Изучение порядка зачисления сумм поступивших переводов во вклады
Задание:
Задание 1. Пополняемый депозит Сбербанка России в долларах США открыт гражданином 20.05. в сумме 1150 долл. под 2% годовых сроком на 6 мес. 18.08. вклад пополнен на 100 долл. Начисление процентов и причисление к депозиту через каждые 3 мес. В срок окончания депозита счет закрыт.
Требуется:
открыть валютный счет и отразить указанные операции в лицевом счете.
Задание 2. На 31.03. остаток по расчетному счету юридического лица составил 1600 000 руб.,
05.04. зачислено наличными 500 000 руб.,
10.04. поступило безналичным путем 1100 000 руб.,
20.04. списано 1150 000 руб.
Предприятие, согласно договору на ведение счета в банке, получает доход в размере 0,05 % годовых от суммы остатка.
Открыть условный лицевой счет для данного предприятия. Начислить доход и зачислить на счет.
Задание 3. Пополняемый пенсионный вклад Сбербанка России на 6 мес.открыт 15.06.. в сумме 2500 руб. под 7,75% годовых. 10.07. вклад пополнен на сумму 500 руб. В срок окончания вклада он изъят и счет закрыт. Открыть лицевой счет, начислить проценты и выполнить все операции по счету.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 01 Ведение расчетных операций
МДК 01.03 Организация работы с банковскими вкладами (депозитами)
Тема 27 Оформление депозитного договора
Цель: Изучение порядка оформления депозитного договора
Задание: Оформить депозитный договор
Задание 1 У юридического лица ООО «Валент» имеются временно свободные денежные средства в размере 200 тыс. руб. сроком на 3 месяца с 1 сентября текущего года. Банк предлагает ему приобрести депозитный сертификат банка на этот срок с выплатой 11% годовых по окончании срока либо поместить деньги на депозитный вклад с начислением процентов по фиксированной процентной ставке 10,5% годовых. Проценты по вкладу начисляются ежемесячно и капитализируются (т.е. начисляются по формуле сложных процентов) 1-го числа.
Задание 2
1 Определить, какую сумму процентов получит вкладчик, если он производил дополнительные взносы 5 октября - 2 тыс. руб., 24 января - 1,5 тыс. руб. и 1 февраля -2,5 тыс. руб.:
а) в случае ежемесячной выплаты процентов;
б) в случае выплаты процентов по окончании срока
2 Оформить депозитный договор
8 сентября текущего года вкладчик поместил на банковский вклад денежные средства в размере 24 тыс. руб. сроком на 6 месяцев. Банк начисляет на сумму вклада проценты по фиксированной ставке 18% годовых. Во вклад принимаются дополнительные взносы в любое время и в любой сумме, при этом доход на суммы, дополнительно внесенные в месяце, предшествующем закрытию счета, выплачивается по ставке «до востребования» - 4% годовых. Проценты на сумму вклада начисляются банком ежемесячно и выплачиваются по выбору вкладчика ежемесячно или по окончании срока вклада, в последнем случае начисленные проценты ежемесячно 8-го числа увеличивают сумму вклада (начисляются по формуле сложных процентов).
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 01 Ведение расчетных операций
МДК 01.03 Организация работы с банковскими вкладами (депозитами)
Тема 28 Оформление договора банковского вклада
Цель: Изучение порядка оформления договора банковского вклада
Задание:
Оформить договор банковского вклада для юридических лиц
ООО «Миг» имеет временно свободные денежные средства в размере 2000тыс. руб. сроком на 15 месяцев с 10 сентября текущего года. Банк предлагает ему приобрести депозитный сертификат банка на этот срок с выплатой 10,5% годовых по окончании срока либо поместить деньги на депозитный вклад с начислением процентов по фиксированной процентной ставке 11% годовых. Проценты по вкладу начисляются ежемесячно и капитализируются (т.е. начисляются по формуле сложных процентов) 1-го числа.
ДОГОВОР
БАНКОВСКОГО ВКЛАДА (ДЕПОЗИТА) ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА
№___-___/д
г. ____________ «__» ____________ 20__ года
Открытое акционерное общество Банк «Северный морской путь» (ОАО «СМП Банк»),
генеральная лицензия на совершение банковских операций № 3368 от 16.06.2009г., именуемый в дальнейшем
«Банк», в лице __________________________________________, действующего(-ей) на основании
_______________, с одной стороны, и __________________________________________, именуемое(-ый) в
дальнейшем «Вкладчик», в лице ______________________________________, действующего(-ей) на основании
____________________, с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящийДоговор о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Банк принимает денежные средства Вкладчика в размере ________ (______________________) (далее– «Вклад») на срок до «____» _____________ 20___ года включительно на счет по Вкладу №___________________, (далее – «Счет»), с начислением и выплатой процентов на сумму Вклада вразмере ___ % (_______________) процентов годовых на условиях и в порядке, предусмотренных
Договором.
2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Вкладчик обязуется:
2.1.1. Не позднее дня подписания Договора предоставить в Банк документы, необходимые дляоткрытия депозитного счета в соответствии с Банковскими правилами открытия и закрытия
банковских счетов, счетов по вкладам и депозитам (перечень документов являетсяприложением № 1 к Договору).
2.1.2. Перечислить денежные средства на Счет в размере, предусмотренном п. 1.1. Договора, не
позднее «____» _____________ 20__ г.
2.1.3. В течение 7 календарных дней с момента изменения данных, предоставленных при подписании
Договора, информировать Банк о таком изменении с предоставлением подтверждающихдокументов.
2.1.4. В течение первых 14 календарных дней нового календарного года представить в Банк
письменное подтверждение об остатке денежных средств на Счете по состоянию на 01 января вслучае, если в пределы срока депозита попадает 1 января.
2.1.5. Предоставлять все необходимые сведения и копии документов, запрашиваемые Банком дляосуществления в Банке внутреннего контроля в целях противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных o_c_Iпреступным путем, и финансирования терроризма.
2.2. Банк обязуется:
2.2.1. По истечении срока Вклада, указанного в п. 1.1. Договора, перечислить сумму Вклада и
начисленные проценты на счет Вкладчика по реквизитам, указанным в разделе 7 Договора.
2.3. Банк имеет право:
2.3.1. Запрашивать все необходимые сведения и копии документов для идентификации и изучения
Вкладчика.
3. ПОРЯДОК НАЧИСЛЕНИЯ И ВЫПЛАТЫ ПРОЦЕНТОВ
3.1. Проценты начисляются ежемесячно и в день возврата Вклада. При исчислении процентов в расчет
принимаются величина процентной ставки и фактическое количество календарных дней размещения
Вклада. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 днейсоответственно).
3.2. Проценты на сумму Вклада начисляются со дня, следующего за днем поступления средств на Счет, додня возврата суммы Вклада включительно, а если ее списание со Счета произведено по иным
основаниям, до дня списания включительно. При этом проценты начисляются на сумму фактическогоостатка на Счете на начало операционного дня.
2
3.3. Начисленные проценты выплачиваются на расчетный счет Вкладчика № _________________ в_________________________
в день возврата суммы Вклада
ежемесячно (нужное подчеркнуть)
3.4. Если срок возврата суммы Вклада и/или процентов по нему приходится на нерабочий день (выходные,праздничные дни), то днем возврата суммы Вклада и/или процентов считается следующий за ним
рабочий день.
4. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА. ПОРЯДОК ЕГО ИЗМЕНЕНИЯ
4.1. Договор вступает в силу со дня поступления в Банк суммы Вклада и действует до полного исполнения
Сторонами обязательств по Договору.
4.2. Если Вкладчик не перечислит сумму Вклада в течение срока, указанного в п. 2.1.2. Договора, последнийсчитается незаключенным.
4.3. В случае расторжения Договора до наступления срока, указанного в п. 1.1. Договора, имеющаяся на
Счете сумма денежных средств возвращается Вкладчику на его расчетный счет, указанный в п. 3.3.
Договора.
4.4. Досрочное расторжение Договора возможно только по отдельному письменному соглашению Сторон.
4.5. Изменения и дополнения в Договор вносятся путем заключения дополнительных соглашений,
являющихся его неотъемлемыми частями.
5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ a_n_ _cСТОРОН. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ
5.1. При исполнении своих обязательств Стороны руководствуются действующим законодательством
Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также условиями Договора.
5.2. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств, Стороны несут
ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
5.3. В случае несвоевременного перечисления суммы Вклада и процентов по нему, Банк уплачивает пени насумму этих средств, начисленные из расчета 0,1 (Ноль целых одна десятая) процента годовых, но не
более 10 % от просроченной суммы.
5.4. Разногласия, возникающие по Договору, рассматриваются Сторонами в претензионном порядке. Срок
рассмотрения претензии - 15 календарных дней с даты получения Стороной претензии. При не
достижении согласия все споры, возникающие из настоящего Договора или в связи с ним, в том числе
касающиеся его изменения, исполнения, прекращения или недействительности, передаются наразрешение постоянно действующего Третейского суда при Обществе с ограниченной ответственностью
«Форум» (ОГРН 1127746164655), в соответствии с регламентом этого суда в количественном и
персональном составе судей, назначенном для рассмотрения конкретного спора по усмотрению
Председателя указанного Третейского суда.
При этом Стороны договорились, что решение Третейского суда при Обществе с ограниченной
ответственностью «Форум» по конкретному спору является окончательным и не может быть оспорено.
Правила, предусмотренные Регламентом постоянно действующего третейского суда, рассматриваются вкачестве неотъемлемой части третейского соглашения.
6. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ
6.1. Банк гарантирует Вкладчику тайну вклада. Без согласия Вкладчика справки третьим лицам в отношении
Вклада и операциям по Счету предоставляются только в случаях, специально предусмотренных
действующим законодательством Российской Федерации.
6.2. В случае наложения ареста на сумму Вклада уполномоченными органами в установленном
действующим законодательством порядке, проценты на сумму Вклада за период наложения ареста не
начисляются.
6.3. Удовлетворение права требования Вкладчика о возврате переданных Банку денежных средств
обеспечивается Уставным и Резервным фондами Банка, а также всем его имуществом.
6.4. Заключением настоящего Договора Вкладчик подтверждает наличие согласия своих уполномоченных
лиц на осуществление Банком обработки персональных данных указанных лиц в соответствии с«Политикой соблюдения конфиденциальности и обеспечения безопасности персональных данных при их
обработке в ОАО «СМП Банк», размещенной на официальном сайте Банка в сети Интернет по адресу
www.smpbank.ru, в целях исполнения настоящего Договора. Уполномоченные лица уведомлены обобработке Банком их персональных данных. Согласие субъектов персональных данных действует домомента его письменного отзыва в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ. В
случае несоответствия действительности указанных в тексте настоящего абзаца гарантий Вкладчика о
наличии у него письменного согласия его уполномоченных лиц на обработку их персональных данных вуказанных целях, все расходы и убытки, которые может понести Банк в связи с обращением указанных
лиц за защитой своих прав, в полном объеме возлагаются на Вкладчика.
6.5. Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой
3
из Сторон Договора.
7. АДРЕСА, БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН
Банк:
Открытое акционерное общество Банк
«Северный морской путь»
Место нахождения Банка: 115035, Москва,
Садовническая ул., д.71, стр. 11;
ИНН 7750005482 КПП 775001001;
к/с № 30101810300000000503 в
Отделение № 1 МГТУ Банка России;
БИК 044583503;
Тел. (495) 737-03-37;
Факс. (495) 737-03-41.1
Должность
_________________________(______________)
Подпись Ф.И.О.
М.П.
Вкладчик:
Должность
_________________________(______________)
Подпись Ф.И.О.
М.П.
1Филиалами Банка указываются собственные реквизиты.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 01 Ведение расчетных операций
МДК 01.03 Организация работы с банковскими вкладами (депозитами)
Тема 29 Оформление договора депозитный вклад «Срочный»
Цель: Изучение порядка оформления договора депозитный вклад «Срочный»
Задание:
1 Разработать условия депозитного вклада «Срочный»;
2 Подготовить презентацию условий вклада « Срочный»;
3 На основании разработанных данных подготовить договор по депозитному вкладу «Срочный».
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 01 Ведение расчетных операций
МДК 01.03 Организация работы с банковскими вкладами (депозитами)
Тема 30 Оформление бухгалтерских проводок по учету депозитов физических лиц
Цель: Изучение порядка оформления бухгалтерских проводок по учету депозитов физических лиц
Задание:
1 Подготовить характеристику счетов по учету депозитов физических лиц;
2 Отразить операции на счетах бухгалтерского учета на основании следующих данных:
2.1 Гражданин вложил в банк 1000 ден.ед. на три года. Определить сумму вклада к концу срока при начислении 10% годовых:
1.      по правилу простого процента;
2.      если вкладчик заберёт суммы через 10 месяцев, а банк насчитывает простые проценты каждый месяц;
2.2 Вклад до востребования открыт 26.03. в сумме 2000 руб. под 0,01% годовых.
30.03. зачислено 4000 руб.
16.04. снято 2000 руб.
19.04. снято 500 руб.
28.05. счет закрыт.
Недостающие реквизиты подготовить самостоятельно.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 01 Ведение расчетных операций
МДК 01.03 Организация работы с банковскими вкладами (депозитами)
Тема 31 Открытие и закрытие лицевых счетов по вкладам (депозитам)
Цель: Изучение порядка открытия и закрытия лицевых счетов по вкладам (депозитам)
Задание:
1 Изучить инструкцию №153-И.
2 Подготовить краткий экскурс по инструкции в части открытия и закрытия лицевых счетов по вкладам ( депозитам).
3 Открыть лицевой счет, начислить проценты и выполнить все операции по счету.
Пополняемый пенсионный вклад Сбербанка России на 6 мес.открыт гражданину РФ Смирнову В.И. 15.06. т.г. в сумме 250000 руб. под 7,75% годовых. 10.07.т.г. вклад пополнен на сумму 5000 руб. В срок окончания вклада он изъят и счет закрыт.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 01 Ведение расчетных операций
МДК 01.03 Организация работы с банковскими вкладами (депозитами)
Тема 32 Оформление бухгалтерских проводок по отражению в учете депозитных операций юридических лиц
Цель: Изучение порядка оформления бухгалтерских проводок по отражению в учете депозитных операций юридических лиц
Задание:
1 Подготовить характеристику бухгалтерских счетов по учету депозитов юридических лиц
2 - составить договор
- открыть счет
- отразить все операции по счету
- составить бухгалтерские проводки.
Открыт счет в ПАО «Сбербанк России» ОАО «Лидер». Сумма вклада 20000000 руб. на 3 года под 12,5% годовых с капитализацией.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 01 Ведение расчетных операций
МДК 01.03 Организация работы с банковскими вкладами (депозитами)
Тема 33 Учет депозитов, с оформлением банковских карт
Цель: Изучение порядка оформления депозитов через банковские карты
Задание:
1 Описать порядок открытия депозитов с оформлением банковских карт;
2 Дать характеристику банковских счетов;
3 Провести сравнительный анализ депозитов с оформлением банковской карты двух коммерческих банков, сделать вывод.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 01 Ведение расчетных операций
МДК 01.03 Организация работы с банковскими вкладами (депозитами)
Тема 34 Начисление и выплата процентов по вкладу
Цель: Изучение порядка начисления и выплаты процентов по вкладу
Задание:
8 сентября текущего года вкладчик поместил на банковский вклад денежные средства в размере 24 тыс. руб. сроком на 6 месяцев. Банк начисляет на сумму вклада проценты по фиксированной ставке 18% годовых. Во вклад принимаются дополнительные взносы в любое время и в любой сумме, при этом доход на суммы, дополнительно внесенные в месяце, предшествующем закрытию счета, выплачивается по ставке «до востребования» - 4% годовых. Проценты на сумму вклада начисляются банком ежемесячно и выплачиваются по выбору вкладчика ежемесячно или по окончании срока вклада, в последнем случае начисленные проценты ежемесячно 8-го числа увеличивают сумму вклада (начисляются по формуле сложных процентов).
Требуется определить, какую сумму процентов получит вкладчик, если он производил дополнительные взносы 5 октября - 2 тыс. руб., 24 января - 1,5 тыс. руб. и 1 февраля -2,5 тыс. руб.:
а) в случае ежемесячной выплаты процентов;
б) в случае выплаты процентов по окончании срока.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 01 Ведение расчетных операций
МДК 01.03 Организация работы с банковскими вкладами (депозитами)
Тема 35 Обслуживание счетов по вкладам и оказание дополнительных услуг
Цель: Изучение порядка обслуживания счетов по вкладам и оказания дополнительных услуг
Задание:
1 По условиям депозитного договора вкладчик имеет право как вносить дополнительные средства на счет, так и снимать средства со счета. Процентный доход начисляется банком ежемесячно (в последний день месяца) на сумму, исчисляемую как среднемесячный остаток средств на счете. Процентная ставка составляет 9,5% годовых. Счет открыт 11.02 на срок 360 дней. Сумма вклада — 10 тыс. руб. 15.03 вкладчик снял со счета 2 тыс. руб.; 02.04 положил на счет 3 тыс. руб., а 17.04 — еще 3 тыс. руб.; 12.05 снял со счета 3 тыс. руб., а 03.06 положил 5 тыс. руб. Какую сумму клиент получит по окончании срока действия договора?
2Существует два варианта накопления средств по схеме аннуи-тета, согласно которой поступление денежныхсредств производится в начале соответствующего временногоинтервала.
Вариант 1: в банк каждые полгода вносится вклад 500 дол. при условии, что банк начисляет 8% годовых. Проценты начисляются каждые полгода.
Вариант 2: в банк ежегодно вносится вклад в размере 1000 дол. под 9% годовых при ежегодном начислении процентов. Определите:
а)какая сумма будет на счете через 12 лет при реализации каж-дого варианта;
б)какой вариант предпочтительнее;
в)изменится ли ваш выбор, если процентная ставка в вариан-те 2 будет снижена до 8,5%.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 01 Ведение расчетных операций
МДК 01.03 Организация работы с банковскими вкладами (депозитами)
Тема 36 Оформление и выполнение операций с драгоценными металлами
Цель: Изучение порядка оформления и выполнения операций с драгоценными металлами
Задание:
1 Определить стоимость коллекции с учетом ее раритетной ценности.
2 Определить размер первого взноса клиента за хранение коллекции, если официальная цена серебра, установленная ЦБ РФ на день передачи коллекции на хранение, составила 1089 руб. за 1 г
3 Оформить договор обезличенного металлического счета
Клиент передает в коммерческий банк «Аргентум» на ответственное хранение сроком на 1 год коллекцию серебряных разменных монет России 500-й пробы выпуска 1897-1911 гг.
Взвешиванием в присутствии клиента установлено, что масса коллекции в лигатуре составляет 7452,5 г.
По договоренности между клиентом и банком, зафиксированной в договоре на ответственное хранение, раритетная ценность коллекции серебряных монет учитывается путём 50-кратного увеличения стоимости чистого серебра, содержащегося в ней.
В договоре определено, что клиент вносит плату за хранение коллекции один раз в полугодие от начала периода из расчета 0,4% стоимости коллекции в год.
Критерии оценки знаний студентов
Оценка «5» Работа выполнена в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности. Обучающиеся работают полностью самостоятельно: показывают необходимые для проведения практической работы теоретические знания, практические умения.
Оценка «4» Работа выполняется обучающимися в полном объеме и самостоятельно. Допускаются отклонения от необходимой последовательности составления записей, не влияющих на правильность конечного результата. Обучающиеся используют указанные преподавателем источники знаний. Работа показывает знание обучающимися основного теоретического материала и овладение умениями, необходимыми для самостоятельного выполнения работы.
Могут быть неточности и небрежность в оформлении результатов работы.
Оценка «3» Работа выполняется и оформляется обучающимися при помощи преподавателя или хорошо подготовленных и уже выполненных на «отлично» данную работу обучающимися. На выполнение работы затрачивается много времени. Обучающиеся показывают слабые знания теоретического материала и испытывают затруднение при самостоятельной работе с предложенными заданиями.
Оценка «2» Выставляется в том случае, когда обучающиеся не подготовлены к выполнению работы. Полученные результаты не позволяют сделать правильных выводов и полностью расходятся с поставленной целью. Показывается плохое знание теоретического материала и отсутствие необходимых умений. Руководство и помощь со стороны преподавателя неэффективны по причине плохой подготовки обучающегося.




ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 02 Осуществление кредитной работы
МДК 02.01 Организация кредитной работы
Тема 1 Описание российского рынка банковских услуг
Цель: Проведение анализа состояния российского рынка банковских услуг
Время на выполнение задания 2 часа
Инструкция по выполнению задания:
Прочитайте задание.
Составьте аналитическое заключение по результатам исследования.
Задание:
Вы –менеджер -аналитик банка.
Вам поручено провести сравнительный анализ состояния российского рынка банковских услуг за 2 отчетных года.
В качестве источника информации используйте данные с официальных сайтов кредитных организаций, сайта ЦБР, с периодической печати.
Критерии оценки знаний студентов
Отлично:
Аналитическое исследование проведено полно, обоснованно применяются методы, виды и приемы анализа.
Расчеты проведены верно, по данным с официальных сайтов кредитных организаций, сайта ЦБР, с периодической печати.
Аналитическое заключение составлено точно и полно, с использованием графического метода экономического анализа и содержит причины, рекомендации по исследуемому вопросу
Хорошо:
Аналитическое исследование проведено полно, допущены незначительные ошибки, не оказавшие влияние на окончательный результат анализа
Расчеты проведены верно, по данным с официальных сайтов кредитных организаций, сайта ЦБР, с периодической печати, имеются незначительные отклонения от технологической процедуры анализа.
В аналитическом заключении допущены небольшие неточности, но указаны причины, рекомендации по исследуемому вопросу; используется графический метод экономического анализа при составлении аналитического заключения
Удовлетворительно:
Аналитическое исследование проведено фрагментарно, не всегда последовательно, допущены ошибки, оказавшие влияние на окончательный результат анализа.
Расчеты проведены по данным с официальных сайтов кредитных организаций, сайта ЦБР, с периодической печати, имеются отклонения от технологической процедуры анализа.
В аналитическом заключении допущены ошибки, неточности, не в полном объеме указаны причины, рекомендации по исследуемому вопросу даны поверхностные; фрагментарно используется графический метод экономического анализа при составлении аналитического заключения
Неудовлетворительно:
При проведении аналитического исследования допущены ошибки, оказавшие влияние на окончательный результат анализа, основное содержание учебного материала нераскрыто; задание не выполнено
Допущены ошибки при расчетах, проведенных по данным с официальных сайтов кредитных организаций, сайта ЦБР, с периодической печати, имеются значительные отклонения от технологической процедуры анализа.
Аналитическое заключение отсутствует

ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 02 Осуществление кредитной работы
МДК 02.01 Организация кредитной работы
Тема 2 Описание основных кредитных операций банка
Цель: Проведение анализа основных кредитных операций банка
Время на выполнение задания 2 часа
Инструкция по выполнению задания:
Прочитайте задание.
Составьте аналитическое заключение по результатам исследования.
Задание:
Вы –менеджер -аналитик банка.
Вам поручено провести сравнительный анализ основных кредитных операций за 2 отчетных года по ПАО «Сбербанк», ПАО «ВТБ-24».
В качестве источника информации используйте данные с официальных сайтов кредитных организаций, сайта ЦБР, с периодической печати.
Критерии оценки знаний студентов
Отлично:
1.Аналитическое исследование проведено полно, обоснованно применяются методы, виды и приемы анализа.
2. Расчеты проведены верно, по данным с официальных сайтов кредитных организаций, сайта ЦБР, с периодической печати.
Аналитическое заключение составлено точно и полно, с использованием графического метода экономического анализа и содержит причины, рекомендации по исследуемому вопросу
Хорошо:
Аналитическое исследование проведено полно, допущены незначительные ошибки, не оказавшие влияние на окончательный результат анализа
Расчеты проведены верно, по данным с официальных сайтов кредитных организаций, сайта ЦБР, с периодической печати, имеются незначительные отклонения от технологической процедуры анализа.
В аналитическом заключении допущены небольшие неточности, но указаны причины, рекомендации по исследуемому вопросу; используется графический метод экономического анализа при составлении аналитического заключения
Удовлетворительно:
Аналитическое исследование проведено фрагментарно, не всегда последовательно, допущены ошибки, оказавшие влияние на окончательный результат анализа.
Расчеты проведены по данным с официальных сайтов кредитных организаций, сайта ЦБР, с периодической печати, имеются отклонения от технологической процедуры анализа.
В аналитическом заключении допущены ошибки, неточности, не в полном объеме указаны причины, рекомендации по исследуемому вопросу даны поверхностные; фрагментарно используется графический метод экономического анализа при составлении аналитического заключения
Неудовлетворительно:
При проведении аналитического исследования допущены ошибки, оказавшие влияние на окончательный результат анализа, основное содержание учебного материала нераскрыто; задание не выполнено
Допущены ошибки при расчетах, проведенных по данным с официальных сайтов кредитных организаций, сайта ЦБР, с периодической печати, имеются значительные отклонения от технологической процедуры анализа.
Аналитическое заключение отсутствует

ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 02 Осуществление кредитной работы
МДК 02.01 Организация кредитной работы
Тема 2 Описание основных кредитных операций банка
Цель: Проведение анализа основных кредитных операций банка
Время на выполнение задания 2 часа
Инструкция по выполнению задания:
Прочитайте задание.
Составьте аналитическое заключение по результатам исследования.
Задание:
Вы –менеджер -аналитик банка.
Вам поручено провести сравнительный анализ основных кредитных операций за 2 отчетных года по ПАО «Сбербанк», ПАО «ВТБ-24».
В качестве источника информации используйте данные с официальных сайтов кредитных организаций, сайта ЦБР, с периодической печати.
Критерии оценки знаний студентов
Отлично:
Аналитическое исследование проведено полно, обоснованно применяются методы, виды и приемы анализа.
Расчеты проведены верно, по данным с официальных сайтов кредитных организаций, сайта ЦБР, с периодической печати.
Аналитическое заключение составлено точно и полно, с использованием графического метода экономического анализа и содержит причины, рекомендации по исследуемому вопросу
Хорошо:
Аналитическое исследование проведено полно, допущены незначительные ошибки, не оказавшие влияние на окончательный результат анализа
Расчеты проведены верно, по данным с официальных сайтов кредитных организаций, сайта ЦБР, с периодической печати, имеются незначительные отклонения от технологической процедуры анализа.
В аналитическом заключении допущены небольшие неточности, но указаны причины, рекомендации по исследуемому вопросу; используется графический метод экономического анализа при составлении аналитического заключения
Удовлетворительно:
Аналитическое исследование проведено фрагментарно, не всегда последовательно, допущены ошибки, оказавшие влияние на окончательный результат анализа.
Расчеты проведены по данным с официальных сайтов кредитных организаций, сайта ЦБР, с периодической печати, имеются отклонения от технологической процедуры анализа.
В аналитическом заключении допущены ошибки, неточности, не в полном объеме указаны причины, рекомендации по исследуемому вопросу даны поверхностные; фрагментарно используется графический метод экономического анализа при составлении аналитического заключения
Неудовлетворительно:
При проведении аналитического исследования допущены ошибки, оказавшие влияние на окончательный результат анализа, основное содержание учебного материала нераскрыто; задание не выполнено
Допущены ошибки при расчетах, проведенных по данным с официальных сайтов кредитных организаций, сайта ЦБР, с периодической печати, имеются значительные отклонения от технологической процедуры анализа.
Аналитическое заключение отсутствует

ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 02 Осуществление кредитной работы
МДК 02.01 Организация кредитной работы
Тема 3 Проведение технико-экономического обоснования кредита
Цель: Проведение оценки ТЭО для получения кредита
Время на выполнение задания 2 часа
Инструкция по выполнению задания:
Прочитайте задание.
Докажите, что данные затраты или данные решения нужны компании.
Определите, насколько проект реализуем с технической и экономической точки зрения.
Составьте заключение кредитного специалиста по оценке ТЭО
Задание:
В ТЭО для получения кредита должны быть отражены экономическая эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который берётся кредит.
ТЭО включает в себя следующие разделы:
1) Контрольные сроки сделки;
2) Собственные и заемные средства (оценка средств, которыми располагает клиент);
3) Курс рубля на момент сделки;
4) Стоимость сделки-покупки (если сделка с зарубежным партнером, то с учетом таможенных акцизных пошлин);
5) Суммы, полученные после реализации предмета сделки;
6) Издержки;
7) Оборачиваемость средств;
8) Расчет налога на прибыль, сколько в итоге останется денег в распоряжении заемщика после расчета с кредиторами и уплаты всех налогов государству, расчет показателя эффективности сделки, который включает в себя коэффициент рентабельности и норму прибыли на вложенный капитал.
Предприятие “Превосходное” берет кредит в сумме 50 000 000 рублей под 15,0 % годовых на 3 месяца для покупки парфюмерии под гарантию страховой фирмы. Предприятие “ Превосходное ” рассчитывает провести эту сделку без участия собственных средств и долевого участия партнеров. Предприятие “ Превосходное ” предполагает, закупая и реализовывая каждый месяц партию товаров, расплатиться с кредитором и получить некоторую прибыль.
Критерии оценки знаний студентов
Отлично:
Аналитическое исследование проведено полно
Расчеты проведены верно
3. Заключение кредитного специалиста составлено точно и полно, содержит причины, рекомендации по исследуемому вопросу
Хорошо:
Аналитическое исследование проведено полно, допущены незначительные ошибки, не оказавшие влияние на окончательный результат.
Расчеты проведены верно, имеются незначительные отклонения от процедуры расчетов.
3. В заключении кредитного специалиста допущены небольшие неточности, но указаны причины, рекомендации по исследуемому вопросу.
Удовлетворительно:
Аналитическое исследование проведено фрагментарно, не всегда последовательно, допущены ошибки, оказавшие влияние на окончательный результат.
Расчеты проведены не полностью, имеются существенные отклонения в проведении расчетов.
В заключении кредитного специалиста допущены ошибки, неточности, не в полном объеме указаны причины, рекомендации по исследуемому вопросу даны поверхностные.
Неудовлетворительно:
При проведении аналитического исследования допущены ошибки, оказавшие влияние на окончательный результат, основное содержание учебного материала нераскрыто; задание не выполнено.
Допущены ошибки при расчетах.
Заключение кредитного специалиста отсутствует.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 02 Осуществление кредитной работы
МДК 02.01 Организация кредитной работы
Тема 4 Составление схемы выдачи поручительств и гарантий
Цель: Оформление гарантий и поручительств в коммерческих банках
Время на выполнение задания 2 часа
Инструкция по выполнению задания:
Прочитайте задание.
Составьте гарантийное письмо.
Оформите договор поручительства

Задание:
1 Используя данную схему, разработайте практическую ситуацию, оформив решение в гарантийном письме


2 Общество с ограниченной ответственностью «Эльф» занимается производственной деятельностью. ООО «Эльф» является клиентом АКБ «СБС-Агро» с 1993 г. и неоднократно пользовалось кредитами. По балансу на 1 января тек. г. имело задолженность по краткосрочному кредиту в сумме 65290 руб. сроком погашения 25 января прошлого года, которая была погашена в срок.
22 сентября тек.г. ООО «Эльф» обратилось в обслуживающий банк с заявлением о получении краткосрочного кредита в сумме 120000 (сто двадцать тысяч) руб. на приобретение материалов на срок 2 месяца.
В качестве обеспечения возвратности выдаваемого кредита заемщик предложил Гарантию торговой фирмы «Ваш дом» - основного покупателя продукции ООО «Эльф». Торговая фирма «Ваш дом» является акционером и клиентом АКБ «СБС-Агро».
Критерии оценки знаний студентов
Оценка «5» Работа выполнена в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности. Обучающиеся работают полностью самостоятельно: показывают необходимые для проведения практической работы теоретические знания , практические умения.
Оценка «4» Практическая работа выполняется обучающимися в полном объеме и самостоятельно. Допускаются отклонения от необходимой последовательности составления записей, не влияющих на правильность конечного результата. Обучающиеся используют указанные преподавателем источники знаний. Работа показывает знание обучающимися основного теоретического материала и овладение умениями, необходимыми для самостоятельного выполнения работы.
Могут быть неточности и небрежность в оформлении результатов работы.
Оценка «3» Работа выполняется и оформляется обучающимися при помощи преподавателя или хорошо подготовленных и уже выполненных на «отлично» данную работу обучающимися. На выполнение работы затрачивается много времени. Обучающиеся показывают слабые знания теоретического материала и испытывают затруднение при самостоятельной работе с предложенными заданиями.
Оценка «2» Выставляется в том случае, когда обучающиеся не подготовлены к выполнению работы. Полученные результаты не позволяют сделать правильных выводов и полностью расходятся с поставленной целью. Показывается плохое знание теоретического материала и отсутствие необходимых умений. Руководство и помощь со стороны преподавателя неэффективны по причине плохой подготовки обучающегося.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 02 Осуществление кредитной работы
МДК 02.01 Организация кредитной работы
Тема 5 Анализ качества обслуживания долга
Цель: Проведение анализа кредитных историй с целью оформления заключения о качестве обслуживания долга
Время на выполнение задания 2 часа
Инструкция по выполнению задания:
Прочитайте задание.
На основании кредитной истории оцените качества исполнения обязательств клиентом банка
Оформите заключение кредитного специалиста

Задание:
Кредитная история
предприятия «Эльф»
Вид
кредита Дата
начала
КД Дата
окончания
КД №
КД Сумма
кредита
по
договору Процентная
ставка Порядок
уплаты
процентов
Фактич.
уплата
процентов Обеспечение Порядок
погашения
кредита Просрочка
сумм основного долга Пролон-гацияКД Примечание
Разовый 15.06.
2016 15.09.16 15 150000000 200% 30.06.16
30.07.16
30.08.16
15.09.16 30.06.16
30.07.16
30.08.16
15.09.16 Залог основных фондов Ежемесячно - 15.09.
2016-20.09
2016 Кредит на дополнительную покупку оборудования. Пролонгация в связи с задержкой платежей от поставщиков
Кредитная линия 23.08.2016 23.12.16 69 180000000 185% 30.08.16
30.09.16
30.10.16
30.11.16
23.12.16 30.08.16
30.09.16
30.10.16
30.11.16
23.12.16 Залог транспортные средства Единовременно
(23.12.16) - - Кредит на покупку сырья, материалов
Разовый 25.10.16 25.01.17 112 350000000 28% 30.11.16
30.12.16
25.01.17
30.11.16
30.12.16
25.01.17 Залог основных фондов Ежемесячно - - Кредит на строительство цеха
Критерии оценки знаний студентов
Оценка «5» Работа выполнена в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности. Обучающиеся работают полностью самостоятельно: показывают необходимые для проведения практической работы теоретические знания , практические умения.
Оценка «4» Практическая работа выполняется обучающимися в полном объеме и самостоятельно. Допускаются отклонения от необходимой последовательности составления записей, не влияющих на правильность конечного результата. Обучающиеся используют указанные преподавателем источники знаний. Работа показывает знание обучающимися основного теоретического материала и овладение умениями, необходимыми для самостоятельного выполнения работы.
Могут быть неточности и небрежность в оформлении результатов работы.
Оценка «3» Работа выполняется и оформляется обучающимися при помощи преподавателя или хорошо подготовленных и уже выполненных на «отлично» данную работу обучающимися. На выполнение работы
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 02 Осуществление кредитной работы
МДК 02.01 Организация кредитной работы
Тема 6 Сбор информации о заемщике по определению его платежеспособности
Тема 7 Оформление кредитного дела в банке
Цель: Оформление юридического дела клиента банка
Время на выполнение задания 4 часа
Инструкция по выполнению задания:
Прочитайте задание.
Оформите кредитное дело юридического лица.
Задание:
Представить баланс ЮЛ за 3 года. Проанализировать кредитоспособность за каждый год по коэффициентам. Сделать вывод по последнему году – к какому классу относится ЮЛ. Составить кредитное дело ООО, состоящее из: 
анкета-заявка 
учредительные документы
свидетельство о государственной регистрации 
кредитный договор 
заключение службы безопасности 
график погашения платежей 
выписка из протокола заседания кредитного комитета 
распоряжение операционному отделу на открытие ссудного счёта и выдачу кредита 
Критерии оценки знаний студентов
Оценка «5» Работа выполнена в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности. Обучающиеся работают полностью самостоятельно: показывают необходимые для проведения практической работы теоретические знания , практические умения.
Оценка «4» Практическая работа выполняется обучающимися в полном объеме и самостоятельно. Допускаются отклонения от необходимой последовательности составления записей, не влияющих на правильность конечного результата. Обучающиеся используют указанные преподавателем источники знаний. Работа показывает знание обучающимися основного теоретического материала и овладение умениями, необходимыми для самостоятельного выполнения работы.
Могут быть неточности и небрежность в оформлении результатов работы.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 02 Осуществление кредитной работы
МДК 02.01 Организация кредитной работы
Тема 8 Оформление потребительского кредита
Цель: Оформление документов, необходимых для получения потребительского кредита
Время на выполнение задания 2 часа
Инструкция по выполнению задания:
Прочитайте задание.
Оформите необходимые документы для получения потребительского кредита
Задание:
Клиент банка имел счет и неоднократно получал кредит в вашем банке. Замечаний по обслуживанию долгов не имел. Решил купить дом для реорганизации и расширения своего бизнеса. Стоимость дома - 4500 тыс. руб., и на перестройку дома потребуется 100 тыс. руб. Клиент просит кредит 5000 тыс. руб.
Сведения о клиенте.
Он женат 2 года, имеет грудного ребенка.
В прошлом году купил квартиру стоимостью 2500 тыс. руб. Расходы по погашению ссуды за квартиру в месяц составляли 3,6 тыс. руб.
Три года назад он купил в кредит машину за 500 тыс. руб., кредит вернул.
Имеет счет в банке, остаток счета - 80 тыс. руб.
Платит налоги - 30 тыс. руб. в год.
В течение последнего года его доходы составили 2000 тыс. руб., в том числе: гонорары -1200; премии - 300; заработная плата - 470; аренда старого дома - 30.
В том же году расходы составили 160тыс. руб., в том числе: заработная плата работникам - 93 и прочие расходы – 67тыс. руб.
Бизнес клиента (в тыс. руб.):
прибыль - 1450;
аренда - 655;
доля партнера -1940.
Гонорар увеличится на 8%
Заработная плата работникам возрастет на 7,5%, другие расходы на 12%.
Критерии оценки знаний студентов
Оценка «5» Работа выполнена в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности. Обучающиеся работают полностью самостоятельно: показывают необходимые для проведения практической работы теоретические знания , практические умения.
Оценка «4» Практическая работа выполняется обучающимися в полном объеме и самостоятельно. Допускаются отклонения от необходимой последовательности составления записей, не влияющих на правильность конечного результата. Обучающиеся используют указанные преподавателем источники знаний. Работа показывает знание обучающимися основного теоретического материала и овладение умениями, необходимыми для самостоятельного выполнения работы.
Могут быть неточности и небрежность в оформлении результатов работы.
Оценка «3» Работа выполняется и оформляется обучающимися при помощи преподавателя или хорошо подготовленных и уже выполненных на «отлично» данную работу обучающимися. На выполнение работы затрачивается много времени. Обучающиеся показывают слабые знания теоретического материала и испытывают затруднение при самостоятельной работе с предложенными заданиями.
Оценка «2» Выставляется в том случае, когда обучающиеся не подготовлены к выполнению работы. Полученные результаты не позволяют сделать правильных выводов и полностью расходятся с поставленной целью. Показывается плохое знание теоретического материала и отсутствие необходимых умений. Руководство и помощь со стороны преподавателя неэффективны по причине плохой подготовки обучающегося.

ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 02 Осуществление кредитной работы
МДК 02.01 Организация кредитной работы
Тема 9 Определение потребности в межбанковском кредите
Цель: Провести сравнительный анализ межбанковского кредитования за 2 отчетных периода.
Время на выполнение задания 2 часа
Инструкция по выполнению задания:
Прочитайте задание.
Динамика межбанковского кредитования за 2 предшествующих периода Анализ изменения рынка межбанковского кредитования.
Задание:
Вы –менеджер -аналитик банка.
Вам поручено провести сравнительный анализ динамики межбанковского кредитования за 2 предшествующих периода. Анализ изменения рынка межбанковского кредитования. В качестве источника информации используйте данные с официальных сайтов кредитных организаций, сайта ЦБР, с периодической печати.
Критерии оценки знаний студентов
Аналитическое исследование проведено полно, обоснованно применяются методы, виды и приемы анализа.
2. Расчеты проведены верно, по данным с официальных сайтов кредитных организаций, сайта ЦБР, с периодической печати.
3. Аналитическое заключение составлено точно и полно, с использованием графического метода экономического анализа и содержит причины, рекомендации по исследуемому вопросу
Хорошо:
Аналитическое исследование проведено полно, допущены незначительные ошибки, не оказавшие влияние на окончательный результат анализа
Расчеты проведены верно, по данным с официальных сайтов кредитных организаций, сайта ЦБР, с периодической печати, имеются незначительные отклонения от технологической процедуры анализа.
В аналитическом заключении допущены небольшие неточности, но указаны причины, рекомендации по исследуемому вопросу; используется графический метод экономического анализа при составлении аналитического заключения
Удовлетворительно:
Аналитическое исследование проведено фрагментарно, не всегда последовательно, допущены ошибки, оказавшие влияние на окончательный результат анализа.
Расчеты проведены по данным с официальных сайтов кредитных организаций, сайта ЦБР, с периодической печати, имеются отклонения от технологической процедуры анализа.
В аналитическом заключении допущены ошибки, неточности, не в полном объеме указаны причины, рекомендации по исследуемому вопросу даны поверхностные; фрагментарно используется графический метод экономического анализа при составлении аналитического заключения
Неудовлетворительно:
При проведении аналитического исследования допущены ошибки, оказавшие влияние на окончательный результат анализа, основное содержание учебного материала нераскрыто; задание не выполнено
Допущены ошибки при расчетах, проведенных по данным с официальных сайтов кредитных организаций, сайта ЦБР, с периодической печати, имеются значительные отклонения от технологической процедуры анализа.
Аналитическое заключение отсутствует
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 02 Осуществление кредитной работы
МДК 02.01 Организация кредитной работы
Тема 10 Осуществление ломбардного кредитования
Цель: Провести сравнительный анализ межбанковского кредитования за 2 отчетных периода.
Время на выполнение задания 2 часа
Инструкция по выполнению задания:
Прочитайте задание.
Проведите все необходимые расчеты.
Ответьте на вопросы:
Задание:
1 12 августа тек.года. Банк России предоставил коммерческому банку «Ростком» ломбардный кредит на 10 календарных дней под 36% годовых в сумме 10 млн. руб.
Определить сумму начисленных процентов за пользование кредитом, наращенную сумму долга.
2 Банком России 12 марта тек.года. был предоставлен ломбардный кредит коммерческому банку сроком на 10 календарных дней под 40% годовых в размере 720 млн. руб. Дата погашения кредита - 22 марта тек.года. Фактически кредит был погашен 26 марта т. г. Рассчитать сумму пеней и наращенную сумму долга.
3 Определить сумму начисленных процентов и наращенную сумму долга за каждый из нижеперечисленных периодов пользования ломбардного кредита, используя показатели по предоставлению Банка России ломбардных кредитов банкам за май прошлого года.
Число регионов, осуществляющих ломбардное кредитование........………………………………….... 33
Число банков, получающих ломбардные кредиты...............…………………………………................. 89
Количество раз предоставления ломбардных кредитов.......…………………………………................287
Сумма выданных ломбардных кредитов - всего, млрд. руб. ………………………………..................9,32
В том числе:
на срок от 3 до 7 дней..............................................................……………………………………............1,52
на срок от 8 до 14 дней............................................……………………………………............................2,01
на срок от 15 до 30 дней..............................……………………………………........................................2,79
Задолженность на 01.06.16 г., млрд. руб. .............…………………………………................................5,51
Процентные ставки, % годовых, сроком, дней:
до7...........................................................................………………………………………..........................129
до 14.............................................................…………………………………….......................................... 18
до 30 ..........................................................……………………………………............................................. 26
Ответьте на вопросы:
1. С какой целью Центральный банк РФ должен предоставлять кредиты коммерческим банкам?
2. Чем отличаются кредитные ресурсы, приобретенные на аукционе, от централизованных кредитов?
3. Какие виды кредитов может получать коммерческий банк в Центральном банке РФ и на каких условиях?
Критерии оценки знаний студентов
Оценка «5» Работа выполнена в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности. Обучающиеся работают полностью самостоятельно: показывают необходимые для проведения практической работы теоретические знания, практические умения.
Оценка «4» Работа выполняется обучающимися в полном объеме и самостоятельно. Допускаются отклонения от необходимой последовательности составления записей, не влияющих на правильность конечного результата. Обучающиеся используют указанные преподавателем источники знаний. Работа показывает знание обучающимися основного теоретического материала и овладение умениями, необходимыми для самостоятельного выполнения работы.
Могут быть неточности и небрежность в оформлении результатов работы.
Оценка «3» Работа выполняется и оформляется обучающимися при помощи преподавателя или хорошо подготовленных и уже выполненных на «отлично» данную работу обучающимися. На выполнение работы затрачивается много времени. Обучающиеся показывают слабые знания теоретического материала и испытывают затруднение при самостоятельной работе с предложенными заданиями.
Оценка «2» Выставляется в том случае, когда обучающиеся не подготовлены к выполнению работы. Полученные результаты не позволяют сделать правильных выводов и полностью расходятся с поставленной целью. Показывается плохое знание теоретического материала и отсутствие необходимых умений. Руководство и помощь со стороны преподавателя неэффективны по причине плохой подготовки обучающегося.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 02 Осуществление кредитной работы
МДК 02.01 Организация кредитной работы
Тема 11 Определение классности заемщика
Тема 12 Разработка кредитной политики
Тема 13 Анализ кредитоспособности юридического лица
Цель: Провести анализ кредитоспособности юридического лица, с целью разработки кредитной политики
Время на выполнение задания 6 часов
Инструкция по выполнению задания:
Прочитайте задание.
Проведите все необходимые расчеты.
Разработайте кредитную политику в отношении заемщика.
Задание:
Бухгалтерский баланс КОДЫ
на 1 января 20 г. Форма № 1 по ОКУД 0710001
Дата (год, месяц, число) по ОКОП Организация МП «Аэлита» по ОКОНХ Отрасль (вид деятельности) по КОПФ Организационно-правовая форма по ОКПО Орган управления государственным имуществом по СОЕИ Единица измерения: Тыс.руб. Контрольная сумма Адрес Дата высылки Дата получения Срок представления АКТИВ Код
стр. На начало года На конец года
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 110 516 1516
в том числе: организационные расходы 111 - -
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 112 516 1516
Основные средства 120 386000 400000
в том числе: земельные участки и объекты природопользования 121 - -
здания, машины, оборудование и другие основные средства 122 386000 400000
Незавершенное строительство 123 - -
Долгосрочные финансовые вложения 130 - -
в том числе: инвестиции в дочерние общества 131 - -
инвестиции в зависимые общества 132 - -
инвестиции в другие организации 133 - -
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 134 - -
собственные акции, выкупленные у акционеров 135 - -
прочие долгосрочные финансовые вложения 136 - -
Прочие внеоборотные активы 140 - -
Итого по разделу I 190 386516 401516
АКТИВ Код
стр. На начало года На конец года
1 2 3 4
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 210 126826 149069
в том числе: сырье, материны и другие аналогичные ценности 211 15100 21508
животные на выращивании и откорме 212 - -
малоценные и быстроизнашивающиеся предметы 213 23700 28726
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 214 - -
готовая продукция и товары для перепродажи 215 20716 38800
товары отгруженные 216 65700 50365
расходы будущих периодов 217 1610 11610
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 218 127 1043
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 220 - -
в том числе: покупатели и заказчики 221 - -
векселя к получению 222 - -
задолженность дочерних и зависимых обществ 223 - -
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал 224 - -
авансы выданные 225 - -
прочие дебиторы 226 - -
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетный даты) 230 55660 36605
в том числе: покупатели и заказчики 231 28230 7686
векселя к получению 232 - -
задолженность дочерних и зависимых обществ 233 - -
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал 234 - -
авансы выданные 235 26600 28032
прочие дебиторы 236 830 887
Краткосрочные финансовые вложения 240 15000 20000
в том числе: инвестиции в зависимые общества 241 - -
собственные акции выкупленные у акционеров 242 - -
прочие краткосрочные финансовые вложения 243 15000 20000
Денежные средства 250 94730 180518
в том числе: касса 251 430 782
расчетные счета 252 87000 113000
валютные счета 253 7300 66736
прочие денежные средства 254 - -
Прочие оборотные активы 260 - -
Итого по разделу II 290 292343 387235
III. УБЫТКИ Непокрытые убытки прошлых лет 310 - -
Убыток отчетного года 320 х -
Итого по разделу III 399 - -
БАЛАНС (сумма строк 190+290+ 390) 678859 788751
ПАССИВ Код
стр. На начало года На конец года
1 2 3 4
IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 410 27700 277000
Добавочный капитал 420 - -
Резервный капитал 430 48200 68800
в том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством 431 48200 68800
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 - -
Фонды накопления 440 63042 81700
450 - -
Целевые финансирование и поступления 460 - -
Нераспределенная прибыль прошлых лет 470 - -
Нераспределенная прибыль отчетного гола 480 х 22836
Итого по разделу IV 490 388242 450336
V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ Заемные средства 510 - -
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 - -
прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 - -
Прочие долгосрочные пассивы 513 - -
Итого по разделу V 590 - -
VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ Заемные средства 610 80000 -
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной паты 611 80000 -
прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612 - -
Краткосрочная задолженность 620 210617 274044
в том числе: поставщики и подрядчики 621 172600 224219
векселя к уплате 622 - -
по оплате труда 623 980 1020
по социальному страхованию и обеспечению 624 350 432
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами 625 - -
задолженность перед бюджетом 626 33750 45526
авансы полученные 627 - -
прочие кредиторы 628 2937 2847
Расчеты по дивидендам 630 - -
Доходы будущих периодов 640 - -
Фонды потребления 650 - 64371
Резервы предстоящих расходов и платежей 660 - -
Прочие краткосрочные пассивы 670 - -
Итого по разделу VI 690 290617 338415
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 699 678859 788751
РуководительР.Н.ШафигуллинаГлавный бухгалтерМ.О.ТапайкинаКритерии оценки знаний студентов
Оценка «5» Работа выполнена в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности. Обучающиеся работают полностью самостоятельно: показывают необходимые для проведения практической работы теоретические знания, практические умения.
Оценка «4» Работа выполняется обучающимися в полном объеме и самостоятельно. Допускаются отклонения от необходимой последовательности составления записей, не влияющих на правильность конечного результата. Обучающиеся используют указанные преподавателем источники знаний. Работа показывает знание обучающимися основного теоретического материала и овладение умениями, необходимыми для самостоятельного выполнения работы.
Могут быть неточности и небрежность в оформлении результатов работы.
Оценка «3» Работа выполняется и оформляется обучающимися при помощи преподавателя или хорошо подготовленных и уже выполненных на «отлично» данную работу обучающимися. На выполнение работы затрачивается много времени. Обучающиеся показывают слабые знания теоретического материала и испытывают затруднение при самостоятельной работе с предложенными заданиями.
Оценка «2» Выставляется в том случае, когда обучающиеся не подготовлены к выполнению работы. Полученные результаты не позволяют сделать правильных выводов и полностью расходятся с поставленной целью. Показывается плохое знание теоретического материала и отсутствие необходимых умений. Руководство и помощь со стороны преподавателя неэффективны по причине плохой подготовки обучающегося.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 02 Осуществление кредитной работы
МДК 02.01 Организация кредитной работы
Тема 14 Анализ платежеспособности физического лица
Цель: Провести анализ платежеспособности физического лица
Время на выполнение задания 2 часа
Инструкция по выполнению задания:
Прочитайте задание.
Проведите все необходимые расчеты.
Разработайте заключение кредитного специалиста в отношении заемщика.
Задание:
Вы являетесь специалистом кредитного отдела банка ПАО «ВТБ 24». Составьте и оформите заключение о возможности предоставления автокредита физическому лицу. Заключение выносится по результатам комплексного и объективного анализа финансового состояния заемщика на основе всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации.
Сергеев Макар Владимирович решил взять автомобиль в кредит. Для этого он заполнил анкету-заявку и предоставил необходимый пакет документов.
Таблица 1 – Оценка общих сведений о клиенте
№ п/п Характеристика заемщика Варианты ответа Баллы
1 Пол Мужской 0
2 Возраст 30-  45 лет 2
3 Семейное положение Холост (не замужем) 4 Брачный контракт Нет 0
5 Иждивенцы
из них дети Нет -3
6 Проживает В собственном жилье 2
7 Место проживания  (регистрация) г. Барнаул 3
8 Образование Высшее 2
9 Сотрудничество Сотрудник корпоративного клиента ВТБ24 3
10 Место занятости Работа в бюджетной сфере 1
11 Должность Топ-менеджер 3
12 Среднемесячные расходы по отношению к доходам семьи До 50 % 3
13 Непогашенные кредиты отсутствуют 0
Таблица 2 – Оценка активов и обязательств клиента
№ п/п Характеристика заемщика Варианты ответа Баллы
1 Среднемесячный размер заработной платы за последние 6 месяцев, тенденция к ее изменению $2000 – 3000 5
2 Динамика заработной платы Растет 3
3 Прочие источники дохода, наличие других доходных вложений (наличие ценных бумаг, вкладов) Вклады 2
4 Наличие обязательств, уменьшающих доходы (платежи по кредиту, прочие задолженности, в том числе алименты) Плата за обучение -2
Наличие собственности, владельцем которой потенциальный заемщик является, позволяет присвоить ему следующие баллы:
- приватизированная квартира – 3 балла;
- собственный дом, дача – 2 балла;
- садовый (дачный) участок – 1 балл;
Так как объектом кредитования является покупка автомобиля, потенциальному заемщику присваиваются следующие баллы:
1. Продажная цена автомобиля в автосалоне:
- $10.000 – 20.000 – 2 балла;
2. Условия хранения автомобиля:
- гаражный кооператив – 3 балла;
3. Наличие водительского удостоверения:
- да – 2 балла;
4. Водительский стаж:
- 1-3 года – 2 балла;
На восьмом этапе оценки кредитоспособности клиента рассматриваются дополнительные сведения о потенциальном заемщике.
1. Привлекался ли клиент к уголовной ответственности
- нет – 0 баллов.
2. Наличие неисполненных решений суда:
- нет – 0 баллов.
3. Находится ли клиент под судом или следствием:
- нет – 0 баллов.
4. Предъявлены ли к клиенту иски в порядке гражданского судопроизводства:
- нет – 0 баллов.
5. Предпринимает ли клиент действия по получению кредитов в других банках (кредитных учреждениях):
- нет – 0 баллов.
При положительном решении описывается условия, на которых будет выдаваться кредит: сумма, цель, срок, условия платежа основного долга, процентная ставка. В случае отрицательного заключения должны быть четко сформулированы причины отказа.
Критерии оценки знаний студентов
Оценка «5» Работа выполнена в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности. Обучающиеся работают полностью самостоятельно: показывают необходимые для проведения практической работы теоретические знания, практические умения.
Оценка «4» Работа выполняется обучающимися в полном объеме и самостоятельно. Допускаются отклонения от необходимой последовательности составления записей, не влияющих на правильность конечного результата. Обучающиеся используют указанные преподавателем источники знаний. Работа показывает знание обучающимися основного теоретического материала и овладение умениями, необходимыми для самостоятельного выполнения работы.
Могут быть неточности и небрежность в оформлении результатов работы.
Оценка «3» Работа выполняется и оформляется обучающимися при помощи преподавателя или хорошо подготовленных и уже выполненных на «отлично» данную работу обучающимися. На выполнение работы затрачивается много времени. Обучающиеся показывают слабые знания теоретического материала и испытывают затруднение при самостоятельной работе с предложенными заданиями.
Оценка «2» Выставляется в том случае, когда обучающиеся не подготовлены к выполнению работы. Полученные результаты не позволяют сделать правильных выводов и полностью расходятся с поставленной целью. Показывается плохое знание теоретического материала и отсутствие необходимых умений. Руководство и помощь со стороны преподавателя неэффективны по причине плохой подготовки обучающегося.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 02 Осуществление кредитной работы
МДК 02.01 Организация кредитной работы
Тема 15 Определение в потребности разработки новых кредитных продуктов
Цель: Провести анализ потребности в разработке новых кредитных продуктов
Время на выполнение задания 2 часа
Инструкция по выполнению задания:
Прочитайте задание.
Проведите все необходимые расчеты.
Задание:
Проведите обоснование и разработайте новый кредитный продукт. Алгоритм обоснования и разработки продукта представлен ниже.
-1129665-133540500Последовательность действий работников банка при выводе на рынок нового кредитного продукта
Обоснование наличия спроса на новый кредитный продукт:
описание кредитного продукта;
оценка спроса на новый кредитный продукт в каждом из клиентских каналов (проявленный интерес клиентов к продукту, банки-конкуренты, потенциальная емкость рынка);
если необходимо открытие нового клиентского канала распределения продукта для того, чтобы быстрее окупить затраты банка, то вначале следует инициировать процедуру его открытия;
конкурентные преимущества нового кредитного продукта, которые обеспечат спрос на него;
масштаб деятельности (количество потенциальных клиентов, средний размер операции, частота операций);
-97726521717000план продаж (как минимум на два сезона) с разбивкой на клиентские каналы;
оценка расходов ресурсов на внедрение и поддержание спроса на новый кредитный продукт (рекламный бюджет, персонал, разработка программного обеспечения, разработка нормативно-правовой базы);
расчет прямой финансовой выгоды от проекта;
расчет косвенной выгоды от проекта (синергия с уже существующими услугами и клиентскими каналами).
Разработка нового кредитного продукта:
подготовка плана внедрения нового кредитного продукта;
разработка финансовой схемы;
юридическая оценка финансовой схемы;
разработка договорной базы;
разработка регламента продажи нового кредитного продукта:
список задействованных подразделений,
осуществляемые ими функции,
инициирующие и инициируемые события,
ответственные за выполнение функций сотрудники,
используемые и создаваемые документы,
используемые модули информационной системы,
необходимые для работы данные и их месторасположение,
вносимые в информационную систему данные;
внесение изменений в должностные инструкции сотрудников, набор и обучение новых сотрудников;
разработка специализированного программного обеспечения, необходимого для продажи нового кредитного продукта;
разработка регламентов предоставления нового кредитного продукта клиентам, их юридическая оценка;
разработка материалов для презентации нового кредитного продукта и их интеграция в общую систему презентационных материалов;
маркетинг процентных ставок, разработка тарифов на сопутствующие услуги;
разработка планов рекламных мероприятий для каждого клиентского канала.
Критерии оценки знаний студентов
Оценка «5» Работа выполнена в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности. Обучающиеся работают полностью самостоятельно: показывают необходимые для проведения практической работы теоретические знания, практические умения.
Оценка «4» Работа выполняется обучающимися в полном объеме и самостоятельно. Допускаются отклонения от необходимой последовательности составления записей, не влияющих на правильность конечного результата. Обучающиеся используют указанные преподавателем источники знаний. Работа показывает знание обучающимися основного теоретического материала и овладение умениями, необходимыми для самостоятельного выполнения работы.
Могут быть неточности и небрежность в оформлении результатов работы.
Оценка «3» Работа выполняется и оформляется обучающимися при помощи преподавателя или хорошо подготовленных и уже выполненных на «отлично» данную работу обучающимися. На выполнение работы затрачивается много времени. Обучающиеся показывают слабые знания теоретического материала и испытывают затруднение при самостоятельной работе с предложенными заданиями.
Оценка «2» Выставляется в том случае, когда обучающиеся не подготовлены к выполнению работы. Полученные результаты не позволяют сделать правильных выводов и полностью расходятся с поставленной целью. Показывается плохое знание теоретического материала и отсутствие необходимых умений. Руководство и помощь со стороны преподавателя неэффективны по причине плохой подготовки обучающегося.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 02 Осуществление кредитной работы
МДК 02.01 Организация кредитной работы
Тема 16 Оформление кредита юридическому лицу
Цель: Подготовить и оформить пакет документов, необходимых для открытия ссудного счета юридического лица
Время на выполнение задания 2 часа
Инструкция по выполнению задания:
Прочитайте задание.
Оформите все необходимые документы, для получения кредита в банке АО «Россельхозбанк»
Задание:
Негосударственное коммерческое предприятие ОАО «Русский лес» обратилось в банк АО «Россельхозбанк» с просьбой о предоставления кредита на расширение производства мебели в сумме 10 млн. руб. сроком на 36 месяцев. Процентная ставка по кредиту должна составить 26 % годовых. Проценты уплачиваются ежемесячно.
Возврат кредита предполагается начать через 2 месяца после выдачи и производить ежемесячно равными долями. В качестве залога предлагается имущество (нежилое здание), стоимостью 5000 тыс.рублей.
Критерии оценки знаний студентов
Оценка «5» Работа выполнена в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности. Обучающиеся работают полностью самостоятельно: показывают необходимые для проведения практической работы теоретические знания, практические умения.
Оценка «4» Работа выполняется обучающимися в полном объеме и самостоятельно. Допускаются отклонения от необходимой последовательности составления записей, не влияющих на правильность конечного результата. Обучающиеся используют указанные преподавателем источники знаний. Работа показывает знание обучающимися основного теоретического материала и овладение умениями, необходимыми для самостоятельного выполнения работы.
Могут быть неточности и небрежность в оформлении результатов работы.
Оценка «3» Работа выполняется и оформляется обучающимися при помощи преподавателя или хорошо подготовленных и уже выполненных на «отлично» данную работу обучающимися. На выполнение работы затрачивается много времени. Обучающиеся показывают слабые знания теоретического материала и испытывают затруднение при самостоятельной работе с предложенными заданиями.
Оценка «2» Выставляется в том случае, когда обучающиеся не подготовлены к выполнению работы. Полученные результаты не позволяют сделать правильных выводов и полностью расходятся с поставленной целью. Показывается плохое знание теоретического материала и отсутствие необходимых умений. Руководство и помощь со стороны преподавателя неэффективны по причине плохой подготовки обучающегося.

ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПО ПМ 02 Осуществление кредитной работы
МДК 02.01 Организация кредитной работы
Тема 18 Составление отчета о выполненной работе на практике по профилю специальности
Цель: Подготовить и оформить задания в соответствии с требованиями.
Время на выполнение задания 2 часа
Задание:
Представить на защиту оформленные задания и подготовиться к ответу на вопросы преподавателя по темам отчета.
Критерии оценки знаний студентов
Оценка «5» Отчет выполнен в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности. Обучающиеся работали полностью самостоятельно: показывают необходимые для проведения защиты отчета теоретические знания, практические умения.
Оценка «4» Отчет выполняется обучающимися в полном объеме и самостоятельно. Допускаются отклонения от необходимой последовательности составления записей, не влияющих на правильность конечного результата. Обучающиеся используют указанные преподавателем источники знаний. Работа показывает знание обучающимися основного теоретического материала и овладение умениями, необходимыми для самостоятельного выполнения работы.
Могут быть неточности и небрежность в оформлении отчета по учебной практике.
Оценка «3» Отчет выполняется и оформляется обучающимися при помощи преподавателя или хорошо подготовленных и уже выполненных на «отлично» данную работу обучающимися. На выполнение отчета затрачивается много времени. Обучающиеся показывают слабые знания теоретического материала и испытывают затруднение при самостоятельной работе с предложенными заданиями.
Оценка «2» Выставляется в том случае, когда обучающиеся не подготовлены к защите отчета. Полученные результаты не позволяют сделать правильных выводов и полностью расходятся с поставленной целью. Показывается плохое знание теоретического материала и отсутствие необходимых умений. Руководство и помощь со стороны преподавателя неэффективны по причине плохой подготовки обучающегося.


ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ И МОЛОДЕЖНОЙ
ПОЛИТИКИ АЛТАЙСКОГО КРАЯ
КРАЕВОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
«АЛТАЙСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»
УТВЕРЖДАЮ
директор колледжа
________________________А.Н. Комаринских
«____» _______________________20____г.
ПРОГРАММА
ГОСУДАРСТВЕННОЙ ИТОГОВОЙ АТТЕСТАЦИИ
по специальности
38.02.07 Банковское дело
Барнаул 2016РАССМОТРЕНО
на заседании педагогического совета
Протокол №____ от ________________ 20____г.
СОГЛАСОВАНО:
заместитель директора по УР
__________________________ О.Ю. Говорова
«_____» ___________________ 20____г.
СОГЛАСОВАНО:
Председатель ГИА
_____________________ Н.А.Степанова
«_____» ___________________ 20____г.
Содержание
Пояснительная записка 4
1 Паспорт программы государственной итоговой аттестации 5
2 Структура и содержание государственной итоговой аттестации 7
2.1 Вид и сроки проведения государственной итоговой аттестации 7
2.2 Содержание государственной итоговой аттестации 7
3 Условия реализации государственной итоговой аттестации 12
4 Контроль и оценка результатов государственной итоговой аттестации 14
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Программа государственной итоговой аттестации разработана в соответствии с Порядком проведения государственной итоговой аттестации по образовательным программам среднего профессионального образования (Приказ Министерства образования РФ от 16.08.2013 года № 968), в соответствии с частью 5 статьи 59 Федерального закона «Об образовании в Российской Федерации» от 29 декабря 2012г. N 273-ФЗ.
Целью государственной итоговой аттестации является установление степени готовности обучающегося к самостоятельной деятельности, сформированности профессиональных компетенций в соответствии с федеральным государственным образовательным стандартом среднего профессионального образования по специальности 38.02.07 Банковское дело.
При разработке программы государственной итоговой аттестации учтена степень использования наиболее значимых профессиональных компетенций и необходимых для них знаний и умений.
Видом государственной итоговой аттестации выпускников специальности 38.02.07 Банковское дело является выпускная квалификационная работа (ВКР) в форме дипломной работы.
Данный вид испытаний позволяет наиболее полно проверить освоенность выпускником профессиональных компетенций, и его готовность к выполнению видов деятельности, предусмотренных ФГОС по специальности.
Проведение государственной итоговой аттестации в такой форме позволяет:
-ориентировать каждого преподавателя и студента на конечный результат;
- повысить качество подготовки специалиста и объективность оценки подготовленности выпускников;
-систематизировать знания, умения и опыт, полученные студентами во время обучения и прохождения производственной практики;
-расширить полученные знания за счет изучения новейших практических разработок и проведения исследований в профессиональной сфере.
Тематика ВКР сформулирована в соответствие с наименованием вида (видов) профессиональной деятельности.
Программой государственной итоговой аттестации определены:
- материалы по содержанию итоговой аттестации;
-сроки проведения итоговой государственной аттестации;
-условия подготовки и процедуры проведения итоговой государственной аттестации;
-критерии оценки уровня качества подготовки выпускника.
1 ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ
ИТОГОВОЙ АТТЕСТАЦИИ
Область применения программы ГИА
Программа государственной итоговой аттестации (далее программа ГИА) является частью основной профессиональной образовательной программы составленной в соответствии с ФГОС по специальности 38.02.07 Банковское дело в части освоения видов профессиональной деятельности (ВПД) специальности:
1 Ведение расчетных операций;
2 Осуществление кредитных операций;
3 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих и соответствующих профессиональных компетенций (ПК):
1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов;
2 Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах;
3 Осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней;
4 Осуществлять межбанковские расчеты;
5 Осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям;
6 Обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт;
7 Осуществление кредитных операций;
8 Оценивать кредитоспособность клиентов;
9 Осуществлять и оформлять выдачу кредитов;
10 Осуществлять сопровождение выданных кредитов;
11 Проводить операции на рынке межбанковских кредитов;
12 Формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам.
1.2 Цели и задачи государственной итоговой аттестации (ГИА)
Целью государственной итоговой аттестации является установление соответствия уровня освоенности компетенций, обеспечивающих соответствующую квалификацию и уровень образования обучающихся Федеральному государственному образовательному стандарту среднего профессионального образования.
ГИА призвана способствовать проверке уровня усвоения выпускниками профессиональных компетенций, знаний и умений по специальности при решении конкретных профессиональных задач, определять уровень подготовки выпускника к самостоятельной работе.
Задачи государственной итоговой аттестации:
1 Оценка освоения видов профессиональной деятельности;
2 Оценка овладения профессиональными компетенциями;
3 Оценка освоения общих компетенций.
1.3 Количество часов, отводимое на государственную (итоговую) аттестацию:
всего - 6 недель,
в том числе:
выполнение выпускной квалификационной работы - 4 недель,
защита выпускной квалификационной работы - 2 недель.
2 СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЙ
ИТОГОВОЙ АТТЕСТАЦИИ
2.1 Вид и сроки проведения государственной итоговой аттестации:
Вид – выпускная квалификационная работа в форме дипломной работы.
Объем времени и сроки, отводимые на выполнение выпускной квалификационной работы: 4 недели с 18.05.2016г. по 14.06.2016г.
Сроки защиты выпускной квалификационной работы: 2 недели с 15.06.2016 г. по 28.06.2016 г.
2.2 Содержание государственной итоговой аттестации
2.2.1 Содержание выпускной квалификационной работы
Тематика выпускных квалификационных работ:
№ Тема выпускной квалификационной работы Наименование профессиональных модулей, отражаемых в работе
1 Дистанционное банковское обслуживание клиентов в коммерческих банках ПМ 01 Ведение расчетных операций
2 Интернет - технологии и их роль в развитии банковских услуг ПМ 01 Ведение расчетных операций
3 Безналичные расчеты и особенности их развития на примере коммерческого банка ПМ 01 Ведение расчетных операций
4 Организация и анализ расчетно-кассового обслуживания клиентов в банке ПМ 01 Ведение расчетных операций
5 Сущность и анализ расчетов в форме перевода электронных денежных средств ПМ 01 Ведение расчетных операций
6 Организация безналичных расчетов в коммерческом банке ПМ 01 Ведение расчетных операций
7 Современные банковские технологии ПМ 01 Ведение расчетных операций
8 Совершение кассовых операций кредитными организациями с наличными деньгами ПМ 01 Ведение расчетных операций
9 Организация кассовых операций в кредитных организациях и порядок их учета ПМ 01 Ведение расчетных операций
10 Роль банковских карт в платежном обороте РФ ПМ 01 Ведение расчетных операций
11 Организация коммерческим банком работы по ведению банковских операций ПМ 01 Ведение расчетных операций
12 Проблемы по обеспечению устойчивости национальной валюты ПМ 01 Ведение расчетных операций
13 Анализ структуры депозитов коммерческого банка ПМ 01 Ведение расчетных операций
14 Депозитные операции коммерческих банков, проблемы их развития ПМ 01 Ведение расчетных операций
15 Система страхования банковских депозитов, как один из основных элементов  управления рисками в банковском  деле ПМ 01 Ведение расчетных операций
16 Депозиты физических лиц и технология их реализации ПМ 01 Ведение расчетных операций
17 Ресурсы коммерческого банка ПМ 01 Ведение расчетных операций
18 Анализ пассивных операций коммерческих банков ПМ 01 Ведение расчетных операций
19 Организация потребительского кредитования в коммерческом банке ПМ 02 Осуществление кредитных операций
20 Кредитоспособность заемщика и совершенствование методов ее определения ПМ 02 Осуществление кредитных операций
21 Ипотечное кредитование и перспективы его развития в России ПМ 02 Осуществление кредитных операций
22 Кредитование малого бизнеса: проблемы и перспективы развития ПМ 02 Осуществление кредитных операций
23 Финансовый лизинг как вид долгосрочного инвестирования: мировая и российская практика ПМ 02 Осуществление кредитных операций
24 Определение платежеспособности физических лиц ПМ 02 Осуществление кредитных операций
25 Анализ кредитных рисков ПМ 02 Осуществление кредитных операций
26 Оценка кредитной деятельности коммерческого банка ПМ 02 Осуществление кредитных операций
27 Оценка кредитоспособности физического лица ПМ 02 Осуществление кредитных операций
28 Кредитный портфель коммерческого банка ПМ 02 Осуществление кредитных операций
29 Банковская конкуренция в современных российских условиях ПМ 02 Осуществление кредитных операций
30 Ценообразование в коммерческом банке ПМ 02 Осуществление кредитных операций
31 Маркетинг в аспекте управления банком ПМ 02 Осуществление кредитных операций
32 Формирование политики продаж банковских продуктов ПМ 02 Осуществление кредитных операций
33 Операции коммерческих банков и их развитие ПМ 03 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих
34 Развитие и проблемы совершенствования безналичных расчетов ПМ 03 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих
35 Кредитные карты, их роль в денежном обороте России ПМ 03 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих
36 Банковская система России и ее развитие на современном этапе ПМ 03 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих
37 Банковские продукты и услуги: сущность, виды и перспективы развития ПМ 03 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих
38 Организация денежных переводов физических лиц без открытия счета в банках ПМ 03 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих
39 Инвестиционные услуги коммерческого банка ПМ 03 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих
40 Вклады населения в коммерческий банк и их анализ ПМ 03 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих
41 Потребительский кредит: проблемы развития в современных условиях ПМ 03 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих
42 Кредитование населения коммерческими банками ПМ 03 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих
43 Расчетно-кассовые операции коммерческих банков: направления развития ПМ 03 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих
44 Роль коммерческого банка на денежном рынке ПМ 03 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих
45 Методы управления активами и пассивами коммерческого банка ПМ 03 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих
46 Управление банковскими ресурсами в коммерческом банке ПМ 03 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих
47 Анализ активных операций коммерческого банка ПМ 03 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих
Структура выпускной квалификационной работы
1 введение
2 основная часть
- теоретическая часть
- опытно-экспериментальная часть
3 заключение, рекомендации по использованию полученных результатов
4 список используемых источников
5 приложения
Во введении обосновывается актуальность и практическая значимость выбранной темы, формулируется цель и задачи, объект и предмет исследования.
В теоретической части должны быть отражены теоретические исследования (анализ выбранной темы с позиции теории), сделаны обобщения и дана оценка результатам исследования. В исследовательской части должна быть отражена характеристика предприятия, которое является базой для проведения исследования, практические исследования исходя из проблемы и цели исследования, конкретные рекомендации предприятию по решению существующей проблемы.
Заключение содержит выводы и предложения с их кратким обоснованием в соответствии с поставленной целью и задачами, раскрывает значимость полученных результатов.)
2.2.2 Защита выпускных квалификационных работ
К защите ВКР допускаются лица, не имеющие академической задолженности и в полном объеме выполнившие учебный план или индивидуальный план по осваиваемой образовательной программе среднего профессионального образования (п.17 Порядка проведения государственной итоговой аттестации по образовательным программам среднего профессионального образования, приказ Министерства образования РФ от 16.08.2013 года № 968, часть 6 статьи 59 Федерального закона «Об образовании в Российской Федерации» от 29 декабря 2012г. N 273-ФЗ.)
Необходимым условием допуска к государственной итоговой аттестации является представление документов, подтверждающих освоение обучающимся компетенций при изучении теоретического материала и прохождении практики по каждому из основных видов профессиональной деятельности. В том числе выпускником могут быть представлены отчеты о ранее достигнутых результатах, дополнительные сертификаты, свидетельства (дипломы) олимпиад, конкурсов, творческие работы по специальности, характеристики с мест прохождения преддипломной практики (п. 8.5.ФГОС СПО).
Защита дипломной работы проходит открыто.
Устное выступление студента должно быть окончательно продуманным, четким и логичным. При проведении защиты целесообразно использовать компьютерную презентацию дипломной работы.
Может быть предложена следующая структура выступления:
- представление студента и темы работы;
- логика построения работы;
- обоснование каждого вывода и предложения;
- заключительная часть (перспективы и задачи дальнейшего исследования данной темы).
Студент должен быть готов к аргументированным ответам на вопросы, которые могут быть заданы при защите дипломной работы. После проведения защиты дипломная работа хранится в архиве колледжа.
3 УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ ИТОГОВОЙ АТТЕСТАЦИИ
3.1 Требования к материально-техническому обеспечению
3.1.1 При выполнении выпускной квалификационной работы реализация программы ГИА предполагает наличие кабинета подготовки к итоговой аттестации.
Оборудование кабинета:
- рабочее место для консультанта-преподавателя,
- компьютер, принтер,
- рабочие места для обучающихся,
- лицензионное программное обеспечение общего и специального назначения,
- график проведения консультаций по выпускным квалификационным
работам,
- график поэтапного выполнения выпускных квалификационных работ,
-комплект учебно-методической документации.
3.1.2 При защите выпускной квалификационной работы для защиты выпускной работы отводится специально подготовленный кабинет.
Оснащение кабинета:
- рабочее место для членов Государственной экзаменационной комиссии,
- компьютер, мультимедийный проектор, экран,
- лицензионное программное обеспечение общего и специального назначения.
3.2 Информационное обеспечение ГИА
1 Программа государственной итоговой аттестации;
2 Методические рекомендации по выполнению выпускных квалификационных работ;
3 Справочники, литература, периодические издания по специальности.
3.3 Общие требования к организации и проведению ГИА
3.3.1 При подготовке к ГИА обучающимся оказываются консультации руководителями от образовательного учреждения, назначенными приказом директора.
Во время подготовки обучающимся может быть предоставлен доступ в Интернет
Требования к учебно-методической документации: наличие методических рекомендаций к выполнению выпускных квалификационных работ.
3.3.2 Для проведения ГИА создается Государственная экзаменационная комиссия в соответствии с Порядком проведения государственной итоговой аттестации по образовательным программам среднего профессионального образования (приказ Министерства образования РФ от 16.08.2013 года № 968).
3.3.3 Защита выпускной квалификационной работы (продолжительность защиты до 45 минут) включает доклад студента с демонстрацией презентации, прочтение отзыва руководителя, вопросы членов комиссии, ответы студента.
Может быть предусмотрено выступление руководителя выпускной работы.
3.3.4 В основе оценки выпускной квалификационной работы лежит пятибалльная система.
3.4. Кадровое обеспечение ГИА
Требования к квалификации педагогических кадров, обеспечивающих руководство выполнением выпускных квалификационных работ: наличие высшего профессионального образования, соответствующего профилю 38.02.07 Банковское дело.
Требование к квалификации руководителей ГИА от организации (предприятия): наличие высшего профессионального образования, соответствующего профилю 38.02.07 Банковское дело.
4 КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ГОСУДАРСТВЕННОЙ
ИТОГОВОЙ АТТЕСТАЦИИ
Государственная итоговая аттестация (ГИА) выпускников колледжа по 38.02.07 Банковское дело направлена на установление соответствия уровня профессиональной подготовки выпускников, завершивших освоение Основной профессиональной образовательной программы, требованиям Федерального государственного образовательного стандарта 38.02.07 Банковское дело.
Требования государственного образовательного стандарта к уровню профессиональной подготовки выпускника 38.02.07 Банковское дело задаются совокупностью профессиональных компетенций, которыми он должен обладать для решения профессиональных задач в соответствии с квалификационными требованиями.
4.1 Функции руководителя и его критерии оценки уровня ВКР
Руководитель выпускной работы: выдает задание на выпускную работу; оказывает студенту помощь в организации и выполнении работы; проводит систематические консультации со студентом; проверяет выполнение работы; дает письменный отзыв о работе с предварительной оценкой ВКР .
За актуальность, соответствие тематики выпускной работы профилю подготовки 38.02.07 Банковское дело, руководство и организацию ее выполнения несет ответственность учетно-экономических дисциплин и непосредственно руководитель работы.
Отзыв руководителя должен содержать как критическую часть, так и краткую характеристику работы, отмечать степень самостоятельности, проявленную студентом при выполнении работы, характеристику практической деятельности студента, умение организовать свой труд.
Отзыв руководителя составляется в соответствие с Методическими рекомендациями по выполнению выпускных квалификационных работ по 38.02.07 Банковское дело.
4.2 Функции ГЭК; критерии оценки уровня ВКР и качества защиты
ГЭК присваивает квалификацию и выставляет итоговую оценку ВКР по результатам защиты работы. ГЭК оценивает грамотность построения речи/выступления, степень владения профессиональной терминологией, умение квалифицированно отвечать на вопросы, полноту представления иллюстративных материалов и уровень освоения профессиональных компетенций, продемонстрированных студентом.
При формировании заключения об уровне представленной работы и подготовке выпускника, ГЭК ориентируется на мнения членов ГЭК, учитывая мнения руководителя и рецензента.
Структурно оценка ГЭК ВКР состоит из трех частей:
- показатели оценки ВКР,
- показатели защиты;
- отзыв руководителя.
4.3 Критерии оценки результатов государственной итоговой аттестации
Оценка уровня сформированности общих компетенций у выпускников 38.02.07 Банковское дело определяется в характеристике, составленной куратором учебной группы.
Оценка уровня сформированности профессиональных компетенций в процессе ГИА у выпускников 38.02.07 Банковское дело определяется по следующим критериям:
Код и наименование компетенции Оценка
5 (отлично) 4 (хорошо) 3 (удовлетворительно) 2 (неудовлетворительно)
ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов -правильно оформленные документы для открытия различных видов счетов в банке;
- аккуратно и полно сформированные юридических дела клиентов;
- верно произведен расчет комиссионного вознаграждения за расчётно-кассовое обслуживание;
- правильно оформлены выписки из лицевых счетов клиентов;
- верное составление календаря выдачи наличных денег, прогноза кассовых оборотов, расчёта минимального остатка денежной наличности в кассе кредитной организации;
- верно отражены банковские операции операций на счетах бухгалтерского учета. - правильно определен вид банковского счета, допущены ошибки при оформлении документов для открытия различных видов счетов в банке;
- не полно сформированы юридические дела клиентов;
- допущены арифметические ошибки при расчете комиссионного вознаграждения за расчётно-кассовое обслуживание;
- допущены ошибки при оформлении реквизитов выписки из лицевых счетов клиентов;
- не учтены отдельные показатели при составлении календаря выдачи наличных денег, прогноза кассовых оборотов, расчёта минимального остатка денежной наличности в кассе кредитной организации;
- допущены ошибки при отражении банковских операций на счетах бухгалтерского учета. - допущены ошибки при оформлении документов для открытия различных видов счетов в банке, состав документов определен не полно;
- не полно сформированы юридические дела клиентов, присутствует небрежность в оформлении;
- допущены ошибки при определении вида расчётно-кассового обслуживания и тарифа по нему;
- допущены ошибки при оформлении реквизитов выписки из лицевых счетов клиентов;
- не учтены отдельные показатели при составлении календаря выдачи наличных денег, прогноза кассовых оборотов, расчёта минимального остатка денежной наличности в кассе кредитной организации, не верны итоги расчетов;
- допущены ошибки при отражении банковских операций на счетах бухгалтерского учета. -не правильное определение вида банковского счета и состав документов для его оформления;
- не аккуратно и не полно сформированные юридических дела клиентов;
- не верно произведен расчет комиссионного вознаграждения за расчётно-кассовое обслуживание;
- не правильно отражены банковские операции в выписке из лицевых счетов клиентов;
- не верное составление календаря выдачи наличных денег, прогноза кассовых оборотов, расчёта минимального остатка денежной наличности в кассе кредитной организации;
- не верно отражены банковские операции операций на счетах бухгалтерского учета.
ПК 2 Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах Правильное документальное оформление различных форм безналичных расчетов;
- правильное и аккуратное оформление расчетных документов и отражения на счетах бухгалтерского учёта операций по формам безналичных расчетов;
- проведение платежа по счету исходя из наличия средств на счёте и очерёдности списания платежей;
- правильное отнесение расчетных документов в картотеку неоплаченных расчётных документов и оформления их частичной оплаты. Правильное оформление расчетных документов различных форм безналичных расчетов, наличие неточности в реквизитах;
- правильное оформление расчетных документов, наличие ошибок при их учете на счетах бухгалтерского учёта;
- проведение платежа по счету исходя из наличия средств на счёте, ошибки в определении очерёдности списания платежей;
- правильное отнесение расчетных документов в картотеку неоплаченных расчётных документов и оформления их частичной оплаты. Не правильное определение вида операции подлежащей документальному оформлению различных форм безналичных расчетов;
- не аккуратное и ошибочное оформление расчетных документов и отражения на счетах бухгалтерского учёта операций по формам безналичных расчетов;
- затруднение в принятии решения о проведение платежа по счету исходя из наличия средств на счёте, ошибки в определении очерёдности списания платежей;
- отнесение лишних расчетных документов в картотеку неоплаченных расчётных документов и оформления их частичной оплаты. Ошибочность в определении форм безналичных расчетов4;
- не соответствие оформленных расчетных документов, применяемым формам;
- не верное принятие решения о проведение платежа по счету исходя из наличия средств на счёте и очерёдности списания платежей;
- не оформлена передача расчетных документов в картотеку неоплаченных расчётных документов и оформления их частичной оплаты.
ПК 3 Осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней - правильное и аккуратное оформление документов и отражение на счетах бухгалтерского учёта операций по счетам бюджетов различных уровней. - правильное оформление документов, присутствует небрежность в оформлении документов, ошибки при отражении на счетах бухгалтерского учёта операций по счетам бюджетов. - ошибочное оформление документов и отражения операций на счетах бухгалтерского учета применительно к определенному уровню бюджета. - неверное оформление документов и отражение на счетах бухгалтерского учёта операций по счетам бюджетов различных уровней.
ПК 4 Осуществлять межбанковские расчеты - правильное документальное отражение операций по корреспондентскому счету, открытому в Банке России и других кредитных учреждениях;
- правильное документальное оформление межфилиальных расчетов. - ошибки в документальном оформлении операций по корреспондентскому счету, открытому в Банке России и других кредитных учреждениях;
- не точности оформления межфилиальных расчетов. - ошибочность определения формы корреспондентских и документального отражения операций по корреспондентскому счету, открытому в Банке России и других кредитных учреждениях.
- не определены виды корреспондентских отношений и не отражены операции по ним.
ПК 5Осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям - правильное документальное оформление различных форм международных расчетов. - неточности при оформлении реквизитов при документальном оформлении различных форм международных расчетов. - ошибочность в определении вида форм международных расчетов. - не определены виды формы международных расчетов.
ПК 6 Обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт - правильное отражение в учете банковских операций с пластиковыми картами. - ошибки при отражении в учете банковских операций с пластиковыми картами. - ошибки при отражении в учете банковских операций с пластиковыми картами, не учтены отдельные операции по картам. - не отражены операции происходящие с различными видами банковских карт.
Для полной оценки уровня сформированности общих компетенций студент предоставляет на защиту ВКР порфтолио достижений.
Портфолио достижений - это коллекция результатов студентов, которая демонстрирует его индивидуальные усилия, прогресс и образовательные достижения в различных видах деятельности (учебной, творческой, социальной, коммуникативной и других) за период обучения в образовательном учреждении.
Портфолио оформляется в пластиковый скоросшиватель, в котором каждый документ размещается в отдельный пластиковый файл. Портфолио включает в себя обязательные элементы:
- титульный лист;
- характеристика;
- оригиналы и (или) копии грамот, сертификатов, благодарностей, выписок из протоколов заседаний ПЦК, клубов, молодежных организаций и т.п.
Портфолио оформляется студентом совместно с куратором группы, в которой обучается студент. Характеристика на студента пишется куратором группы. Психолог колледжа предоставляет куратору результаты диагностики студента. В характеристике отражаются качества студента, которые могут свидетельствовать о сформированности общих компетенций.
Портфолио хранится вместе с ВКР.



ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
АЛТАЙСКОГО КРАЯ

КРАЕВОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
«АЛТАЙСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»








Комплект контрольно-оценочных средств
по учебной дисциплине
Организация бухгалтерского учёта в банках
основной профессиональной образовательной программы по специальности
38.02.07 «Банковское дело»













Барнаул 2016
Одобрена ПЦК учётно-экономических
дисциплин

Составлено в соответствии с рабочей программой учебной дисциплины по специальности 38.02.07 Банковское дело


“____ “____________ 20__ г.





Протокол № ____
УТВЕРЖДЕНО




Председатель ПЦК:
Замдиректора по УР


___________ О.Ю. Говорова

_______________ Л.В. Беседина



“____ “___________ 20____ г.











Разработчики: Л.В. Беседина, преподаватель





























1 Паспорт комплекта оценочных средств
Общие положения
Комплект оценочных средств предназначен для оценки результатов освоения учебной дисциплины Организация бухгалтерского учёта в банках.
1.2 Область применения комплекта оценочных средств
Таблица 1
Результаты освоения
(объекты оценивания)

Основные показатели оценки результата и их критерии
Тип
задания

Форма аттестации
(в соответствии с учебным планом)

Знать


Дифференцированный зачет

задачи
и требования к ведению бухгалтерского учёта в кредитных организациях
показатели: перечисление и изложение содержания задач и требований к ведению бухгалтерского учёта в кредитных организациях; привлечение нормативных источников (План счетов бухгалтерского учёта в кредитных организациях и Положение по его применению)
критерии: названо не менее пяти задач и требований к ведению бухгалтерского учёта в кредитных организациях; задачи и требования к ведению бухгалтерского учёта в кредитных организациях описаны точно и полно
теоретическое


методологические основы организации и ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях
показатели: изложение методологических основ организации и ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях; привлечение нормативных источников (План счетов бухгалтерского учёта в кредитных организациях)
критерии: названо не менее трёх нормативных документов по организации и ведению бухгалтерского учёта в кредитных организациях; методологические основы организации и ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях описаны точно и полно
теоретическое


принципы построения, структуру и содержания разделов плана счетов бухгалтерского учёта кредитных организаций, порядок нумерации лицевых счетов
показатели: перечисление и изложение содержания принципов построения, структуры и содержания разделов плана счетов бухгалтерского учёта кредитных организаций, порядка нумерации лицевых счетов; привлечение нормативных источников (План счетов бухгалтерского учёта в кредитных организациях)
критерии: названо не менее пяти принципов построения, структура и содержание разделов плана счетов бухгалтерского учёта кредитных организациях; описан порядок нумерации лицевых счетов; принципы построения, структура и содержание разделов плана счетов бухгалтерского учёта кредитных организаций, порядок нумерации лицевых счетов описаны точно и полно
теоретическое


основные принципы организации документооборота, виды банковских документов и требования к их оформлению, порядок их хранения
показатели: изложение содержания основных принципов организации документооборота, видов банковских документов и требований к их оформлению, порядка их хранения; основные принципы организации документооборота, виды банковских документов и требования к их оформлению, порядок их хранения описаны точно и полно
критерии: названо не менее пяти основных принципов организации документооборота, видов банковских документов и требования к их оформлению, описан порядок их хранения; основные принципы организации документооборота, виды банковских документов и требования к их оформлению, порядок их хранения описаны точно и полно
теоретическое


характеристику документов синтетического и аналитического учёта
показатели: изложение характеристики документов синтетического и аналитического учёта
критерии: названо не менее трёх документов синтетического и аналитического учёта; документы синтетического и аналитического учёта описаны точно и полно
теоретическое


краткую характеристику основных элементов учётной политики кредитной организации
показатели: изложение краткой характеристики основных элементов учётной политики кредитной организации; описание каждого элемента учётной политики кредитной организации
критерии: названо не менее трёх основных элементов учётной политики кредитной организации; основные элементы учётной политики кредитной организации описаны точно и полно
теоретическое


функции подразделений бухгалтерской службы в кредитных организациях
показатели: изложение функций подразделений бухгалтерской службы в кредитных организациях
критерии: названо не менее трёх функций подразделений бухгалтерской службы в кредитных организациях; функции подразделений бухгалтерской службы в кредитных организациях описаны точно и полно
теоретическое


Уметь


Дифференцированный зачёт

ориентироваться в плане счетов, группировать счета баланса по активу и пассиву

показатели: определение в плане счетов и группировка счетов баланса по активу и пассиву; соблюдение требований к группировке счетов баланса по активу и пассиву кредитной организации
критерии: счета баланса сгруппированы по активу и пассиву в соответствии с нормативными требованиями
практическое


присваивать номера лицевым счетам
показатели: составление номеров лицевых счетов с соблюдением нормативных требований
критерии: номера лицевым счетам присвоены с соблюдением нормативных требований
практическое


составлять документы аналитического учёта и анализировать содержание документов синтетического учёта
показатели: заполнение документов аналитического учёта и распознание содержания документов синтетического учёта
критерии: документы аналитического учёта составлены с соблюдением нормативных требований; содержание документов синтетического учёта проанализировано в соответствии с нормативными требованиями
практическое


2 Комплект оценочных средств

2.1 Задания для проведения дифференцированного зачета

ЗАДАНИЕ 1 теоритическое (типовое)
Текст задания: Раскрыть понятия плана счетов кредитных организаций
ЗАДАНИЕ 2 практическое (типовое)
Текст задания: Составить записи по счетам бухгалтерского учёта
Исходная информация:
Коммерческий банк перечислил поставщику 380 тыс. руб. за программные продукты (исключительное право). Полученные программы приняты на баланс, срок амортизации 4 года. В организации произошли следующие операции:
Из кассы выдали деньги в подотчёт инженеру Демиденко А.С. 1200 рублей;
Демиденко А.С. приобрёл с оплатой из подотчётных сумм запасные части 1100 рублей;
В кассу от завхоза Полунина В.В. поступил остаток не использованной подотчётной суммы ? (сумму определить).
Условия выполнения задания
1 Место выполнения задания: учебная аудитория.
2 Максимальное время выполнения задания: 45 мин.
3 Вы можете воспользоваться: расходные материалы (бумага, авторучка), калькулятор, План счетов кредитных организаций

2.2 Перечень вопросов для подготовки к дифференцированному зачету:
1 Структура учётно-операционного отдела банка
2 Аналитический и синтетический учёт в банках
3 План счетов в банках: структура, содержание
4 Нумерация лицевых счетов клиентов
5 Бухгалтерский баланс банка
6 Документация и документооборот в банках
7 Типы операции банка, их влияние на баланс
8 Учётная политика банка
9 Банковские платежные документы
10 Учёт кассовых операций в обменных пунктах банка
11Порядок учёта обеспечения обменных пунктов авансом, бланками строгой отчетности, платежными документами
12 Организация и порядок учёта кассовых операций
13 Учёт кассовых операций
14 Основные виды операций, совершаемые по корреспондентскому счету
15 Порядок открытия расчетных счетов клиентом
16 Учёт расчетов аккредитивами
17 Учёт расчетов платежными поручениями, платежными требованиями, чеками
18 Учёт депозитов юридических лиц
19 Учёт депозитов физических лиц
20 Депозитарный учёт ценных бумаг
21 Особенности бухгалтерского учёта по операциям доверительного управления
22 Учёт операций с ценными бумагами
23 Учёт выпуска ценных бумаг
24 Порядок открытия ссудных счетов
25 Порядок учета реализации имущества кредитных организаций
26 Порядок оформления и условия получения межбанковских кредитов
27 Учёт и оформление операций выданных и погашенных кредитов
28 Учёт межбанковских депозитов
29 Порядок начисление и учета процентов по межбанковским кредитам
30 Депозитные операции, и их классификация в банке
31 Учёт создания и использование резерва на возможные потери по ссудам
32 Ломбардные кредиты: их назначение и учёт
33 Учёт кредитов юридических лиц
34 Учёт уставного капитала акционерного банка
35 Учёт уставного капитала банков
36 Характеристика балансовых счетов для учета выданных кредитов
37 Учёт результатов переоценки ОС
38 Расходы будущих периодов: их назначение и учет
39 Учёт потребительских кредитов
40 Учёт средств на накопительном счете кредитной организации
41 Учёт операций в иностранной валюте
42 Доходы будущих периодов, их назначение и учет
43 Учёт резервного капитала в банке
44 Учёт добавочного капитала в банке
45 Учёт финансовых результатов кредитных организаций
46 Учёт хозяйственных материалов в кредитной организации
47 Порядок учета отчислений на социальное страхование и обеспечение
48 Учет расходов банка
49 учёт доходов банка
50 Учёт расчетов с подотчетными лицами
51 Учёт основных средств
52 Учёт использования прибыли в банке
53 Учёт запасов, материалов
54 Порядок оплаты временной нетрудоспособности сотрудников в банке
55 Учёт расчетов по оплате труда в банке
56 Учёт амортизации по основным средствам в банке
57 Учёт амортизации по нематериальным активам в банке
58 Учёт потребительских кредитов



2.3 Пакет экзаменатора
ПАКЕТ ЭКЗАМЕНАТОРА

Задание 1 теоретическое
Раскрыть понятие Плана счетов кредитных организаций

Результаты освоения
(объекты оценки)
Критерии оценки результата
(в соответствии с разделом 1 «Паспорт комплекта контрольно-оценочных средств»)
Отметка о выполнении

Знание задач и требований ведения бухгалтерского учёта кредитных организациях
- Привлечена информация из нормативных источников ( Плана счетов бухгалтерского учёта в кредитных организациях и Положение его применению)


Знание методологических основ организации и ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях



Знание принципов построения, структура и содержания разделов плана счетов бухгалтерского учёта кредитных организаций, порядок нумерации лицевых счетов
- Перечислены и изложено содержание принципов построения, структуры и содержания разделов плана счетов бухгалтерского учёта кредитных организаций, порядка нумерации лицевых счетов


Задание 2 практическое
Составить записи по счетам кредитного учёта
Исходная информация:
Коммерческий банк перечислил поставщику 380 тыс. руб. за программные продукты (исключительное право). Полученные программы приняты на баланс, срок амортизации 4 года. В организации произошли следующие операции:
1 Из кассы выдали деньги в подотчёт инженеру Демиденко А.С. 1200 рублей;
2 Демиденко А.С. приобрёл с оплатой из подотчётных сумм запасные части 1100 рублей;
3 В кассу от завхоза Полунина В.В. поступил остаток не использованной подотчётной суммы ? (сумму определить).

Результаты освоения
(объекты оценки)
Критерии оценки результата
(в соответствии с разделом 1 «Паспорт комплекта контрольно-оценочных средств»)

Отметка о выполнении

Умение ориентироваться в плане счетов, группировать счета баланса активу и пассиву
- Определение в плане счетов и группировка счетов баланса по активу и пассиву; соблюдение требований к группировке счетов баланса по активу и пассиву кредитной организации


Умение составлять документы аналитического учета и анализировать содержание документов синтетического учета
- Заполнение документов аналитического учета и распознание документов синтетического учета


Условия выполнения заданий

Время выполнения задания 45 мин.
Литература для подготовки к дифференцированному зачёту:
Основные источники:
1 Гражданский кодекс Российской Федерации с изменениями // справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный курс] / Компания «Консультант Плюс»
2 Налоговый кодекс Российской Федерации с изменениями // справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный курс] / Компания «Консультант Плюс»
3 Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-ФЗ «О банках и банковской деятельности» с изменениями // справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный курс] / Компания «Консультант Плюс»
4 Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями // справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный курс] / Компания «Консультант Плюс»
5 Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» с изменениями // справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный курс] / Компания «Консультант Плюс»
6 Герасимова, Е.Б. Банковские операции : учеб. Пособие / Е.Б. Герасимова, И.Р.Унанян, Л.С. Тишина, - М.: ФОРУМ, 2012. – 272 с.: ил. – (Профессиональное образование).
7 Каджаева, М.Р. Банковские операции : учебник / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. – 4 –е изд. Стер. – М.: Академия, 2014. – 400 с. – ( Среднее профессиональное образование)
8 Печникова, А.В. Банковские операции : учебник / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. – М.: 2011. – 352 с.- (Профессиональное образование)

Интернет – ресурсы:
1 Информационный банковский портал [Электронный курс] – Режим доступа: [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ]
2 Официальный сайт Банка России [Электронный курс] – Режим доступа: [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ]
3 Ресурс о банках и финансовом рынке России [Электронный курс] – Режим доступа: [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ]

Дополнительная литература для экзаменатора:

1 Козлова, Е.П. «Бухгалтерский учёт в коммерческом банке» / Е.П. Козлова. – М.: Финансы и кредит, 2000.- 380с.
2 Кроливецкая, Л.П. «Бухгалтерский учёт в коммерческом банке: типовые проводки» / Л.П. Кроливецкая. – М.: Финансы и статистика, 2000г. – 300с.
3 Немчикова, В.А. «Бухгалтерский учёт в коммерческом банке»: учебник / В.А. Немчикова. – М.: Финансы, 2003. – 348 с




3 Сводная таблица оценки освоения знаний и умений
Результаты освоения
Текущий контроль
Промежуточная аттестация по УД


Тестиро
вание
Решение ситуационных задач
Защита ПЗ
Контрольные работы
Ход выполне-
ния
задания
Подготов-
ленный продукт
Устное обоснование результатов работы

1
2
3
4
5
6
7
8

Уметь








ориентироваться в плане счетов, группировать счета баланса по активу и пассиву

+
+

+

+
+
+

присваивать номера лицевым счетам








составлять документы аналитического учёта и анализировать содержание документов синтетического учёта

+
+

+
+
+

Знать








задачи и требования к ведению бухгалтерского учёта в кредитных организациях

+
+

+
+
+

методологические основы организации и ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях

+
+

+
+
+

принципы построения, структуру и содержание разделов плана счетов бухгалтерского учёта кредитных организаций, порядок нумерации лицевых счетов
+







основные принципы организации документооборота, виды банковских документов и требования к их оформлению, порядок их хранения








характеристику документов синтетического и аналитического учёта
+







краткую характеристику основных элементов учётной политики кредитной организации








функции подразделений бухгалтерской службы в кредитной организации

+
+

+
+
+



































HYPER13PAGE HYPER15


HYPER13PAGE \* MERGEFORMATHYPER142HYPER15








Заголовок 1 Заголовок 2 Заголовок 3HYPER15Основной шрифт абзаца


ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ И МОЛОДЕЖНОЙПОЛИТИКИ АЛТАЙСКОГО КРАЯ
КРАЕВОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ
ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
«АЛТАЙСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО — ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»
Комплект контрольно-оценочных средств
по профессиональному модулю 01
Ведение расчетных операций
основной профессиональной образовательной программы по специальности 38.02.07 Банковское дело
Барнаул 2016

Одобрена ПЦК учетно-экономических
дисциплин
«___» ______2016
Протокол № ______
Председатель ПЦК
__________Л.В. Беседина
Составлено в соответствии с программой профессионального модуля 01 Ведение расчетных операций по специальности 38.02.07 Банковское дело
УТВЕРЖДЕНО
Замдиректора по УР
_________ О.Ю. Говорова
«__» _______2016Представитель работодателя:
_________________________
_________________________
_________________________
__________________________
«____» _____________ 2015 г.
Разработчик: Беседина Л.В., преподаватель

Содержание
Общие положения 4
Формы промежуточной аттестации по профессиональному модулю 5
Результаты освоения модуля, подлежащие проверке 6
Оценка результатов освоения теоретического курса профессионального модуля 9
Оценка по учебной и производственной практике 19
Контрольно-оценочные материалы для экзамена (квалификационного)- 35
Сводная таблица оценки результатов обучения по профессиональному модулю 46


Общие положения
Результатом освоения профессионального модуля Ведение расчетных операций является готовность студента к выполнению вида профессиональной деятельности Ведение расчетных операций и составляющих его профессиональных компетенций, а также общие компетенции, формирующиеся в процессе освоения основной профессиональной образовательной программы в целом.
Формой аттестации по профессиональному модулю является экзамен (квалификационный)

1 Формы промежуточной аттестации по профессиональному модулю
Таблица 1
Элемент модуля
Форма контроля и оценивания
Промежуточная аттестация Текущий контроль
МДК 1. 1 Организация безналичных расчетов Экзамен Анализ результативности выполнения:
- практических работ;
- индивидуальных домашних заданий;
- тестирования.
Экспертная оценка освоения профессиональных компетенций в рамках текущего контроля в ходе проведения учебной и производственной практик, выполнения курсовой работы.
МДК 1 .2 Организация кассовой работы в банке Экзамен Анализ результативности выполнения:
- практических работ:
- индивидуальных домашних заданий;
- тестирования.
Экспертная оценка освоения профессиональных компетенций в рамках текущего контроля в ходе проведения учебной и производственной практик.
МДК 1 .3 Ведение операций по банковским вкладам (депозитам) Экзамен Анализ результативности выполнения:
- практических работ;
- индивидуальных домашних заданий;
- тестирования.
Экспертная оценка освоения профессиональных компетенций в рамках текущего контроля в ходе проведения учебной и производственной практик.
Учебная практика Зачет Наблюдение за выполнением задания учебной практики
Производственная практика Зачет Анализ содержания аттестационного листа и представленных студентом материалов по этапам программы практики
2 Результаты освоения модуля, подлежащие проверке
2.1 Профессиональные и общие компетенции
В результате контроля и оценки по профессиональному модулю осуществляется комплексная проверка следующих профессиональных и общих компетенций:
Таблица 2
Профессиональные компетенции Показатели оценки результата
Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
правильность оформления документов для открытия счета в банке;
правильность составления договора на расчетно-кассовое обслуживание;
-правильность выделения видов банковских счетов;
аккуратность и полнота формирования юридических дел клиентов;
точность определения размера комиссионного вознаграждения за расчетно-кассовое обслуживание и правильность оформления операции по его взиманию;
правильность и аккуратность оформления выписок из лицевых счетов клиентов;
-правильность составления календаря выдачи наличных денег, прогноза кассовых оборотов, расчёта минимального остатка денежной наличности в кассе кредитной организации;
-правильность составления расчёта лимита остатка денежной наличности в кассе клиента;
верность и четкость отражения операций на различных счетах;
верность отражения операций по поступлению средств на счета и списанию средств со счетов;
-правильность проведения проверок кассовой дисциплины, составления актов проверок.
Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах грамотность и вежливость при консультировании клиентов по вопросам проведения безналичных платежей в национальной и иностранной валютах;
грамотность применения различных форм безналичных расчетов;
верность заполнения расчетных документов;
-правильность и аккуратность оформления документов и отражения на счетах бухгалтерского учёта операций по проведению расчётов платёжными поручениями, платёжными требованиями, инкассовыми поручениями, по аккредитивам, чеками;
правильность определения возможности оплаты расчётно-денежных документов исходя из наличия средств на счёте и очерёдности их списания;
правильность ведения картотеки неоплаченных расчётных документов и оформления их частичной оплаты.
Осуществлять обслуживание счетов различных уровней
правильность и аккуратность оформления документов и отражения на счетах бухгалтерского учёта операций по счетам бюджетов различных уровней;
правильность оформления операций по расчетному обслуживанию счетов бюджетов федерального уровня;
-правильность оформления операций по расчетному обслуживанию счетов бюджетов регионального уровня;
-правильность оформления операций по расчетному обслуживанию счетов бюджетов местного уровня
Осуществлять межбанковские расчеты
правильность отражения операций в соответствии с принципами организации межбанковских расчетов;
правильность отражения операций по корреспондентскому счету, открытому в РКЦ Банка России;
правильность межфилиальных расчетов;
правильность совершения корреспондентских отношений.
Осуществлятьмеждународные
расчеты по экспортно-импортным операциям
правильность отражения в учете валютно-финансовых и платежных условий внешнеэкономических сделок;
-грамотность применения форм международных расчетов.
Обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт
грамотность выбора современных способов банковского обслуживания;
-правильность отражения в учете банковских операций с пластиковыми картами
Таблица 3
Общие компетенции Показатели оценки результата
Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес. -проявление интереса к будущей профессии, активности и инициативности в получении профессионального опыта, умений и знаний;
-аргументированность и полнота объяснения сущности и социальной значимости будущей профессии;
-наличие положительных отзывов по итогам педагогической практики;
-участие в студенческих конференциях, конкурсах и т.п.
Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество -демонстрация умений планировать собственную деятельность и прогнозировать её результаты;
-обоснованность выбора методов и способов действий;
-проявление способности коррекции собственной деятельности;
-адекватность оценки качества и эффективности собственных действий.
Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность -демонстрация способности принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.
Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития -рациональность выбора источников информации для эффективного выполнения поставленных задач профессионального и личностного развития;
-демонстрация умения осуществлять поиск информации с использованием различных источников и информационно-коммуникационных технологий.
Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности -адекватность оценки полученной информации с позиций её своевременности и достаточности для эффективного выполнения задач профессионального и личностного развития.
Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями -демонстрация способности эффективно общаться с преподавателями, сотрудниками, студентами колледжа, представителями работодателя.
Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий -проявление ответственности за результаты выполнения заданий каждым членом команды; - проявление способности оказать и принять взаимную помощь.
Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации -демонстрация стремления к постоянному профессиональному и личностному росту;
-проявление способности осознанно планировать и самостоятельно проводить повышение своей квалификации.
Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности -демонстрация умения осваивать новые технологии в профессиональной деятельности.
Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий. - демонстрация соблюдения культуры межличностного общения, взаимодействия между людьми;
- проявление способности устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий
Знать правила техники безопасности, нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда -демонстрация соблюдения правил техники безопасности;
-проявление способности нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда
3 Оценка освоения теоретического курса профессионального модуля
3.1 Типовые задания для оценки освоения МДК
3.1.1 МДК 1.1 Организация безналичных расчетов
В ходе освоения МДК 1.1 Организация безналичных расчетов студент должен уметь:
- выявлять возможность оплаты расчетных документов исходя из состояния расчетного счета клиента, вести картотеку неоплаченных расчетных документов;
- оформлять выписки из лицевых счетов клиентов;
- выполнять и оформлять расчеты платежными поручениями, аккредитивами в банке плательщика и в банке поставщика, платежными требованиями в банке поставщика и в банке плательщика, инкассовыми поручениями, чеками;
- отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов;
- исполнять и оформлять операции по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов;
- оформлять открытие счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней;
- оформлять и отражать в учете операции по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней;
- оформлять и отражать в учете возврат налогоплательщикам сумм ошибочно перечисленных налогов и других платежей;
- исполнять и оформлять операции по корреспондентскому счету, открытому в расчетно-кассовом центре Банка России;
- проводить расчеты между кредитными организациями через счета ЛОРО и НОСТРО;
- контролировать и выверять расчеты по корреспондентским счетам; осуществлять и оформлять расчеты банка со своими филиалами;
- вести учет расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете;
- отражать в учете межбанковские расчеты;
- проводить и отражать в учете расчеты по экспортно-импортным операциям банковскими переводами, в порядке документарного инкассо и документарного аккредитива;
- проводить конверсионные операции по счетам клиентов;
- консультировать клиентов по вопросам открытия банковских счетов, расчетным операциям, операциям с использованием различных видов платежных карт;
- оформлять выдачу клиентам платежных карт;
знать:
- нормативные правовые документы, регулирующие организацию безналичных расчетов, организацию обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, совершение операций с использованием платежных карт, операции по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг;
- нормы международного права, определяющие правила проведения международных расчетов;
- содержание и порядок формирования юридических дел клиентов;
- правила совершения операций по расчетным счетам, очередность списания денежных средств;
- порядок оформления, представления, отзыва и возврата расчетных документов;
- порядок нумерации лицевых счетов, на которых учитываются средства бюджетов;
- порядок и особенности проведения операций по счетам бюджетов различных уровней;
- системы межбанковских расчетов;
- порядок проведения и учет расчетов по корреспондентским счетам, открываемым в расчетно-кассовых центрах Банка России;
- порядок проведения и учет расчетов между кредитными организациями через счета ЛОРО и НОСТРО;
- порядок проведения и учет расчетных операций между филиалами внутри одной кредитной организации;
- формы международных расчетов: аккредитивы, инкассо, переводы, чеки;
- порядок проведения и отражение в учете операций международных расчетов с использованием различных форм;
- меры, направленные на предотвращение использования транснациональных операций для преступных целей;
- системы международных финансовых телекоммуникаций;
- виды платежных карт и операции, проводимые с их использованием;
- условия и порядок выдачи платежных карт;
- технологии и порядок учета расчетов с использованием платежных карт, документальное оформление операций с платежными картами;
- типичные нарушения при совершении расчетных операций по счетам клиентов, межбанковских расчетов, операций с платежными картами.
Типовое задание и список экзаменационных вопросов для оценки освоения МДК 1.1 Организация безналичных расчетов:
Задание 1
1 Инструкция для выполнения задания
Внимательно прочитайте задание.
При выполнении задания Вы должны воспользоваться законодательными и нормативными актами, осуществив поиск документа в справочно-правовой системе «Консультант Плюс» или информацией, имеющейся на специальном столе.
Для подготовки форм документов на бумажном носителе Вы должны воспользоваться справочно-правовой системой «Консультант Плюс» или бланками, имеющимися на специальном столе.
В ходе выполнения индивидуального задания по отражение операций в бухгалтерском учете и оформлению документов работа выполняется на бумажных носителях.
Время выполнения задания - 45 минут.2 Текст задания
Раскройте понятие расчетных документов и характеризуйте существующие виды расчетных документов.
ОАО «Профит» (негосударственная коммерческая организация) приобрело у ЗАО «Универсал» (негосударственная некоммерческая организация) партию строительных материалов по договору поставки № 74 от 17.05.2015 г. Поставка партии осуществлена на сумму 738 150 руб. (в т.ч. НДС). Оплата купленных изделий производится безналичным путем. 18.05.2015 г. ЗАО «Универсал» направило на имя ОАО «Профит» платежное требование на сумму поставки. Между ОАО «Профит» и обслуживающим банком предусмотрен акцепт платежных требований в течение 4 рабочих дней.
Реквизиты ОАО «Профит»:
ИНН 2224477881, КПП 222401001, р/с 40702810200000000001, обслуживается в ПАО КБ «Сбербанк России» г. Барнаула, имеющего БИК 040326960 и корреспондентский счет 30101810200000000930.
Реквизиты ЗАО «Универсал»:
ИНН 2223874963, КПП 222301001, р/с 407028911100000000020, обслуживается в КБ «Номос - банк» г. Барнаул, имеющего БИК 14852779 и корреспондентский счет 3010294630000000720.
Оформите расчетный документ - платежное требование на бумажном носителе.
Отразите от имени коммерческих банков на счетах бухгалтерского учета операции по списанию и зачислению средств на счета их клиентов. Задание оформляется в виде Журнала регистрации хозяйственных операций с указанием расчетного документа.
Рекомендации по оформлению решения:
Журнал регистрации хозяйственных операций за ________20___г.
№ п/п
Содержание операции
Корреспонденция счетов Сумма,
тыс. руб.
Основание
ДтКт3 Критерии оценки
3.1Выполнение задания:
- обращение в ходе задания к информационным источникам;
- ознакомление с заданием и планирование работы.
3.2Подготовленный продукт
- правильно и в полном объеме заполненный бланк расчетного документа;
- заполнение Журнала регистрации хозяйственных операций в соответствии с требованиями.
3.3Устное обоснование:
- разъяснение сущности расчетных документов и их видов;
- правильность определения и оформления реквизитов платежного требования;
- правильность установления корреспонденции счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета.
Список экзаменационных вопросов:
1 Законодательная основа банковской деятельности.
2 Правовое обеспечение расчетных операций и принципы их организации.
3 Понятие и организация безналичных расчетов.
4 Характеристика безналичных расчетов.
5Основные правила совершения операций по расчетным счетам. Очередность списания денежных средств со счета.
6 Документы, необходимые для открытия банковского счёта.
7 Договор банковского счёта, его содержание.
8 Порядок присвоения номера лицевому счёту клиента.
9 Порядок выдачи выписок из лицевых счетов.
10 Порядок закрытия расчетных счетов. Перечень документов, необходимых для закрытия расчетных счетов.
11 Порядок выдачи справок об операциях и остатках средств на счетах клиентов.
12 Расчетные документы, порядок их заполнения, представления, отзыва и возврата.
13 Виды расчетных документов, их обязательные реквизиты.
14 Требования к оформлению расчетных документов.
15 Область применения расчетов платежными поручениями и инкассо, схема документооборота.
16 Условия приёма и порядок оплаты платёжных поручений.
17 Обработка платёжных требований в исполняющем банке при расчётах с акцептом и без акцепта плательщика.
18 Порядок частичной оплаты платёжного поручения.
19 Расчёты по аккредитивам и расчеты чеками.
20 Учет расчетов платежными поручениями, платежными требованиями.
21 Учет расчетов аккредитивами, чеками.
22 Понятие межбанковских расчетов и организационно - правовая база регулирования межбанковских расчетов.
23 Особенности осуществления расчетов через Банк России.
24 Расчеты через корреспондентские счета, открываемые в других банках.
25 Клиринговые расчеты.
26 Порядок открытия корреспондентских счетов.
27 Проведение расчетов по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации.
28 Понятие международных расчетов.
29 Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических сделок.
30 Формы международных расчетов. Валютные клиринги.
31 Международные кредитные отношения.
32 Системы международных финансовых телекоммуникаций.
33 Организация и правовое регулирование валютных операций.
34 Понятие валютные операций.
35 Операции по привлечению валютных средств.
36 Валютно-обменные операции.
37 Операции по торговле валютой.
Список литературы:
1 Гражданский кодекс Российской Федерации с изменениями.
2 Налоговый кодекс Российской Федерации с изменениями.
3 Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями.
4 Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями.
5 Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» с изменениями.
6 Инструкции Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» с изменениями.
7 Положение Банка России от 12.03.1998 № 20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчётов через расчётную сеть Банка России» с изменениями.
8 Положение Банка России от 26.03.2007 № 385-П «О Правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» с изменениями.
9 Герасимова, Е. Б. Банковские операции: учеб, пособие / Е. Б. Герасимова, И. Р. Унанян, Л. С. Тишина. - М.: ФОРУМ, 2012. - 272 с.: ил. -(Профессиональное образование).
10 Каджаева, М. Р. Банковские операции: учебник / М. Р. Каджаева, С. В. Дубровская. - 4-е изд., стер. - М.: Академия, 2010. - 400 с.- (Среднее профессиональное образование).
11 Печникова, А. В. Банковские операции: учебник / А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева. - М.: ФОРУМ-ИНФРА-М, 2010. - 352 с. - (Профессиональное образование).
12 Стародубцева, Е. Б. Банковские операции: учеб, пособие / Е. Б. Стародубцева. - М.: ИД ФОРУМ-ИНФРА-М, 2010. - 128 с. - (Профессиональное образование).
3.1.2 МДК 1.2 Организация кассовой работы в банке
В ходе освоения МДК 1.2 Организация кассовой работы в банке студент должен уметь:
- проверять соблюдение клиентами порядка работы с денежной наличностью;
- рассчитывать прогноз кассовых оборотов;
- составлять календарь выдачи наличных денег;
- рассчитывать минимальный остаток денежной наличности в кассе;
- устанавливать лимит остатков денежной наличности в кассах клиентов, проводить проверки соблюдения клиентами кассовой дисциплины;
- рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за проведение международных расчетов и конверсионных операций;
- осуществлять контроль за репатриацией валютной выручки;
- оформлять и отражать в учете расчетные и налично-денежные операции при использовании платежных карт в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.
знать:
- порядок планирования операций с наличностью;
- порядок лимитирования остатков денежной наличности в кассах клиентов и проведения банком проверок соблюдения клиентами кассовой дисциплины;
- виды платежных документов, порядок проверки их соответствия условиям и формам расчетов;
- порядок и отражение в учете переоценки средств в иностранной валюте;
- порядок расчета размеров открытых валютных позиций;
- порядок выполнения уполномоченным банком функций агента валютного контроля.
Типовое задание и список экзаменационных вопросов для оценки освоения МДК 1.2 Организация кассовой работы в банке:
Задание 1
1 Инструкция для выполнения задания
Внимательно прочтите задание.
Для выполнения задания Вам необходимо воспользоваться знаниями о организации работы по проведению операций с наличной валютой и чеками.
Время выполнения задания — 45 минут.
2 Текст задания
1 Раскройте порядок проведения операций с наличной иностранной валютой.
2 __.__.201_ года в обменном пункте 01 Ветта-Банка г. Москвы, регистрационный № 8765432, по адресу: ул. Летняя, 10-А, произведена продажа 500 евро Сидоровой Ольге Петровне, паспорт РФ 40 07 345678, выданный ОВД района Выхино г. Москвы, 05.03.2005 г. Заполните Реестр операций с наличной валютой и чеками, используя таблицу курсов валют, правила заполнения реестра, классификатор видов операций с наличной валютой и чеками, общероссийский классификатор стран мира.
3 Критерии оценки
3.1Выполнение задания
- ознакомление с заданием и планирование работы;
- соблюдение последовательности выполнения задания.
3.2 Подготовленный продукт
- заполненный реестр операций с наличной валютой и чеками.
3.3 Устное обоснование
- пояснение порядка проведения операций с наличной иностранной валютой;
- обоснование правильности заполнения реестра операций с наличной валютой и чеками.
Список экзаменационных вопросов:
1 Организация обращения наличных денег в РФ.
2 Правовая база осуществления кассовых операций.
3 Организация работы по ведению кассовых операций.
4 Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами.
5 Функции и задачи отдела кассовых операций.
6 Правила хранения наличных денег.
7 Ревизия наличных денег.
8 Требования к технической укрепленности помещений для совершения операций с наличными денежными средствами и другими ценностями.
9 Технология проведения платежей физических лиц без открытия банковского счета.
10 Порядок приема наличных денег.
11 Порядок приема сумок с наличными деньгами от клиентов.
12 Порядок выдачи наличных денег клиентам.
13 Завершение рабочего дня кассовым работником.
14 Правила инкассации наличных денег.
15 Порядок обработки наличных денег.
16 Кассовое обслуживание в учреждениях Банка России кредитных организаций.
17 Порядок получения денежной наличности в учреждении Банка России.
18 Прогнозирование наличного денежного оборота.
19 Порядок получения подкрепления операционной кассы и сдачи излишков денежной наличности.
20 Основные положения по организации работы с наличными деньгами при использовании программно-технических средств.
21 Организация работы с наличными деньгами при использовании банкоматов и кассовых терминалов.
22 Организация работы с наличными деньгами при использовании автоматических сейфов.
23 Правила эксплуатации банкоматов, кассовых терминалов и автоматических сейфов.
24 Признаки подлинности и платежеспособности банкнот и монеты Банка России.
25 Признаки подлинности и платежеспособности долларов США.
26 Признаки подлинности и платежеспособности банкнот евро.
27 Порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России.
28 Валютные операции. Валютные курсы.
29 Процесс установления валютных курсов. Расчет кросс-курсов.
30 Порядок проведения операций с наличной иностранной валютой.
Список литературы:
1 Гражданский кодекс Российской Федерации с изменениями.
2 Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями.
3 Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями.
4 Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» с изменениями.
5 Инструкции Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» с изменениями.
6 Положение Банка России от 26.03.2007 № 385-П «О Правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» с изменениями.
7 Положение Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
8 Герасимова, Е. Б. Банковские операции: учеб, пособие / Е. Б. Герасимова, И. Р. Унанян, Л. С. Тишина. - М.: ФОРУМ, 2012. - 272 с.: ил. - (Профессиональное образование).
9 Каджаева, М. Р. Банковские операции: учебник / М. Р. Каджаева, С.В. Дубровская. - 4-е изд., стер. - М.: Академия, 2010. - 400 с.- (Среднее профессиональное образование).
10 Печникова, А. В. Банковские операции: учебник / А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева. - М.: ФОРУМ-ИНФРА-М, 2010. - 352 с.-(Профессиональное образование).
11 Стародубцева, Е. Б. Банковские операции: учеб, пособие / Е. Б. Стародубцева. – М.: ИД ФОРУМ-ИНФРА-М, 2010. – 128 с. – (Профессиональное образование).
3.1.3 МДК 1.3 Ведение операций по банковским вкладам (депозитам)
В ходе освоения МДК 1.3 Ведение операций по банковским вкладам (депозитам) студент должен
уметь:
- оформлять договоры банковского счета с клиентами;
- проверять правильность и полноту оформления расчетных документов;
- открывать и закрывать лицевые счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;
- рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за расчетное обслуживание;
- использовать специализированное программное обеспечение для расчетного обслуживания клиентов.
знать:
- порядок открытия и закрытия лицевых счетов клиентов в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;
- формы расчетов и технологии совершения расчетных операций;
- содержание и порядок заполнения расчетных документов;
- системы международных финансовых телекоммуникаций.
Типовое задание и список экзаменационных вопросов для оценки освоения МДК 1.3 Ведение операций по банковским вкладам (депозитам):
Задание 1
1 Инструкция для выполнения задания
Внимательно прочтите задание.
Для выполнения задания Вам необходимо воспользоваться знаниями о ведении операций по банковским вкладам (депозитам).
Время выполнения задания - 45 минут.
2 Текст задания
Раскройте понятие ресурсы коммерческого банка: собственные и привлеченные ресурсы.
Вкладчик имеет в банке рублевый вклад в сумме 360 000 рублей и капитализированные проценты 40 000 рублей. Используя, ниже приведенные данные, рассчитайте размер обязательств банка перед вкладчиком, размер страхового возмещения и остаток, непокрытый страховкой.
3 Критерии оценки
3.1 Выполнение задания
- ознакомление с заданием и планирование работы;
- соблюдение последовательности выполнения задания.
3.2 Подготовленный продукт
- расчет размера обязательств банка перед вкладчиком.
3.3 Устное обоснование
- пояснение термина ресурсы коммерческого банка;
- обоснование правильности расчетов размера страхового возмещения.
Список экзаменационных вопросов:
1 Понятие ресурсов коммерческого банка: собственные и привлеченные ресурсы.
2 Структура привлеченных средств: депозиты, прочие привлеченные средства.
3 Правовые основы организации депозитных операций с физическими и юридическими лицами.
4 Порядок лицензирования операций по вкладам.
5 Обеспечение защиты прав и интересов клиентов.
6 Не депозитные источники формирования привлеченных средств коммерческого банка.
7 Депозитная политика коммерческого банка.
8 Депозитный договор.
9 Порядок и условия выплаты возмещения по вкладам.
10 Статус, цель деятельности и полномочия агентства по страхованию вкладов.
11 Порядок расчета страхового возмещения по вкладам.
12 Сберегательные сертификаты.
13 Открытие текущего счета физическому лицу.
14 Формирование юридического дела.
15 Порядок начисления процентов по вкладам.
16 Идентификация клиента.
17 Характеристика балансовых счетов для учета депозитных операций.
18 Сущность депозитных операций юридических лиц.
19 Виды вкладов, принимаемых банками от юридических лиц.
20 Депозитный сертификат.
21 Распоряжение банковскими вкладами.
22 Состав резервируемых обязательств кредитных организаций.
23 Механизм усреднения величины обязательных резервов.
24 Порядок проведения контрольных мероприятий по депозитным операциям.
25 Типичные нарушения при совершении депозитных операций.
Список литературы:
1 Гражданский кодекс Российской Федерации с изменениями.
2 Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями.
3 Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке».
4 Российской Федерации (Банке России)» с изменениями.
5 Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» с изменениями.
6 Инструкции Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» с изменениями.
7 Положение Банка России от 26.03.2007 № 385-П «О Правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» с изменениями.
8 Положение Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
9 Герасимова, Е. Б. Банковские операции: учеб, пособие / Е. Б. Герасимова, И. Р. Унанян, Л. С. Тишина. - М.: ФОРУМ, 2012. - 272 с.: ил. - (Профессиональное образование).
10 Каджаева, М. Р. Банковские операции: учебник / М. Р. Каджаева, С.В. Дубровская. - 4-е изд., стер. - М.: Академия, 2010. - 400 с.- (Среднее профессиональное образование).
11 Печникова, А. В. Банковские операции: учебник / А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева. - М.: ФОРУМ-ИНФРА-М, 2010. - 352 с.-(Профессиональное образование).
12 Стародубцева, Е. Б. Банковские операции: учеб, пособие / Е. Б. Стародубцева. - М.: ИД ФОРУМ-ИНФРА-М, 2010. - 128 с. - (Профессиональное образование).
4 Оценка по учебной и производственной практике
4.1 Общие положения
Практика представляет собой вид учебных занятий, обеспечивающих практико-ориентированную подготовку обучающихся. При реализации профессионального модуля предусматриваются следующие виды практик: учебная и производственная (по профилю специальности).
Целью оценки по учебной и производственной практике является оценка:
- профессиональных и общих компетенций; практического опыта и умений.
Учебная практика проводится рассредоточено, чередуясь с теоретическими и практическими занятиями.
Производственная практика (по профилю специальности) проводится концентрированно по окончании изучения модуля.
Производственная практика проводится на предприятиях, в организациях, направление деятельности которых соответствует профилю подготовки обучающихся.
Аттестация по итогам производственной практики проводится с учетом результатов, подтвержденных документами соответствующих организаций, в которых проходила практика.
Оценка по учебной и производственной практике выставляется на основании данных аттестационного листа с указанием видов работ, выполненных обучающимся во время практики, их объема, качества выполнения в соответствии с технологией и (или) требованиями организации, в которой проходила практика, и характеристики профессиональной деятельности студента на практике. Характеристика (отзыв) профессиональной деятельности студента на практике составляется руководителем практики от предприятия.
4.2 Виды работ практики и проверяемые результаты обучения по профессиональному модулю
4.2.1 Учебная практика:
Таблица 5
Виды работ
Проверяемые результаты (ПК, ОК, ПО, У)
Оформление договоров банковского счёта. Открытие и закрытие расчётных и текущих счетов клиентов.
ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ПК 3 Осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней
ОК 1 Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
ОК 6 Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями
У Оформлять договоры банковского счета с клиентами
У Проверять правильность и полноту оформления расчетных документов
У Открывать и закрывать лицевые счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте
Определение размера комиссионного вознаграждения за расчетно-кассовое обслуживание и оформление операции по его взиманию.
ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ОК 2 Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
ОК 4 Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
У Рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за расчетное обслуживание
Оформление операций по бесспорному взысканию средств со счёта клиента. Рассмотрение возможности оплаты расчётно-денежных документов путем проверки остатков средств на счёте.
ПК 2 Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах
ОК 2 Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
У Выявлять возможность оплаты расчетных документов исходя из состояния расчетного счета клиента, вести картотеку неоплаченных расчетных документов
Проверка, оформление и проведение расчётно-денежных документов по расчётным (текущим) счетам клиентов
ПК 3 Осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней
ОК 3 Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
ОК 7 Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий
ПО Проведение расчетных операций
У Проверять правильность и полноту оформления расчетных документов
Оформление выписок из лицевых счетов клиентов. Выдача дубликатов выписок из лицевых счетов.
ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ОК 4 Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
ОК 5 Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности
ОК 10 Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий
У Оформлять выписки из лицевых счетов клиентов
Оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций при расчётах аккредитивами (покрытыми, непокрытыми) в банке-эмитенте и в исполняющем банке.
ПК 2 Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах
ПК 4 Осуществлять межбанковские расчеты
ОК 4 Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
ПО Проведение расчетных операций
У Выполнять и оформлять расчеты платежными поручениями, аккредитивами в банке плательщика и в банке поставщика, платежными требованиями в банке поставщика и в банке плательщика, инкассовыми поручениями, чеками
У Отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов
Проверка правильности и полноты оформления расчетных документов. Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов.
ПК 2 Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах
ОК 1 Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
ОК 7 Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий
У Проверять правильность и полноту оформления расчетных документов
У Выявлять возможность оплаты расчетных документов исходя из состояния расчетного счета клиента, вести картотеку неоплаченных расчетных документов
Оформление выдачи клиентам платежных карт
ПК 2 Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах
ПК 6 Обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт
ОК 1 Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
ОК 6 Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями
ОК 10 Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий
У Оформлять выдачу клиентам платежных карт
Оформление и бухгалтерский учет безналичных, межбанковских, международных расчетов
ПК 3 Осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней
ПК 4 Осуществлять межбанковские расчеты
ПК 5 Осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям
ПК 6 Обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт
У Отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов
У Исполнять и оформлять операции по корреспондентскому счету, открытому в расчетно-кассовом центре Банка России
У Проводить расчеты между кредитными организациями через счета ЛОРО и НОСТРО
Оформление приходных и расходных кассовых операций
ПК 3 Осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней
ОК 4 Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
У Проверять соблюдение клиентами порядка работы с денежной наличностью
Оформление документов на излишки и недостачи при пересчете наличных денег, изъятых из сумок
ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ОК 2 Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
ОК 11 Знать правила техники безопасности, нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда
У Проверять соблюдение клиентами порядка работы с денежной наличностью
Составление бухгалтерских проводок по приему и выдаче наличных денег. Проверка правильности заполнения приходных и расходных кассовых ордеров
ПК 3 Осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней
ОК 3 Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
У Проверять соблюдение клиентами порядка работы с денежной наличностью
У Отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов
Порядок составления прогноза кассовых оборотов и календаря выдач наличных денег
ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ОК 2 Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
ОК 8 Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации
ОК 10 Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий
У Рассчитывать прогноз кассовых оборотовУ Составлять календарь выдачи наличных денег
Ведение книги учета принятых и выданных ценностей. Составление бухгалтерских проводок по учету операций с драгоценными металлами
ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ОК 5 Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности
У Проверять соблюдение клиентами порядка работы с денежной наличностью;
У Отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов
Оформление заключения операционного дня по операциям с наличной валютой и чеками
ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ОК 6 Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями
ОК 11 Знать правила техники безопасности, нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда
У Рассчитывать минимальный остаток денежной наличности в кассе
Оформление объявления на взнос наличными
ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ОК 6 Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями
ОК 8 Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации
У Проверять соблюдение клиентами порядка работы с денежной наличностью
Проверка своевременности отражения кассовых операций в учете. Проведение и оформление результатов ревизий ценностей
ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ОК 3 Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
У Устанавливать лимит остатков денежной наличности в кассах клиентов, проводить проверки соблюдения клиентами кассовой дисциплины
У Отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов
Составление бухгалтерских проводок по покупке и продаже наличной иностранной валюты.
ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ОК 11 Знать правила техники безопасности, нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда
У Проверять соблюдение клиентами порядка работы с денежной наличностью
У Отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов
Оформление депозитного договора. Оформление договора банковского вклада
ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ОК 4 Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
У Оформлять договоры банковского счета с клиентами
Оформление договора депозитный вклад «Срочный». Оформление вкладных операций ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ОК 4 Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
У Оформлять договоры банковского счета с клиентами
Открытие и закрытие лицевых счетов по вкладам (депозитам). Зачисление сумм поступивших переводов во вклады. Обслуживание счетов по вкладам и оказание дополнительных услуг
ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ПК 2 Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах
ОК 5 Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности
У Открывать и закрывать лицевые счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте
У Рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за расчетное обслуживание
Оформление и выполнение операций с драгоценными металлами
ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ОК 5 Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности
У Оформлять договоры банковского счета с клиентами
Учет депозитов с оформлением банковских карт
Начисление и выплата процентов по вкладу
ПК 6 Обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт
ОК 3 Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
ОК 5 Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности
ОК 9 Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности
У Отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов
Начисление и выплата процентов по вкладу
ПК 2 Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах
ОК 1 Понимать сущность и социальную значимость своей| будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
ОК 4 Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
ОК 5 Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности
У Отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов
Оформление бухгалтерских проводок по отражению в учете депозитных операций юридических лиц. Оформление бухгалтерских проводок по учету депозитов физических лиц ПК 6 Обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт
ОК 9 Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности
У Отражать в учете операций по расчетным счетам клиентов
4.2.2 Производственная практика:
Таблица 6
Виды работ
Проверяемые результаты (ПК, ОК, ПО, У)
Формирование пакета документов для открытия текущего счета физическому лицу
Оформление договоров банковского счёта с клиентами
Открытие и закрытие лицевых счетов
Порядок открытия и закрытия лицевых счетов в валюте
Оформление банковских документов, необходимых для закрытия банковского счета ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ОК 1 Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
ОК 3 Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
У Оформлять договоры банковского счета с клиентами
Оформление выписок из лицевых счетов клиентов с использованием специализированного программного обеспечения
Расчёт и взыскание сумм вознаграждения за расчётное обслуживание ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ОК 5 Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности
ОК 7 Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий
ПО Проведение расчетных операций
У Рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за расчетное обслуживание
У Оформлять выписки из лицевых счетов клиентов
Проверка кассовой дисциплины,
составление акта проверки
Расчёт прогноза кассовых оборотов
Составление календаря выдачи наличных денег
Установление лимита остатков денежной наличности в кассах клиентов
Расчет минимального остатка денежной наличности в кассе кредитной организации ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ОК 10 Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий
ОК 8 Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации
У Проверять соблюдение клиентами порядка работы с денежной наличностью
У Рассчитывать прогноз кассовых оборотов
У Составлять календарь выдачи наличных денег
У Рассчитывать минимальный остаток денежной наличности в кассе
У Устанавливать лимит остатков денежной наличности в кассах клиентов, проводить проверки соблюдения клиентами кассовой дисциплины
Проверка правильности и полноты оформления расчётных документов
Выявление нарушений, допускаемых при открытии расчетных счетов и совершении операций по ним Определение возможности оплаты расчётных документов исходя из состояния расчётного счёта клиента
Ведение картотеки неоплаченных расчётных документов
Оформление операций при безналичных расчетах через расчетную сеть Банка России ПК 2 Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах
ОК 2 Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
ОК 4 Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
ПО Проведение расчетных операцийУ Выявлять возможность оплаты расчетных документов исходя из состояния расчетного счета клиента, вести картотеку неоплаченных расчетных документов
Оформление и бухгалтерский учёт расчётов платёжными поручениями Оформление и бухгалтерский учёт расчётов аккредитивами в банке плательщика и в банке поставщика
Оформление и бухгалтерский учёт расчётов инкассовыми поручениями, платёжными требованиями Оформление и бухгалтерский учёт расчётов чеками
Оформление и бухгалтерский учёт операций по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов
Составление схем документооборота для различных форм безналичных расчетов ПК 2 Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах
ОК 5 Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности
ОК 9 Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности
У Выполнять и оформлять расчеты платежными поручениями, аккредитивами в банке плательщика и в банке поставщика, платежными требованиями в банке поставщика и в банке плательщика, инкассовыми поручениями, чеками
У Отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов
Открытие счетов по учёту доходов и средств бюджетов всех уровней
Оформление и бухгалтерский учёт операций по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней
Заполнение форм отчётности по средствам федерального бюджета Порядок сдачи денежной наличности в учреждение Банка России
Порядок получения денежной наличности в учреждении Банка России
Оформление и бухгалтерский учёт возврата налогоплательщикам сумм ошибочно перечисленных налогов и других платежей ПК 3 Осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровнейОК 3 Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственностьОК 10 Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий.
ПО Проведение расчетных операций
У Оформлять открытие счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней
У Оформлять и отражать в учете операции по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней
Оформление и бухгалтерский учёт операций по корреспондентскому счёту, открытому в расчетно-кассовом центре Банка России
Оформление и бухгалтерский учёт расчётов между кредитными организациями через счета ЛОРО и НОСТРО
Контроль и выверка расчётов по корреспондентским счетам
Оформление и бухгалтерский учёт расчётов банка со своими филиалами
Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счёте ПК 4 Осуществлять межбанковские расчеты
ОК 2 Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
ОК 11 Знать правила техники безопасности, нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда
ПО Проведение расчетных операций
У Исполнять и оформлять операции по корреспондентскому счету, открытому в расчетно-кассовом центре Банка России
У Проводить расчеты между кредитными организациями через счета ЛОРО и НОСТРО
У Контролировать и выверять расчеты по корреспондентским счетам
У Осуществлять и оформлять расчеты банка со своими филиалами
У Вести учет расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счетеУ Отражать в учете межбанковские расчеты
Оформление и бухгалтерский учёт расчётов по экспортно-импортным операциям банковскими переводами
Оформление и бухгалтерский учёт расчётов в порядке документарного инкассо
Оформление и бухгалтерский учёт расчётов по документарному аккредитиву
Оформление и бухгалтерский учёт конверсионных операций по поручениям клиентов
Расчёт и взыскание сумм вознаграждения за проведение международных расчётов
Расчёт и взыскание сумм вознаграждения за проведение конверсионных операций
Оформление и ведение досье по паспортам сделок ПК 5 Осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям
ОК 2 Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
ОК 6 Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями
ПО Проведение расчетных операций
У Проводить и отражать в учете расчеты по экспортно-импортным операциям банковскими переводами, в порядке документарного инкассо и документарного аккредитива
Консультирование клиентов по вопросам открытия банковских счетов, расчётным операциям, операциям с использованием различных видов платёжных карт
Оформление и бухгалтерский учёт выдачи клиентам платёжных карт
Оформление и бухгалтерский учет операций с использованием платёжных карт в валюте Российской Федерации и иностранной валюте с применением специализированного программного обеспечения
Обработка учётной информации по операциям, совершаемым с использованием платёжных карт ПК 6 Обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт
ОК 11 Знать правила техники безопасности, нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда
У Консультировать клиентов по вопросам открытия банковских счетов, расчетным операциям, операциям с использованием различных видов платежных карт
У Оформлять выдачу клиентам платежных карт
Заполнение документов при выявлении сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ОК 9 Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности
У Проверять соблюдение клиентами порядка работы с денежной наличностью
Расчет суммы страхового возмещения
Расчет суммы обязательных резервов
Проведение проверок выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов открытых позиций в драгоценных металлах ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ОК 3 Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
У Отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов
Открытие и закрытие обезличенных металлических счетов в разных драгоценных металлах Оформление договора обезличенного металлического счета
Начисление и выплата процентов по обезличенным металлическим счетам
Определение суммарной величины открытых позиций в драгоценных металлах
Расчет рублевых эквивалентов открытых позиций в драгоценных металлах ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов
ОК 4 Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
У Оформлять договоры банковского счета с клиентами
У Проверять правильность и полноту оформления расчетных документов
4.3 Форма аттестационного листа
4.3.1 Форма аттестационного листа по учебной практике
1 ФИО студента, № группы, специальность:
2 Место проведения практики:
3 Сроки проведения практики:
4 Виды и объем работ, выполненные студентом во время практики, качество выполнения работ:
Виды работ Дата выполнения работ Отметка студента о выполнении работ (подпись) Отметка руководителя практики о выполнении работ (подпись)
Оформление договоров банковского счёта. Открытие и закрытие расчётных и текущих счетов клиентов. Определение размера комиссионного вознаграждения за расчетно-кассовое обслуживание и оформление операции по его взиманию. Оформление операций по бесспорному взысканию средств со счёта клиента. Рассмотрение возможности оплаты расчётно-денежных документов путём проверки остатков средств на счёте. Проверка, оформление и проведение расчётно-денежных документов по расчётным (текущим) счетам клиентов Оформление выписок из лицевых счетов клиентов. Выдача дубликатов выписок из лицевых счетов. Оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций при расчётах аккредитивами (покрытыми, непокрытыми) в банке-эмитенте и в исполняющем банке. Проверка правильности и полноты оформления расчетных документов. Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов. Оформление выдачи клиентам платежных карт Оформление и бухгалтерский учет безналичных, межбанковских, международных расчетов Оформление приходных и расходных кассовых операций Оформление документов на излишки и недостачи при пересчете наличных денег, изъятых из сумок Составление бухгалтерских проводок по приему и выдаче наличных денег. Проверка правильности заполнения приходных и расходных кассовых ордеров Порядок составления прогноза кассовых оборотов и календаря выдач наличных денег Ведение книги учета принятых и выданных ценностей. Составление бухгалтерских проводок по учету операций с драгоценными металлами Оформление заключения операционного дня по операциям с наличной валютой и чеками Оформление объявления на взнос наличными Проверка своевременности отражения кассовых операций в учете. Проведение и оформление результатов ревизий ценностей Составление бухгалтерских проводок по покупке и продаже наличной иностранной валюты. Оформление депозитного договора. Оформление договора банковского вклада Оформление договора депозитный вклад «Срочный». Оформление вкладных операций Открытие и закрытие лицевых счетов по вкладам (депозитам). Зачисление сумм поступивших переводов во вклады. Обслуживание счетов по вкладам и оказание дополнительных услуг Оформление и выполнение операций с драгоценными металлами Учет депозитов с оформлением банковских карт Начисление и выплата процентов по вкладу Оформление бухгалтерских проводок по отражению в учете депозитных операций юридических лиц. Оформление бухгалтерских проводок по учету депозитов физических лиц Дата Подпись руководителя практики
4.3.2 Форма аттестационного листа по производственной практике (по профилю специальности):
1 ФИО студента, № группы, специальность:
2 Место проведения практики (организация), наименование, юридический адрес:
3 Сроки проведения практики:
4 Виды и объем работ, выполненные студентом во время практики, качество выполнения работ:
Виды работ Дата выполнения работ Отметка студента о выполнении работ (подпись) Отметка руководителя практики о выполнении работ (подпись)
Формирование пакета документов для открытия текущего счета физическому лицу Оформление договоров банковского счёта с клиентами Открытие и закрытие лицевых счетов Порядок открытия и закрытия лицевые счетов в валюте Оформление банковских документов, необходимых для закрытия банковского счета Оформление выписок из лицевых счетов клиентов с использованием специализированного программного обеспечения Расчёт и взыскание сумм вознаграждения за расчётное обслуживание Проверка кассовой дисциплины, составление акта проверки Расчёт прогноза кассовых оборотов Составление календаря выдачи наличных денег Установление лимита остатков денежной наличности в кассах клиентов Расчёт минимального остатка де
нежной наличности в кассе кредитной организации Дата Подписи руководителя практики,
ответственного лица организации/предприятия
5 Контрольно-оценочные материалы для экзамена (квалификационного)
1 ПАСПОРТ
КОМ предназначен для контроля и оценки результатов освоения профессионального модуля Ведение расчетных операций по специальности 38.02.07 Банковское дело.
2 ЗАДАНИЕ ДЛЯ ЭКЗАМЕНУЮЩЕГОСЯ2.1 Типовой вариант задания для экзамена (квалификационного)
Экзаменационный билет 1
Задание
Код ПК и ОКСодержание ПК и ОКПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание
ПК 2 Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах
ПК 3 Осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней
ПК 4 Осуществлять межбанковские расчеты
ПК 5 Осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям
ПК 6 Обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт
ОК 1 Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
ОК 2 Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
ОК 3 Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
ОК 4 Осуществлять поиск и' использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
ОК 5 Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности
ОК 6 Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями
ОК 7 Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий
ОК 8 Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации
ОК 9 Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности
ОК 10 Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий.
ОК 11 Знать правила техники безопасности, нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда
Инструкция по выполнению задания 1
1 Внимательно прочитайте задание,
2 При выполнении задания Вы должны воспользоваться унифицированными формами документов, осуществив поиск в СПС Консультант Плюс.
3 Время выполнения задания - 45 минут.
Текст задания:
Произвести оформление операций в рамках расчетно-кассового обслуживания клиента коммерческого банка путем оформления расчетных и кассовых документов - платежного поручения, объявления на взнос наличными и приходного кассового ордера:
Остаток денежных средств на расчетном счете ОАО «Прайм» (бюджетное учреждение) в коммерческом банке на начало операционного дня - 27 ноября текущего года составил I 800 рублей.
В течение этого операционного дня в банк поступило платежное поручение от ОАО «Прайм» на оплату товаров в отношении ЗАО «Крона» (располагается на территории Украины) по договору поставки №45 от 11 ноября текущего года в сумме 36 000 рублей (в т.ч. НДС 18%).
В связи с недостаточностью средств на счете ОАО «Прайм» оплата документа не произошла. Перечисление средств клиента банк производил через межбанковский счет НОСТРО.
28 ноября текущего года ОАО «Прайм» осуществило пополнение расчетного счета, путем внесения наличных денежных средств через кассу банка в размере 50000 руб. Источником для пополнения расчетного счета явилась наличная выручка, находящаяся в кассе организации. Часть средств внесенных через кассу зачислена на счет дебетовой карты данного клиента.
Реквизиты ОАО «Прайм»:
расчетный счет № 40702810256134567890 в ПАО КБ "ФОРБАНК". БИК - 040173743. корреспондентский счет - 30102810200000000743
Реквизиты ЗАО «Крона»:
расчетный счет № 40802432109876543210 в ПАО «Сбербанк России» БИК 040173604, корреспондентский счет 30102810200000000604
2.2 Список заданий для студента по экзамену (квалификационному)
1 Совершение операций по расчетным счетам. Очередность списания денежных средств со счета.
2 Оформление документов, необходимые для открытия банковского счёта.
3 Договор банковского счёта, его содержание.
4 Присвоение номера лицевому счёту клиента.
5 Составление выписок из лицевых счетов.
6 Составление справок об операциях и остатках средств на счетах клиентов.
7 Заполнение расчетных документов.
8 Применение и документооборот расчетных документов.
9 Обработка платёжных требований в исполняющем банке при расчётах с акцептом и без акцепта плательщика.
10 Частичная оплата платёжного поручения.
11 Учет расчетов платежными поручениями, платежными требованиями.
12 Осуществление расчетов через Банк России.
13 Расчеты через корреспондентские счета, открываемые в других банках.
14 Проведение международных расчетов.
15 Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических сделок.
16 Применение форм международных расчетов.
17 Организация и проведение валютных операций.
18 Проведение валютно-обменных операций.
19 Организация обращения наличных денег в РФ.
20 Совершение кассовых операций с наличными деньгами.
21 Прием наличных денег.
22 Порядок выдачи наличных денег клиентам.
23 Завершение рабочего дня кассовым работником.
24 Прогнозирование наличного денежного оборота.
25 Прием вкладов от юридических лиц.
26 Учет расчетный операции различных категорий клиентов.
27 Учет расчетов пластиковыми картами.3 ПАКЕТ ЭКЗАМЕНАТОРА
3.1 УСЛОВИЯ ПРОВЕДЕНИЯ ЭКЗАМЕНА (КВАЛИФИКАЦИОННОГО)
Количество вариантов каждого задания / пакетов заданий для экзаменующегося: 1.
Время выполнения задания: 45 минут.
Оборудование: персональные компьютеры с программным обеспечением (справочно-правовые системы «Консультант Плюс», «Гарант»), стационарные наглядные пособия, раздаточные дидактические материалы.
Литература для студента:
Учебники:
1 Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой.- Изд. 5-е, перераб. и доп. - М: Финансы и статистика, 2010.- 592 с.: ил.
2 Печникова, А. В. Банковские операции: учебник / А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева. - М.: ФОРУМ-ИНФРА-М, 2010. - 352 с.- (Профессиональное образование).
3 Стародубцева, Е. Б. Банковские операции: учеб, пособие / Е. Б. Стародубцева. - М.: ИД ФОРУМ-ИНФРА-М, 2010. - 128 с. - (Профессиональное образование).
Дополнительные источники:
1 Гражданский кодекс Российской Федерации с изменениями.
2 Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями.
3 Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями.
4 Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» с изменениями.
3.2 КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ
3.2.1 Ход выполнения задания
Таблица 6
Коды и формулировка проверяемых компетенций
Показатели оценки результата
Оценка (да / нет)
ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов Соответствие оформления документов для открытия счета в банке, договора на расчетно-кассовое обслуживание, юридического дела клиента профессиональными стандартами обслуживания. Правильность определения размера комиссионного вознаграждения за расчетно-кассовое обслуживание. Правильность и аккуратность оформления выписок из лицевых счетов клиентов. Соблюдение алгоритма расчета лимита остатка денежной наличности в кассе банка и клиента. Соблюдение последовательности отражения операций по поступлению средств на счета и списанию средств со счетов ПК 2 Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах Осуществление грамотного консультировании клиентов по вопросам проведения безналичных платежей в национальной и иностранной валютах в соответствии с профессиональными стандартами обслуживания. Соответствие законодательным требованиям заполнения расчетных документов. Соблюдение алгоритма оформления документов и отражения на счетах бухгалтерского учета операций по проведению расчетов платежными поручениями, платёжными требованиями, инкассовыми поручениями, по аккредитивам, чеками. Правильность определения возможности оплаты расчётно-денежных документов исходя из наличия средств на счёте и очерёдности их списания и ведения картотеки неоплаченных расчётных документов и оформления их частичной оплаты ПК 3 Осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней Соответствие законодательным требованиям оформление документов и отражение на счетах бухгалтерского учёта операций по счетам бюджетов различных уровней.Правильность оформления операций по расчетному обслуживанию счетов бюджетов федерального уровня, бюджетов регионального уровня, бюджетов местного уровня ПК 4 Осуществлять межбанковские расчеты
Соответствие отражения операций в соответствии с принципами организации межбанковских расчетов.
Соблюдение порядка отражения операций по корреспондентскому счёту, открытому в РКЦ Банка России. Точность и правильность совершения межфилиальных расчетов и корреспондентских отношений ПК 5 Осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям Отражение в учете валютно-финансовых и платежных условий внешнеэкономических сделок в соответствии с законодательными требованиями. Правильность распределения времени при применении разных форм международных расчетов ПК 6 Обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт Соблюдение алгоритма отражения в учете банковских операций с пластиковыми картами. Правильность распределения времени при выборе современных способов банковского обслуживания ОК 1 Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес проявление интереса к будущей профессии, активности и инициативности в получении профессионального опыта, умений и знаний;
аргументированность и полнота объяснения сущности и социальной значимости будущей профессии;
наличие положительных отзывов по итогам педагогической практики;
-участие в студенческих конференциях, конкурсах и т.п. ОК 2 Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество -демонстрация умений планировать собственную деятельность и прогнозировать её результаты;
-обоснованность выбора методов и способов действий;
- проявление способности коррекции собственной деятельности;
- адекватность оценки качества и эффективности собственных действий ОК 3 Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность -демонстрация способности принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность ОК 4 Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития рациональность выбора источников информации для эффективного выполнения поставленных задач профессионального и личностного развития;
демонстрация умения осуществлять поиск информации с использованием различных источников информационно-коммуникационных технологий ОК 5 Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности -адекватность оценки полученной информации с позиций её своевременности и достаточности для эффективного выполнения задач профессионального и личностного развития ОК 6 Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями -демонстрация способности эффективно общаться с преподавателями, сотрудниками, студентами колледжа, представителями работодателя ОК 7 Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий -проявление ответственности за результаты выполнения заданий каждым членом команды;
- проявление способности оказать и принять взаимную помощь ОК 8 Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации -демонстрация стремления к постоянному профессиональному и личностному росту;
- проявление способности осознанно планировать и самостоятельно проводить повышение своей квалификации ОК 9 Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятель -демонстрация умения осваивать новые технологии в профессиональной деятельности ОК 10 Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий. -демонстрация соблюдения культуры межличностного общения, взаимодействия между людьми;
- проявление способности устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий ОК 11 Знать правила техники безопасности, нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда -демонстрация соблюдения правил техники безопасности;
- проявление способности нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда 3.2.2 Подготовленный продукт / осуществленный процесс
Таблица 7
Коды и формулировка проверяемых компетенций Показатели оценки результата Оценка
(да / нет)
ПК 1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов Соответствие оформленных документов для открытия счета в банке, договора на расчетно-кассовое обслуживание, юридического дела клиента профессиональными стандартами обслуживания. Правильность исчисленного размера комиссионного вознаграждения за расчетно-кассовое обслуживание.
Соответствие представленной выписки из лицевых счетов клиентов операциям происходящим на счетах. Правильность расчёта лимита остатка денежной наличности в кассе банка и клиента. Соблюдение требований к отражению операций по поступлению средств на счета и списанию средств со счетов ПК 2 Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах
Соблюдение требований к структуре при составлении расчетных документов.
Соответствие оформленных документов и отражения на счетах бухгалтерского учёта операций по проведению расчётов платёжными поручениями, платёжными требованиями, инкассовыми поручениями, по аккредитивам, чеками законодательным нормам. Правильность определения возможности оплаты расчётно-денежных документов исходя из наличия средств на счёте и очерёдности их списания и ведения картотеки неоплаченных расчётных документов и оформления их частичной оплаты ПК 3 Осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней
Соответствие оформленных документов и отраженных на счетах бухгалтерского учёта операций по счетам бюджетов различных уровней.
Соблюдение требований к оформлению операций по расчетному обслуживанию счетов бюджетов федерального уровня, бюджетов регионального уровня, бюджетов местного уровня ПК 4 Осуществлять межбанковские расчеты
Соответствие оформленных операций по корреспондентскому счету, открытому в РКЦ Банка России содержанию и правилам. Соблюдение требований к структуре совершения межфилиальных расчетов и корреспондентских отношений
ПК 5 Осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям Соответствие отраженных в учете валютно-финансовых и платежных условий внешнеэкономических сделок законодательным требованиям. Достижение поставленных целей ПК 6 Обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт
Соответствие отражения в учете банковских операций с пластиковыми картами требованиям. Результативность при выборе современных способов банковского обслуживания ОК 1 Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
проявление интереса к будущей профессии, активности и инициативности в получении профессионального опыта, умений и знаний;
аргументированность и полнота объяснения сущности и социальной значимости будущей профессии;
наличие положительных отзывов по итогам педагогической практики;
участие в студенческих конференциях, конкурсах и т.п. ОК 2 Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их ответственность -демонстрация умений планировать собственную деятельность и прогнозировать её результаты;
-обоснованность выбора методов и способов действий;
-проявление способности коррекции собственной деятельности;
-адекватность оценки качества и эффективности собственных действий ОК 3 Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность -демонстрация способности принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность ОК 4 Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач,профессионального и личностного развития
рациональность выбора источников информации для эффективного выполнения поставленных задач профессионального и личностного развития;
демонстрация умения осуществлять поиск информации с использованием различных источников и информационно-коммуникационных технологий ОК 5 Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности
- адекватность оценки полученной информации с позиций её своевременности и достаточности для эффективного выполнения задач профессионального и личностного развития ОК 6 Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями
- демонстрация способности эффективно общаться с преподавателями, сотрудниками, студентами колледжа, представителями работодателя ОК 7 Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий
проявление ответственности за результаты выполнения заданий каждым членом команды;
проявление способности оказать и принять взаимную помощь ОК 8 Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, планировать повышение квалификации демонстрация стремления к постоянному профессиональному и личностному росту;
проявление способности осознанно планировать и самостоятельно проводить повышение своей квалификации ОК 9 Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности - демонстрация умения осваивать новые технологии в профессиональной деятельности ОК 10 Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий -демонстрация соблюдения культуры межличностного общения, взаимодействия между людьми;
-проявление способности устанавливать психологическиеконтакты с учетом межкультурных и этнических различий ОК 11 Знать правила техники безопасности, нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда
-демонстрация соблюдения правил техники безопасности;
-проявление способности нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда
6 Сводная таблица оценки освоения вида профессиональной деятельности
Результатом освоения профессионального модуля 01 Ведение расчетных операций является готовность студента к выполнению вида профессиональной деятельности Ведение расчетных операций и составляющих его профессиональных компетенций, а также общие компетенции, формирующиеся в процессе освоения основной профессиональной образовательной программы в целом.
Результаты обучения по профессиональному модулю 01 Ведение расчетных операций Текущий и рубежный контроль Промежуточная аттестация по ПМ Экзамен (квалификационный)
Тестирование Решение ситуационных задач Защита ЛПЗ Контрольные работы Экзамены/зачеты по МДК Зачеты по практике Ход выполнения задания Подготовленный продукт/осуществленный процесс Устно обоснование результатов работы Порт фолио и его защита
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ПК 1 Осуществлять расчет - но - кассовое обслуживание клиентов Правильность оформления документов для открытия счета в банке + + + + -правильность составления договора на расчетно-кассовое обслуживание + + + + правильность выделения видов банковских счетов + + + + аккуратность и полнота формирования юридических дел клиентов + + + + + + Точность определения размера комиссионного вознаграждения за расчётно-кассовое обслуживание и правильность оформления операции по его взиманию + + + + + + правильность и аккуратность + + + + . + + + оформления выписок из лицевых счетов клиентов правильность составления календаря выдачи наличных денег, прогноза кассовых оборотов, расчёта минимального остатка денежной наличности в кассе кредитной организации + + + + + правильность составления расчёта лимита остатка денежной наличности в кассе клиента + + + + + + верность и четкость отражения операций на различных счетах + + + + + + + верность отражения операций по поступлению средств на счета и списанию средств со счетов + + + + + + + + правильность проведения проверок кассовой дисциплины, составления актов проверок + + + + ПК 2 Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах грамотность и вежливость при консультировании клиентов по вопросам проведения безналичных платежей в национальной и иностранной валютах + + грамотность применения различных форм безналичных расчетов + + + + + + + верность заполнения расчетных документов + + + + + + правильность и аккуратность оформления документов и отражения на счетах бухгалтерского учёта операций по проведению расчетов платежными поруче- + + + + + ниями, платежными требованиями, инкассовыми поручениями, по аккредитивам, чеками правильность определения возможности оплаты расчётно-денежных документов исходя из наличия средств на счёте и очерёдности их списания + + + + + + правильность ведения картотеки неоплаченных расчётных документов и оформления их частичной оплаты + + ПК 3 Осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней правильность и аккуратность оформления документов и отражения на счетах бухгалтерского учёта операций по счетам бюджетов различных уровней + + + + + правильность оформления операций по расчетному обслуживанию счетов бюджетов федерального уровня + + + + + + правильность оформления операций по расчетному обслуживанию счетов бюджетов регионального уровня + + + правильность оформления операций по расчетному обслуживанию счетов бюджетов местного уровня + + + + ПК 4 Осуществлять межбанковские расчеты правильность отражения операций в соответствии с принципами организации межбанковских расчетов + + + правильность отражения операций по корреспондентскому счету, открытому в РКЦ Банка России + + + + + правильность межфилиальных расчетов + + + + + + правильность совершения корреспондентских отношений + + + + + ПК 5 Осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям правильность отражения в учете валютно-финансовых и платежных условий внешнеэкономических сделок + + + + + + грамотность применения форм международных расчетов + + + + + + + ПК 6 Обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт грамотность выбора современных способов банковского обслуживания + + + правильность отражения в учете банковских операций с пластиковыми картами + + + + ОК 1 Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес проявление интереса к будущей профессии, активности и инициативности в получении профессионального опыта, умений и знаний + + + + + аргументированность и полнота объяснения сущности и социальной значимости будущей профессии + + наличие положительных отзывов по итогам производственной практики + + + + участие в студенческих конференциях, конкурсах ОК 2 Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
демонстрация умений планировать собственную деятельность и прогнозировать её результаты + + обоснованность выбора методов и способов действий + + проявление способности коррекции собственной деятельности + + адекватность оценки качества и эффективности собственных действий + + ОК 3 Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях демонстрация способности принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность + + ОК 4 Осуществлять поиск информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития рациональность выбора источников информации для эффективного выполнения поставленных задач профессионального и личностного развития + + + демонстрация умения осуществлять поиск информации с использованием различных источников и информационно-коммуникационных технологий ОК 5 Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности адекватность оценки полученной информации с позиций её своевременности и достаточности для эффективного выполнения задач профессионального и личностного развития + + + OK 6 Работать в коллективе и команде, обеспечивать ее сплочение, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями демонстрация способности эффективно общаться с преподавателями, сотрудниками, студентами колледжа, представителями работодателя + + + ОК 7 Ставить цели, мотивировать деятельность подчиненных, организовывать и контролировать их работу с принятием на себя ответствен ответственности за результат выполнения заданий проявление ответственности за результаты выполнения заданий каждым членом команды + + + проявление способности оказать и принять взаимную помощь + + ОК 8 Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации демонстрация стремления к постоянному профессиональному и личностному росту + + проявление способности осознанно планировать и самостоятельно проводить повышение своей квалификации + + OK 9 Быть готовым к смене технологий в профессиональной деятельности демонстрация умения осваивать новые технологии в профессиональной деятельности + + + + + ОК 10 Развивать культуру меж- личностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом меж- культурных и этнических различий демонстрация соблюдения культуры межличностного общения, взаимодействия между людьми + + проявление способности устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий + + ОК 11 Нести ответственность за организацию мероприятий и использование средств, предотвращающих воздействие вредных факторов в процессе труда, за технику безопасности демонстрация соблюдения правил техники безопасности + + + проявление способности нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда + + Вспомогательные Иметь практический опыт Проведение расчетных операций + + + + + Уметь оформлять договоры банковского счета с клиентами + + проверять правильность и полноту оформления расчетных документов + + открывать и закрывать лицевые счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте + + + + + оформлять выписки из лицевых счетов клиентов + + + рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за расчетное обслуживание + + + проверять соблюдение клиентами порядка работы с денежной наличностью + + рассчитывать прогноз кассовых оборотов + + + рассчитывать минимальный остаток денежной наличности в кассе + + + + + выполнять и оформлять расчеты платежными документами + + + + отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов + + + оформлять открытие счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней + + + исполнять и оформлять операции по корреспондентскому счету, открытому в расчетно-кассовом центре Банка России + + + + + + проводить расчеты между кредитными организациями через счета ЛОРО и НОСТРО + + + + осуществлять и оформлять расчеты банка со своими филиалами + + + отражать в учете межбанковские расчеты + + + + проводить и отражать в учете расчеты по экспортно-импортным операциям банковскими переводами, в порядке документарного инкассо и документарного аккредитива + + + осуществлять контроль за репатриацией валютной выручки + + + + + оформлять выдачу клиентам платежных карт + + + оформлять и отражать в учете расчетные и налично-денежные операции при использовании платежных карт в валюте Российской Федерации и иностранной валюте + + + Знать нормативные правовые документы, регулирующие организацию безналичных расчетов, организацию обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, совершение операций с использованием платежных карт, операции по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг + + + нормы международного права, определяющие правила проведения международных расчетов + + + + содержание и порядок формирования юридических дел клиентов + + + порядок открытия и закрытия лицевых счетов клиентов в валюте Российской Федерации и иностранной валюте + + + + + + правила совершения операций по расчетным счетам, очередность списания денежных средств + + + + + Порядок планирования операций с наличностью + + порядок лимитирования остатков денежной наличности в кассах клиентов и проведения банком проверок соблюдения клиентами кассовой дисциплины + + + + + формы расчетов и технологий совершения расчетных операций + + порядок нумерации лицевых счетов, на которых учитываются средства бюджетов + + + порядок и особенности проведения операций по счетам бюджетов различных уровней + + системы межбанковских расчетов + + + + порядок проведения и учет расчетов по корреспондентским счетам, открываемым в расчетно-кассовых центрах Банка России + + + + порядок проведения и учет расчетов между кредитными организациями через счета ЛОРО и НОСТРО + + + + + + порядок проведения и учет расчетных операций между филиалами внутри одной кредит- ной организации + + виды платежных документов, порядок проверки их соответствия условиям и формам расчетов + + + порядок проведения и отражение в учете операций международных расчетов с использованием различных форм + + порядок и отражение в учете переоценки средств в иностранной валюте + + + системы международных финансовых телекоммуникаций + + + виды платежных карт и операции, проводимые с их использованием пластиковых карт + + + условия и порядок выдачи платежных карт + + + + + технологии и порядок учета расчетов с использованием платежных карт, документальное оформление операций с платежными картами + + + +

ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ И
МОЛОДЕЖНОЙ ПОЛИТИКИ АЛТАЙСКОГО КРАЯ

КРАЕВОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
«АЛТАЙСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»








Комплект контрольно-оценочных средств
по профессиональному модулю
02 Осуществление кредитных операций
основной профессиональной образовательной программы по специальности
38.02.07 Банковское дело












Барнаул 2016




Общие положения
Результатом освоения профессионального модуля Осуществление кредитных операций является готовность студента к выполнению вида профессиональной деятельности Осуществление кредитных операций и составляющих его профессиональных компетенций, а также общие компетенции, формирующиеся в процессе освоения основной профессиональной образовательной программы в целом.
Формой аттестации по профессиональному модулю является экзамен (квалификационный).
Экзамен (квалификационный) проводится в форме защиты отчета по производственной практике.

1 Формы промежуточной аттестации по профессиональному модулю
Таблица 1
Элемент модуля
Форма контроля и оценивания


Промежуточная аттестация
Текущий контроль

МДК 02.01 Организация кредитной работы
Экзамен
Оценка результатов выполнения практических заданий, индивидуальных домашних заданий, реферативной работы по темам, творческо-исследовательской работы

МДК 02.02 Организация продаж банковских продуктов и услуг
Экзамен
Оценка результатов выполнения практических и лабораторных заданий, индивидуальных домашних заданий

Учебная практика
Зачет
Наблюдение за выполнением задания учебной практики

Учебная практика
Зачет
Наблюдение за выполнением задания учебной практики

Производственная практика
Зачет
Наблюдение за выполнением задания по производственной практике в кредитной организации
Анализ представленных студентом материалов по этапам программы практики, отчета по практике


2 Результаты освоения модуля, подлежащие проверке
2.1 Профессиональные и общие компетенции
В результате контроля и оценки по профессиональному модулю осуществляется комплексная проверка следующих профессиональных и общих компетенций:
Таблица 2
Профессиональные компетенции
Показатели оценки результата

Оценивать кредитоспособность клиентов


результативность информационного поиска данных о клиенте-заемщике;
точность и правильность анализа финансового положения заемщика-юридического лица;
точность и правильность определения платежеспособности физических лиц;
точность и правильность определения класса кредитоспособности клиента;
результативность рассмотрения кредитных заявок и отбора объектов кредитования на основе анализа данных о платежеспособности и кредитоспособности заемщиков;
правильность составления и оформления заключения о возможности предоставления кредита.

Осуществлять и оформлять выдачу кредитов

точность и правильность расчетов стоимости кредитов методами простых и сложных процентов;
полнота и правильность составления графика платежей по кредиту и процентам;
правильность составления бухгалтерских проводок по выдаче кредитов физическим и юридическим лицам;
правильность составления бухгалтерских проводок начисления и взыскания процентов по кредитам;
правильность составления и оформления кредитного договора с заемщиком;
аргументированность сценария переговоров с потенциальным клиентом-заемщиком по условиям предоставления и порядку погашения кредита;
грамотность и вежливость при консультировании клиентов по условиям предоставления и порядку погашения кредита;
результативность проверки документов заемщика для получения кредита;
полнота и правильность оформления документов на открытие ссудного счета;
полнота и правильность составления и оформления документов на выдачу кредита;
правильность оформления выдачи и погашения долгосрочного кредита;
точность расчета краткосрочного кредита-овердрафта;
правильность оформления ипотечного кредита;
точность и правильность расчета лизинговых платежей;
точность и правильность расчета факторинга.

Осуществлять сопровождение выданных кредитов

результативность проведения мониторинга финансового положения клиента;
правильность составления бухгалтерских проводок просроченных кредитов и просроченных процентов;
точность расчета окупаемости долгосрочных вложений;
правильность составления бухгалтерских проводок списания просроченных кредитов и просроченных процентов;
результативность оценки и управления кредитным риском

Проводить операции на рынке межбанковских кредитов

результативность проведения оценки возможности предоставления межбанковского кредита с учетом финансового положения контрагента;
результативность информационного поиска;
полнота и аргументированность анализа информации о ставках по рублевым и валютным межбанковским кредитам;
правильность составления бухгалтерских проводок сделок по предоставлению и получению кредитов на рынке межбанковского кредита

Формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам
правильность составления и оформления поручительств и гарантий для клиентов банка;
правильность составления бухгалтерских проводок обеспечения по предоставленным кредитам;
результативность оценки качества обеспечения кредита;
результативность оценки достаточности залога;
правильность составления и оформления акта по итогам проверки сохранности обеспечения кредита;
правильность составления и оформления договора залога;
точность и правильность расчета суммы формируемого резерва на возможные потери по кредитам;
правильность составления бухгалтерских проводок суммы формируемого резерва и резерва по портфелю однородных кредитов;
точность и правильность расчета резерва по портфелю однородных кредитов


Таблица 3
Общие компетенции
Показатели оценки результата

Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
объяснение социальной значимости профессии специалиста банковского дела;
проявление точности, аккуратности, внимательности при оформлении банковских документов;
стремление к освоению профессиональных компетенций, знаний и умений (участие в предметных конкурсах, олимпиадах и др.)

Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
организация собственной деятельности в соответствии с поставленной целью;
определение и выбор способов (технологии) решения задачи в соответствии с заданными условиями и имеющимися ресурсами

Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
определение и выбор способа разрешения проблемы в соответствии с заданными критериями;
проведение анализа ситуации по заданным критериям и определение рисков;
оценивание последствий принятых решений

Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
поиск и использование информации для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности
корректное использование информационных источников для анализа, оценки и извлечения информационных данных, необходимых для решения профессиональных задач;
владение приёмами работы с компьютером, электронной почтой, Интернетом, активное применение информационно-коммуникационных технологий в профессиональной деятельности

Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями
- эффективное взаимодействие и общение с коллегами и руководством;
- положительные отзывы с производственной практики


Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий
- ответственное отношение к результатам выполнения профессиональных обязанностей членами команды;
- проведение самоанализа и коррекции результатов собственной работы

Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации
владение механизмом целеполагания, планирования, организации, анализа, рефлексии, самооценки успешности собственной деятельности и коррекции результатов в области образовательной деятельности;
владение способами физического, духовного и интеллектуального саморазвития, эмоциональной саморегуляции и самоподдержки

Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности
- проявление интереса к инновациям в области профессиональной деятельности

Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий
- демонстрация соблюдения культуры межличностного общения, взаимодействия между людьми;
- проявление способности устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий

Знать правила техники безопасности, нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда
- демонстрация соблюдения правил техники безопасности;
- проявление способности нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда


3 Оценка результатов освоения теоретического курса профессионального модуля
3.1. Типовые задания для оценки освоения МДК
3.1.1 В ходе освоения МДК 01.02 Организация кредитной работы студент должен уметь:
- консультировать заемщиков по условиям предоставления и порядку погашения кредитов;
- анализировать финансовое положение заемщика - юридического лица и технико-экономическое обоснование кредита;
- определять платежеспособность физического лица;
- проверять полноту и подлинность документов заемщика для получения кредитов;
- проверять качество и достаточность обеспечения возвратности кредита;
- составлять заключение о возможности предоставления кредита;
- составлять график платежей по кредиту и процентам, контролировать своевременность и полноту поступления платежей;
- оформлять комплект документов на открытие счетов и выдачу кредитов различных видов;
- формировать и вести кредитные дела;
- составлять акты по итогам проверок сохранности обеспечения;
- определять возможность предоставления межбанковского кредита с учетом финансового положения контрагента;
- определять достаточность обеспечения возвратности межбанковского кредита;
- пользоваться оперативной информацией о ставках по рублевым и валютным межбанковским кредитам, получаемой по телекоммуникационным каналам;
- оформлять и отражать в учете операции по выдаче кредитов физическим и юридическим лицам, погашению ими кредитов;
- оформлять и вести учет обеспечения по предоставленным кредитам;
- оформлять и отражать в учете сделки по предоставлению и получению кредитов на рынке межбанковского кредита;
- оформлять и отражать в учете начисление и взыскание процентов по кредитам;
- вести мониторинг финансового положения клиента;
- оценивать качество обслуживания долга и кредитный риск по выданным кредитам;
- рассчитывать и отражать в учете сумму формируемого резерва;
- рассчитывать и отражать в учете резерв по портфелю однородных кредитов;
- оформлять и вести учет просроченных кредитов и просроченных процентов;
- оформлять и вести учет списания просроченных кредитов и просроченных процентов;
- использовать специализированное программное обеспечение для совершения операций по кредитованию;
знать:
- нормативные правовые документы, регулирующие осуществление кредитных операций и обеспечение кредитных обязательств;
- способы и порядок предоставления и погашения различных видов кредитов;
- способы обеспечения возвратности кредита, виды залога;
- требования, предъявляемые банком к потенциальному заемщику;
- состав и содержание основных источников информации о клиенте;
- методы оценки платежеспособности физического лица, системы кредитного скоринга;
- методы определения класса кредитоспособности юридического лица;
- содержание кредитного договора, порядок его заключения, изменения условий и расторжения;
- состав кредитного дела и порядок его ведения;
- способы и порядок начисления и погашения процентов по кредитам;
- порядок осуществления контроля своевременности и полноты поступления платежей по кредиту и учета просроченных платежей;
- меры, принимаемые банком при нарушении условий кредитного договора;
- порядок оформления и учета межбанковских кредитов;
- основные условия получения и погашения кредитов, предоставляемых Банком России;
- порядок оценки кредитного риска и определения суммы создаваемого резерва по выданному кредиту;
- отражение в учете формирования и регулирования резервов на возможные потери по кредитам;
- порядок и отражение в учете списания нереальных для взыскания кредитов;
- типичные нарушения при осуществлении кредитных операций.

Типовое задание и список экзаменационных вопросов для оценки освоения МДК 02.01 Организация кредитной работы, МДК 02.01 Организация продаж банковских продуктов и услуг
Задание
1 Инструкция для выполнения задания
1 Внимательно прочитайте задание.
2 Для выполнения задания Вам необходимо воспользоваться знаниями о ведении кредитной работы и организации рекламы в коммерческом банке. 3Время выполнения задания – 45 минут.


2 Текст задания
1 Раскройте этапы кредитного процесса
2 Банк «Возрождение» занимается продажей основных продуктов. Ассортимент продуктов очень широкий и ориентирован на любого потребителя. Банк под залог недвижимости выделил ссуду ОАО «Алтай-кровля» в размере 30 млн.рублей на 2 года, ставка по кредиту 24% годовых. Оплата ссуды и процентов должна происходить поквартально равными суммами. Для завоевания большей доли на рынке и охвата большего количества потенциальных потребителей, принято решение о выпуске нового банковского продукта: операции с драгоценными металлами и камнями.
Определите график платежей.
Составьте один из видов информационных материалов ( по выбору) для продвижения нового продукта на рынок.
3 Критерии оценки
3.1 Выполнение задания:
- соблюдение последовательности выполнения задания;
-ознакомление с заданием и планирование работы
3.2 Подготовленный продукт:
- оформленный график платежей по кредиту;
- информационный материал для продвижения нового продукта на рынок.
3.3 Устное обоснование:
- обоснование кредитного процесса в банке;
- обоснование правильности расчетов сумм по кредиту;
- правильность составления информационного продукта для продвижения нового банковского продукта.

Список тем для подготовки к экзамену:
1 Элементы системы кредитования
2 Банковский кредит и принципы кредитования
3 Кредитная политика коммерческих банков
4 Кредитный договор
5 Меры, принимаемые банком при нарушении условий кредитного договора
6 Способы обеспечения возвратности кредита
7 Залоговые операции
8 Договор о залоге
9 Этапы кредитного договора
10 Сбор информации о потенциальном заемщике
11 Кредитоспособность клиента банка
12 Оценка платежеспособности заемщика – физических лиц
13 Методика определения класса кредитоспособности – юридического лица
14 Кредитный мониторинг
15 Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам
16 Порядок учета формирования РВПС
17 Риски в кредитной деятельности
18 Способы управления кредитными рисками
19 Проведение мониторинга финансового положения клиента
20 Проведение учета просроченных кредитов и просроченных процентов
21 Краткосрочное кредитование: классификация заемщиков и объектов кредитования
22 Долгосрочное кредитование: классификация заемщиков и объектов кредитования
23 Виды обеспечения долгосрочных кредитов
24 Ипотечное кредитование
25 Этапы ипотечного кредитования
26 Потребительское кредитование
27 Потребительский кредит с рассрочкой и без рассрочки платежа
28 Межбанковское кредитование: понятие и субъекты
29 Кредиты Банка России
30 Консорциальный кредит
31 Кредит аренды (лизинг)
32 Договор лизинга
33 Факторинговые кредиты
34 Форфейтинговые кредиты
35 Определение стоимости кредита
36 Порядок оформления заключения кредитного специалист
37 Порядок оформления заключения службы безопасности банка
38 Порядок списания нереальных для взыскания кредитов
39 Понятие банковского маркетинга. Особенности маркетинга в банках.
Цели и задачи маркетинга в банке
40 Основные направления изучения рынка банковских услуг. Сегментация как основное направление анализа рынка. Виды сегментации. Значение сегментации на рынке банковских услуг
41 Сущность и основные правила проведения банковских операций. Классификация банковских операций и их краткая характеристика. Свойства банковских услуг
42 Депозитные продукты и услуги. Расчётные продукты и услуги. Кредитные продукты и услуги. Услуги в иностранной валюте физическим лицам. Прочие банковские продукты и услуги
43 Ценообразование в банках. Цели ценообразования в банках. Процесс формирования цены банком. Методика ценообразования. Стратегии и виды цен в банке
44 Понятие рекламы в банках, ее цели и задачи. Престижная реклама банка. Правила рекламной деятельности. Виды рекламы и их особенности. Способы оценки эффективности банковской рекламы
45 Варианты организации служб маркетинга в банках. Направления деятельности маркетинговой службы. Требования, предъявляемые к специалистам по маркетингу в банке
46 Стратегическое и тактическое планирование в банках. Особенности управленческой деятельности в банках. Система банковских показателей. Бизнес-план банка. Стратегическая программа банка. Факторы, определяющие стратегию продаж банковских продуктов
47 Понятие продаж банковских продуктов. Методы стимулирования продаж. Основные методы продажи банковских продуктов. Правила эффективной продажи банковских продуктов. Технология формирования спроса на банковские услуги. Виды продаж
48 Специфика продаж банковских услуг. Организационные и технологические аспекты развития системы продаж. Структура продаж (установление контакта; выявление желаний и потребностей клиента; презентация продуктов банка; работа с возражениями и сопротивлениями клиента; завершение переговоров)
49 Сущность и значение послепродажного обслуживания. Виды послепродажного обслуживания. Процесс осуществления послепродажного обслуживания








Список рекомендуемой литературы для подготовки к экзамену:
Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой.- Изд. 5-е, перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2014.-592 с.: ил.
Банковское дело: Учебник для вузов/ под ред. О.И. Лаврушина. – И.: Финансы и статистика, 2011. – 667с.
Банковское дело: Учебник / под ред. А.М. Тавасиева. – М.: Единство, 2010. – 528с.
Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. – 471с.
Банковские операции: учебное пособие/кол. авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – М. КНОРУС, 20011. – 384с.
Уткин Э.А. Банковский маркетинг./Э.А.Уткин – М.: ИНФРА-М, Метаинформ, 2013. – 304с.

4 Оценка по учебной и производственной практике
4.1 Общие положения
Практика представляет собой вид учебных занятий, обеспечивающих практико-ориентированную подготовку обучающихся. При реализации профессионального модуля предусматривается учебная и производственная практика.
Целью оценки по учебной практике является определение уровня сформированности:
профессиональных и общих компетенций;
практического опыта и умений.
Учебная практика проводится в лаборатории «Учебный банк» рассредоточено, чередуясь с теоретическими и практическими занятиями.
Оценка по учебной практике выставляется на основании данных аттестационного листа с указанием видов работ, выполненных обучающимся во время практики, их объема, качества выполнения в соответствии с технологией и (или) требованиями организации, в которой проходила практика, и характеристики профессиональной деятельности студента на практике.

4.2 Виды работ практики и проверяемые результаты обучения по профессиональному модулю
4.2.1 Учебная практика:
Таблица 5
Виды работ
Проверяемые результаты (ПК, ОК, ПО, У)

Изучение рынка банковских услуг
Профессиональные компетенции:
- оценивать кредитоспособность клиентов;
- проводить операции на рынке межбанковских услуг;
- формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам
Общие компетенции:
- организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество;
- осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития;
- использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности;
- работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями;
- понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
Практический опыт:
- оценки внешней и внутренней среды банка;
- определения значения маркетинга для планирования в банке;
- проведения сегментации рынка банковских продуктов;
- проведения позиционирования банка / отдельных банковских продуктов
Уметь:
- проводить анализ внешней и внутренней среды;
- составлять STEP-анализ и SWOT-анализ;
- формулировать выводы по итогам проведенного анализа;
- проводить сегментацию банковских продуктов;
- проводить позиционирование банка / банковских продуктов

Описание целесообразности маркетинга в разработке программ продаж банковских продуктов


Описание основных нормативных документов для планирования банковской деятельности


Оценка привлекательности рынка для розничных продаж банковских продуктов и услуг


Разработка информационных материалов кредитной организации
Профессиональные компетенции:
- проводить операции на рынке межбанковских услуг
Общие компетенции:
- организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество;
- осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития;
- использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности;
- понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
Практический опыт:
- выбора наиболее подходящих каналов распространения информационных материалов;
- разработки информационных материалов кредитной организации;
- анализ и оценка эффективности распространения информационных материалов
Уметь:
- формулировать цели и задачи распространения информационных материалов;
- разрабатывать информационные материалы для кредитной организации;
- определять способы и каналы распространения информационных материалов;
- проводить анализ и оценку эффективности распространения информационных материалов

Составление стратегической программы для кредитной организации
Профессиональные компетенции:
- проводить операции на рынке межбанковских услуг;
Общие компетенции:
- организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество;
- осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития;
- использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности;
- работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями;
- понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
Практический опыт:
- планирования стратегической программы кредитной организации;
- планирования ценовой политики кредитной организации;
- планирования продуктовой политики кредитной организации;
- планирования сбытовой политики кредитной организации
Уметь:
- учитывать особенности внешней и внутренней среды при планировании маркетинговой деятельности кредитной организации;
- составлять стратегическую программу кредитной организации;
- составлять план ценовой политики кредитной организации;
- составлять план продуктовой политики кредитной организации;
- составлять план сбытовой политики кредитной организации

Составление плана ценовой политики кредитной организации


Составление плана товарной политики кредитной организации


Составление плана сбытовой политики кредитной организации


Выбор эффективного способа продажи банковских продуктов
Профессиональные компетенции:
- проводить операции на рынке межбанковских услуг
Общие компетенции:
- организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество;
- осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития;
- использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности;
- работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями;
- понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
Практический опыт:
- осуществления продаж банковских продуктов
Уметь:
- применять соответствующий, в зависимости от ситуации, метод продажи банковских продуктов;
- осуществлять продажу банковских продуктов

Оформление и защита отчета по учебной практике



Описание российского рынка банковских услуг
Профессиональные компетенции:
- Осуществлять сопровождение выданных кредитов
- Проводить операции на рынке межбанковских кредитов
- Формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам
Общие компетенции:
- Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
- Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
- Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности
- Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями
- Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации
Практический опыт:
-Определение основных кредитных операций на рынке банковских услуг
- Оценка технико-экономического обоснования кредита
Уметь:
- пользоваться оперативной информацией о ставках по рублевым и валютным межбанковским кредитам, получаемой по телекоммуникационным каналам;
-рассчитывать и отражать в учете сумму формируемого резерва;
-использовать специализированное программное обеспечение для совершения операций по кредитованию;

Описание основных кредитных операций банка


Проведение технико-экономического обоснования кредита


Составление схемы выдачи поручительств и гарантий
Профессиональные компетенции:
- Осуществлять и оформлять выдачу кредитов
- Проводить операции на рынке межбанковских кредитов
- Формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам
Общие компетенции:
- Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
- Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
- Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий
Практический опыт:
- нормативные правовые документы, регулирующие осуществление кредитных операций и обеспечение кредитных обязательств;
- способы обеспечения возвратности кредита, виды залога;
- содержание кредитного договора, порядок его заключения, изменения условий и расторжения;
- порядок осуществления контроля своевременности и полноты поступления платежей по кредиту и учета просроченных платежей;
Уметь:
- консультировать заемщиков по условиям предоставления и порядку по гашения кредитов;
- проверять полноту и подлинность документов заемщика для получения кредитов;
- проверять качество и достаточность обеспечения возвратности кредита;
- составлять акты по итогам проверок сохранности обеспечения;

Анализ качества обслуживания долга


Сбор информации о заемщике по определению его платежеспособности
Профессиональные компетенции:
- Оценивать кредитоспособность клиентов
- Осуществлять и оформлять выдачу кредитов
- Осуществлять сопровождение выданных кредитов
Общие компетенции:
- Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
- Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
- Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности
- Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации
- Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий
Практический опыт:
- нормативные правовые документы, регулирующие осуществление кредитных операций и обеспечение кредитных обязательств;
- состав и содержание основных источников информации о клиенте;
- состав кредитного дела и порядок его ведения;
- порядок осуществления контроля своевременности и полноты поступления платежей по кредиту и учета просроченных платежей;
Уметь:
- проверять полноту и подлинность документов заемщика для получения кредитов;
- проверять качество и достаточность обеспечения возвратности кредита;
- оформлять комплект документов на открытие счетов и выдачу кредитов различных видов;
- оформлять и отражать в учете начисление и взыскание процентов по кредитам;

Оформление кредитного дела в банке


Оформление потребительского кредита
Профессиональные компетенции:
- Оценивать кредитоспособность клиентов
- Осуществлять и оформлять выдачу кредитов
- Формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам
Общие компетенции:
- Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
- Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
- Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями
- Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации
- Ориентироваться в условиях частой смены технологий в  профессиональной деятельности
Практический опыт:
- нормативные правовые документы, регулирующие осуществление кредитных операций и обеспечение кредитных обязательств;
- способы обеспечения возвратности кредита, виды залога;
- методы оценки платежеспособности физического лица, системы кредитного скоринга;
- состав кредитного дела и порядок его ведения;
- способы и порядок начисления и погашения процентов по кредитам;
Уметь:
- консультировать заемщиков по условиям предоставления и порядку по гашения кредитов;
- определять платежеспособность физического лица;
- составлять график платежей по кредиту и процентам, контролировать своевременность и полноту поступления платежей;
- формировать и вести кредитные дела;

Определение потребности в межбанковском кредите
Профессиональные компетенции:
- Оценивать кредитоспособность клиентов
- Осуществлять и оформлять выдачу кредитов
- Проводить операции на рынке межбанковских кредитов
- Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
Общие компетенции:
- Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
- Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
- Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
- Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий
- Ориентироваться в условиях частой смены технологий в  профессиональной деятельности
Практический опыт:
- нормативные правовые документы, регулирующие осуществление кредитных операций и обеспечение кредитных обязательств;
- способы и порядок предоставления и погашения различных видов кредитов;
- порядок оформления и учета межбанковских кредитов;
- основные условия получения и погашения кредитов, предоставляемых Банком России;
Уметь:
- консультировать заемщиков по условиям предоставления и порядку по гашения кредитов;
- оформлять комплект документов на открытие счетов и выдачу кредитов различных видов;
- определять возможность предоставления межбанковского кредита с учетом финансового положения контрагента;
- оформлять и отражать в учете сделки по предоставлению и получению кредитов на рынке межбанковского кредита;

Осуществление ломбардного кредитования


Проведение сделки-овернайт


Определение классности заемщика. Разработка кредитной политики
Профессиональные компетенции:
- Оценивать кредитоспособность клиентов
- Осуществлять и оформлять выдачу кредитов
- Формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам
Общие компетенции:
- Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
- Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
- Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности
- Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями
- Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий
Практический опыт:
- нормативные правовые документы, регулирующие осуществление кредитных операций и обеспечение кредитных обязательств;
- методы оценки платежеспособности физического лица, системы кредитного скоринга;
методы определения класса кредитоспособности юридического лица;
- содержание кредитного договора, порядок его заключения, изменения условий и расторжения;
- способы и порядок начисления и погашения процентов по кредитам;
- меры, принимаемые банком при нарушении условий кредитного договора;
- порядок и отражение в учете списания нереальных для взыскания кредитов;
Уметь:
- консультировать заемщиков по условиям предоставления и порядку по гашения кредитов;
- анализировать финансовое положение заемщика - юридического лица и технико-экономическое обоснование кредита;
- проверять качество и достаточность обеспечения возвратности кредита;
- составлять график платежей по кредиту и процентам, контролировать своевременность и полноту поступления платежей;
- оформлять и отражать в учете операции по выдаче кредитов физическим и юридическим лицам, погашению ими кредитов;
- оформлять и вести учет просроченных кредитов и просроченных процентов;

Анализ кредитоспособности юридического лица


Анализ платежеспособности физического лица
Профессиональные компетенции:
- Оценивать кредитоспособность клиентов
- Осуществлять и оформлять выдачу кредитов
- Осуществлять сопровождение выданных кредитов
- Формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам
Общие компетенции:
- Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
- Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
- Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
- Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий
Практический опыт:
- нормативные правовые документы, регулирующие осуществление кредитных операций и обеспечение кредитных обязательств;
- методы оценки платежеспособности физического лица, системы кредитного скоринга;
методы определения класса кредитоспособности юридического лица;
- содержание кредитного договора, порядок его заключения, изменения условий и расторжения;
- способы и порядок начисления и погашения процентов по кредитам;
- порядок оценки кредитного риска и определения суммы создаваемого резерва по выданному кредиту;
Уметь:
- консультировать заемщиков по условиям предоставления и порядку по гашения кредитов;
- составлять заключение о возможности предоставления кредита;
- составлять график платежей по кредиту и процентам, контролировать своевременность и полноту поступления платежей;
- оформлять комплект документов на открытие счетов и выдачу кредитов различных видов;
- оформлять и отражать в учете начисление и взыскание процентов по кредитам;
- вести мониторинг финансового положения клиента;

Оформление кредита малому бизнесу
Профессиональные компетенции:
- Оценивать кредитоспособность клиентов
- Осуществлять и оформлять выдачу кредитов
- Осуществлять сопровождение выданных кредитов
- Формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам
Общие компетенции:
- Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
- Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
- Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
- Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий
Практический опыт:
- нормативные правовые документы, регулирующие осуществление кредитных операций и обеспечение кредитных обязательств;
- методы оценки платежеспособности физического лица, системы кредитного скоринга;
методы определения класса кредитоспособности юридического лица;
- содержание кредитного договора, порядок его заключения, изменения условий и расторжения;
- способы и порядок начисления и погашения процентов по кредитам;
- порядок оценки кредитного риска и определения суммы создаваемого резерва по выданному кредиту;
Уметь:
- консультировать заемщиков по условиям предоставления и порядку по гашения кредитов;
- составлять заключение о возможности предоставления кредита;
- составлять график платежей по кредиту и процентам, контролировать своевременность и полноту поступления платежей;
- оформлять комплект документов на открытие счетов и выдачу кредитов различных видов;
- оформлять и отражать в учете начисление и взыскание процентов по кредитам;
- вести мониторинг финансового положения клиента;

Оформление кредита физическому лицу


Определение в потребности разработки новых кредитных продуктов
Профессиональные компетенции:
- Осуществлять сопровождение выданных кредитов
- Проводить операции на рынке межбанковских кредитов
- Формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам
Общие компетенции:
- Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
- Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
- Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
- Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями
- Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации
- Ориентироваться в условиях частой смены технологий в  профессиональной деятельности
- Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий
Практический опыт:
- разработка и внедрение новых кредитных продуктов в банки
Уметь:
- разрабатывать и оформлять новые кредитные продукты
- регулировать кредитную политику коммерческого банка

Составление отчета о в
·ыполненной работе на практике по профилю специальности



4.2.3 Производственная практика
Таблица 6
ознакомление с рабочим местом банковского специалиста;
Профессиональные компетенции:
Осуществлять и оформлять выдачу кредитов
Осуществлять сопровождение выданных кредитов
Проводить операции на рынке межбанковских кредитов
Общие компетенции:
Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности
Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями
Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий
Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации
Практический опыт:
нормативные правовые документы, регулирующие осуществление кредитных операций и обеспечение кредитных обязательств;
способы обеспечения возвратности кредита, виды залога;
содержание кредитного договора, порядок его заключения, изменения условий и расторжения;
Уметь:
проверять полноту и подлинность документов заемщика для получения кредитов;
проверять качество и достаточность обеспечения возвратности кредита;
оформлять комплект документов на открытие счетов и выдачу кредитов различных видов;
формировать и вести кредитные дела
пользоваться оперативной информацией о ставках по рублевым и валютным межбанковским кредитам, получаемой по телекоммуникационным каналам;
использовать специализированное программное обеспечение для совершения операций по кредитованию;



ознакомление с должностной инструкцией специалиста по кредитованию;



ознакомление с должностной инструкцией специалиста по оценке залога;


ознакомление с пакетом документов по функционированию кредитной организации;


участие в переговорах с потенциальными заемщиками о предоставлении кредита;
Профессиональные компетенции:
Оценивать кредитоспособность клиентов
Осуществлять и оформлять выдачу кредитов
Осуществлять сопровождение выданных кредитов
Проводить операции на рынке межбанковских кредитов
Формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам
Общие компетенции:
Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности
Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий
Знать правила техники безопасности, нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда
Практический опыт:
нормативные правовые документы, регулирующие осуществление кредитных операций и обеспечение кредитных обязательств;
способы и порядок предоставления и погашения различных видов кредитов;
способы обеспечения возвратности кредита, виды залога;
методы оценки платежеспособности физического лица, системы кредитного скоринга;
методы определения класса кредитоспособности юридического лица;
порядок оценки кредитного риска и определения суммы создаваемого резерва по выданному кредиту;
отражение в учете формирования и регулирования резервов на возможные потери по кредитам;
Уметь:
консультировать заемщиков по условиям предоставления и порядку по гашения кредитов;
анализировать финансовое положение заемщика - юридического лица и технико-экономическое обоснование кредита;
определять платежеспособность физического лица;
проверять полноту и подлинность документов заемщика для получения кредитов;
проверять качество и достаточность обеспечения возвратности кредита;
формировать и вести кредитные дела;
вести мониторинг финансового положения клиента;


участие в проверке пакета документов по кредитоспособности (платежеспособности) заемщика;



участие в оформление кредитного договора;


участие в проведении оценки качества и достаточности обеспечения кредита;


изучение особенностей кредитования на межбанковском рынке;
Профессиональные компетенции:
Проводить операции на рынке межбанковских кредитов
Формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам
Общие компетенции:
Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности
Практический опыт:
нормативные правовые документы, регулирующие осуществление кредитных операций и обеспечение кредитных обязательств;
меры, принимаемые банком при нарушении условий кредитного договора;
порядок оформления и учета межбанковских кредитов;
Уметь:
определять возможность предоставления межбанковского кредита с учетом финансового положения контрагента;
определять достаточность обеспечения возвратности межбанковского кредита;
пользоваться оперативной информацией о ставках по рублевым и валютным межбанковским кредитам, получаемой по телекоммуникационным каналам;
оформлять и отражать в учете сделки по предоставлению и получению кредитов на рынке межбанковского кредита;
оформлять и отражать в учете начисление и взыскание процентов по кредитам;
оценивать качество обслуживания долга и кредитный риск по выданным кредитам;
оформлять и вести учет обеспечения по предоставленным кредитам;
составлять акты по итогам проверок сохранности обеспечения;
рассчитывать и отражать в учете сумму формируемого резерва;



участие в проведении учета по кредитным операциям;

Профессиональные компетенции:
Осуществлять сопровождение выданных кредитов
Общие компетенции:
Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности
Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий
Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности
Практический опыт:
нормативные правовые документы, регулирующие осуществление кредитных операций и обеспечение кредитных обязательств;
способы и порядок предоставления и погашения различных видов кредитов;
меры, принимаемые банком при нарушении условий кредитного договора;
порядок оценки кредитного риска и определения суммы создаваемого резерва по выданному кредиту;
отражение в учете формирования и регулирования резервов на возможные потери по кредитам;
порядок и отражение в учете списания нереальных для взыскания кредитов;
Уметь:
оформлять и вести учет обеспечения по предоставленным кредитам;
составлять акты по итогам проверок сохранности обеспечения;
оформлять и отражать в учете сделки по предоставлению и получению кредитов на рынке межбанковского кредита;
рассчитывать и отражать в учете сумму формируемого резерва;
оформлять и вести учет просроченных кредитов и просроченных процентов;
оформлять и вести учет списания просроченных кредитов и просроченных процентов;
использовать специализированное программное обеспечение для совершения операций по кредитованию;

ознакомление с технологиями (методами) продаж на рынке банковских продуктов и услуг;
Профессиональные компетенции:
- проводить операции на рынке межбанковских услуг
Общие компетенции:
- организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество;
- осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития;
- использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности;
- работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями;
- понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
Практический опыт:
- осуществления продаж банковских продуктов
Уметь:
- применять соответствующий, в зависимости от ситуации, метод продажи банковских продуктов;
- осуществлять продажу банковских продуктов

составление отчета о выполненной работе на практике по профилю специальности.



4.3 Форма аттестационного листа
4.3.1 Форма аттестационного листа по учебной практике
ФИО студента, № группы, специальность:
Место проведения практики:
Сроки проведения практики:
Виды и объем работ, выполненные студентом во время практики, качество выполнения работ:
Виды работ
Дата выполнения работ
Отметка студента о выполнении работ (подпись)
Отметка руководителя практики о выполнении работ (подпись)

Описание российского рынка банковских услуг




Описание основных кредитных операций банка




Проведение технико-экономического обоснования кредита




Составление схемы выдачи поручительств и гарантий




Анализ качества обслуживания долга




Сбор информации о заемщике по определению его платежеспособности




Оформление кредитного дела в банке




Оформление потребительского кредита




Определение потребности в межбанковском кредите




Осуществление ломбардного кредитования




Проведение сделки-овернайт




Определение классности заемщика. Разработка кредитной политики




Анализ кредитоспособности юридического лица




Анализ платежеспособности физического лица




Определение в потребности разработки новых кредитных продуктов




Оформление кредита малому бизнесу




Оформление кредита физическому лицу




Составление отчета о выполненной работе на практике по профилю специальности




Изучение рынка банковских услуг




Выбор эффективного способа продажи банковских продуктов




Выбор эффективного способа продажи банковских продуктов




Разработка информационных материалов кредитной организации




Разработка информационных материалов кредитной организации




Описание основных нормативных документов для планирования банковской деятельности




Оценка привлекательности рынка для розничных продаж банковских продуктов и услуг




Оценка привлекательности рынка для розничных продаж банковских продуктов и услуг




Описание целесообразности маркетинга в разработке программ продаж банковских продуктов




Описание целесообразности маркетинга в разработке программ продаж банковских продуктов




Составление стратегической программы для кредитной организации




Составление стратегической программы для кредитной организации




Составление плана товарной политики кредитной организации




Составление плана товарной политики кредитной организации




Составление плана ценовой политики кредитной организации




Составление плана ценовой политики кредитной организации




Составление плана сбытовой политики кредитной организации




Составление плана сбытовой политики кредитной организации




Оформление и защита отчета по учебной практике





Дата Подпись руководителя практики

4.3.2 Форма аттестационного листа по производственной практике
( по профилю специальности)


Виды работ
Дата выполнения работ
Отметка студента о выполнении работ (подпись)
Отметка руководителя практики о выполнении работ (подпись)

Ознакомление с рабочим местом банковского специалиста




Ознакомление с должностной инструкцией специалиста по кредитованию




Ознакомление с должностной инструкцией специалиста по оценке залога




Ознакомление с пакетом документов по функционированию кредитной организации




Участие в переговорах с потенциальными заемщиками о предоставлении кредита




Участие в проверке пакета документов по кредитоспособности (платежеспособности) заемщика




Участие в оформление кредитного договора




Участие в проведении оценки качества и достаточности обеспечения кредита




Изучение особенностей кредитования на межбанковском рынке




Участие в проведении учета по кредитным операциям




Ознакомление с технологиями (методами) продаж на рынке банковских продуктов и услуг




Определение классности заемщика. Разработка кредитной политики




Консультирование клиентов по кредитным продуктам




Оформление и бухгалтерский учет выдачи кредитных карт




Разработка новых кредитных продуктов




Оформление пакета документов, необходимых для открытия ссудного счета




Изучение особенностей работы с проблемными ссудами




Составление отчета о выполненной работе на практике по профилю специальности




Ознакомление с рабочим местом банковского специалиста




Ознакомление с должностной инструкцией специалиста по кредитованию




Ознакомление с должностной инструкцией специалиста по оценке залога




Ознакомление с пакетом документов по функционированию кредитной организации




Участие в переговорах с потенциальными заемщиками о предоставлении кредита




Участие в проверке пакета документов по кредитоспособности (платежеспособности) заемщика




Участие в оформление кредитного договора




Участие в проведении оценки качества и достаточности обеспечения кредита




Изучение особенностей кредитования на межбанковском рынке




Участие в проведении учета по кредитным операциям




Ознакомление с технологиями (методами) продаж на рынке банковских продуктов и услуг




Определение классности заемщика. Разработка кредитной политики




Консультирование клиентов по кредитным продуктам




Оформление и бухгалтерский учет выдачи кредитных карт




Разработка новых кредитных продуктов




Оформление пакета документов, необходимых для открытия ссудного счета




Изучение особенностей работы с проблемными ссудами




Составление отчета о выполненной работе на практике по профилю специальности




Ознакомление с рабочим местом банковского специалиста





5 Контрольно-оценочные материалы для экзамена (квалификационного)
5.1 ПАСПОРТ
КОМ предназначен для контроля и оценки результатов освоения профессионального модуля 02 Осуществление кредитной работы

ЗАДАНИЕ ДЛЯ ЭКЗАМЕНУЮЩЕГОСЯ
5.2.1 Типовой вариант задания для экзамена (квалификационного)

Экзаменационный билет 1
Код ПК и ОК
Содержание ПК и ОК

ПК 1
Оценивать кредитоспособность клиентов

ПК 2
Осуществлять и оформлять выдачу кредитов

ПК 3
Осуществлять сопровождение выданных кредитов

ПК 4
Проводить операции на рынке межбанковских кредитов

ПК 5
Формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам

ОК 1
Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

ОК 2
Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3
Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4
Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5
Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

ОК 6
Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями.

ОК 7
Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий.

ОК 8
Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации.

ОК 9
Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности.


Текст задания
Представьте комиссии отчет, ответьте на вопросы.

Список тем для подготовки к экзамену (квалификационному)
1Элементы системы кредитования
2 Банковский кредит и принципы кредитования
3 Кредитная политика коммерческих банков
4 Кредитный договор
5 Меры, принимаемые банком при нарушении условий кредитного договора
6 Способы обеспечения возвратности кредита
7 Залоговые операции
8 Договор о залоге
9 Этапы кредитного договора
10 Сбор информации о потенциальном заемщике
11 Кредитоспособность клиента банка
12 Оценка платежеспособности заемщика – физических лиц
13 Методика определения класса кредитоспособности – юридического лица
14 Кредитный мониторинг
15 Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам
16 Порядок учета формирования РВПС
17 Риски в кредитной деятельности
18 Способы управления кредитными рисками
19 Проведение мониторинга финансового положения клиента
20 Проведение учета просроченных кредитов и просроченных процентов
21 Краткосрочное кредитование: классификация заемщиков и объектов кредитования
22 Долгосрочное кредитование: классификация заемщиков и объектов кредитования
23 Виды обеспечения долгосрочных кредитов
24 Ипотечное кредитование
25 Этапы ипотечного кредитования
26 Потребительское кредитование
27 Потребительский кредит с рассрочкой и без рассрочки платежа
28 Межбанковское кредитование: понятие и субъекты
29 Кредиты Банка России
30 Консорциальный кредит
31 Кредит аренды (лизинг)
32 Договор лизинга
33 Факторинговые кредиты
34 Форфейтинговые кредиты
35 Определение стоимости кредита
36 Порядок оформления заключения кредитного специалист
37 Порядок оформления заключения службы безопасности банка
38 Порядок списания нереальных для взыскания кредитов
39 Понятие банковского маркетинга. Особенности маркетинга в банках.
Цели и задачи маркетинга в банке
40 Основные направления изучения рынка банковских услуг. Сегментация как основное направление анализа рынка. Виды сегментации. Значение сегментации на рынке банковских услуг
41 Сущность и основные правила проведения банковских операций. Классификация банковских операций и их краткая характеристика. Свойства банковских услуг
42 Депозитные продукты и услуги. Расчётные продукты и услуги. Кредитные продукты и услуги. Услуги в иностранной валюте физическим лицам. Прочие банковские продукты и услуги
43 Ценообразование в банках. Цели ценообразования в банках. Процесс формирования цены банком. Методика ценообразования. Стратегии и виды цен в банке
44 Понятие рекламы в банках, ее цели и задачи. Престижная реклама банка. Правила рекламной деятельности. Виды рекламы и их особенности. Способы оценки эффективности банковской рекламы
45 Варианты организации служб маркетинга в банках. Направления деятельности маркетинговой службы. Требования, предъявляемые к специалистам по маркетингу в банке
46 Стратегическое и тактическое планирование в банках. Особенности управленческой деятельности в банках. Система банковских показателей. Бизнес-план банка. Стратегическая программа банка. Факторы, определяющие стратегию продаж банковских продуктов
47 Понятие продаж банковских продуктов. Методы стимулирования продаж. Основные методы продажи банковских продуктов. Правила эффективной продажи банковских продуктов. Технология формирования спроса на банковские услуги. Виды продаж
48 Специфика продаж банковских услуг. Организационные и технологические аспекты развития системы продаж. Структура продаж (установление контакта; выявление желаний и потребностей клиента; презентация продуктов банка; работа с возражениями и сопротивлениями клиента; завершение переговоров)
49 Сущность и значение послепродажного обслуживания. Виды послепродажного обслуживания. Процесс осуществления послепродажного обслуживания

5.3 ПАКЕТ ЭКЗАМЕНАТОРА
5.3.1 УСЛОВИЯ ПРОВЕДЕНИЯ ЭКЗАМЕНА (КВАЛИФИКАЦИОННОГО)
Квалификационный экзамен проводится в виде защиты отчета по производственной практике.
Защита отчета по производственной практике проходит в следующем порядке: студент предоставляет комиссии отчет для ознакомления; представляет комиссии результаты по освоению вида деятельности; отвечает на вопросы. Затем комиссия выносит решение о защите отчета.
Временные интервалы:
- изучение содержания отчета - 5 минут;
- представление отчета – 7 мин;
- ответы на вопросы комиссии – 3 минуты
- принятие решения – 3 минуты.

Список рекомендуемых источников для подготовки к экзамену (квалификационному):
1 Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой.- Изд. 5-е, перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2014.-592 с.: ил.
2 Банковское дело: Учебник для вузов/ под ред. О.И. Лаврушина. – И.: Финансы и статистика, 2010. – 667с.
3 Банковское дело: Учебник / под ред. А.М. Тавасиева. – М.: Единство, 2010. – 528с.
4 Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. – 471с.
5 Банковские операции: учебное пособие/кол. авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – М. КНОРУС, 2011. – 384с.
6 Уткин Э.А. Банковский маркетинг./Э.А.Уткин – М.: ИНФРА-М, Метаинформ, 2013. – 304с.




5.3.2 КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ
Ход выполнения задания, подготовленный продукт, устное обоснование
Таблица 7
Коды и формулировка проверяемых компетенций
Показатели оценки результата
Оценка (да / нет)



Ход выполнения задания
Подготовленный продукт
Устное обоснование

Оценивать кредитоспособность клиентов


результативность информационного поиска данных о клиенте-заемщике;
точность и правильность анализа финансового положения заемщика-юридического лица;
точность и правильность определения платежеспособности физических лиц;
точность и правильность определения класса кредитоспособности клиента;
результативность рассмотрения кредитных заявок и отбора объектов кредитования на основе анализа данных о платежеспособности и кредитоспособности заемщиков;
правильность составления и оформления заключения о возможности предоставления кредита.




Осуществлять и оформлять выдачу кредитов

точность и правильность расчетов стоимости кредитов методами простых и сложных процентов;
полнота и правильность составления графика платежей по кредиту и процентам;
правильность составления бухгалтерских проводок по выдаче кредитов физическим и юридическим лицам;
правильность составления бухгалтерских проводок начисления и взыскания процентов по кредитам;
правильность составления и оформления кредитного договора с заемщиком;
аргументированность сценария переговоров с потенциальным клиентом-заемщиком по условиям предоставления и порядку погашения кредита;
грамотность и вежливость при консультировании клиентов по условиям предоставления и порядку погашения кредита;
результативность проверки документов заемщика для получения кредита;
полнота и правильность оформления документов на открытие ссудного счета;
полнота и правильность составления и оформления документов на выдачу кредита;
правильность оформления выдачи и погашения долгосрочного кредита;
точность расчета краткосрочного кредита-овердрафта;
правильность оформления ипотечного кредита;
точность и правильность расчета лизинговых платежей;
точность и правильность расчета факторинга.




Осуществлять сопровождение выданных кредитов

результативность проведения мониторинга финансового положения клиента;
правильность составления бухгалтерских проводок просроченных кредитов и просроченных процентов;
точность расчета окупаемости долгосрочных вложений;
правильность составления бухгалтерских проводок списания просроченных кредитов и просроченных процентов;
результативность оценки и управления кредитным риском




Проводить операции на рынке межбанковских кредитов

результативность проведения оценки возможности предоставления межбанковского кредита с учетом финансового положения контрагента;
результативность информационного поиска;
полнота и аргументированность анализа информации о ставках по рублевым и валютным межбанковским кредитам;
правильность составления бухгалтерских проводок сделок по предоставлению и получению кредитов на рынке межбанковского кредита




Формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам
правильность составления и оформления поручительств и гарантий для клиентов банка;
правильность составления бухгалтерских проводок обеспечения по предоставленным кредитам;
результативность оценки качества обеспечения кредита;
результативность оценки достаточности залога;
правильность составления и оформления акта по итогам проверки сохранности обеспечения кредита;
правильность составления и оформления договора залога;
точность и правильность расчета суммы формируемого резерва на возможные потери по кредитам;
правильность составления бухгалтерских проводок суммы формируемого резерва и резерва по портфелю однородных кредитов;
точность и правильность расчета резерва по портфелю однородных кредитов




Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
объяснение социальной значимости профессии товароведа-эксперта;
проявление точности, аккуратности, внимательности при экспертизе потребительских товаров;
стремление к освоению профессиональных компетенций, знаний и умений (участие в предметных конкурсах, олимпиадах и др.);




Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
- организация собственной деятельности в соответствии с поставленной целью
- определение и выбор способов (технологии) решения задачи в соответствии с заданными условиями и имеющимися ресурсами;




Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.
определение и выбор способа разрешения проблемы в соответствии с заданными критериями;
проведение анализа ситуации по заданным критериям и определение рисков;
оценивание последствий принятых решений;




Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
поиск и использование информации для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития;




Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.
корректное использование информационных источников для анализа, оценки и извлечения информационных данных, необходимых для решения профессиональных задач;
владение приёмами работы с компьютером, электронной почтой, Интернетом, активное применение информационно-коммуникационных технологий в профессиональной деятельности.




Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями.
- эффективное взаимодействие и общение с коллегами и руководством;
- положительные отзывы с производственной практики.





Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий.
- ответственное отношение к результатам выполнения профессиональных обязанностей членами команды;
- проведение самоанализа и коррекции результатов собственной работы;




Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации.
владение механизмом целеполагания, планирования, организации, анализа, рефлексии, самооценки успешности собственной деятельности и коррекции результатов в области образовательной деятельности;
владение способами физического, духовного и интеллектуального саморазвития, эмоциональной саморегуляции и самоподдержки;




Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности.
- проявление интереса к инновациям в области профессиональной деятельности;







6 Сводная таблица оценки освоения вида профессиональной деятельности
Результатом освоения профессионального модуля Осуществление кредитных операций является готовность студента к выполнению вида профессиональной деятельности Осуществление кредитных операций и составляющих его профессиональных компетенций, а также общие компетенции, формирующиеся в процессе освоения основной профессиональной образовательной программы в целом.


Результаты обучения по профессиональному модулю Осуществление кредитных операций
Текущий и рубежный контроль
Промежуточная аттестация по ПМ
Экзамен (квалификационный)


Тестирование
Решение ситуационных задач
Защита ПЗ
Контрольные работы
Экзамены/зачеты по МДК
Зачеты по практике
Ход выполнения задания
Подготовленный продукт / осуществленный процесс
Устное обоснование результатов работы

Основные
1
2
3
4
5
6
7
8
9

ПК 1
Оценивать кредитоспособность клиентов

результативность информационного поиска данных о клиенте-заемщике

+


+
+
+
+
+


точность и правильность анализа финансового положения заемщика-юридического лица

+


+
+
+

+


точность и правильность определения платежеспособности физических лиц

+



+


+


точность и правильность определения класса кредитоспособности клиента

+


+
+

+
+


результативность рассмотрения кредитных заявок и отбора объектов кредитования на основе анализа данных о платежеспособности и кредитоспособности заемщиков

+
+

+
+
+
+
+


правильность составления и оформления заключения о возможности предоставления кредита


+

+
+
+
+
+

ПК 2
Осуществлять и оформлять выдачу кредитов

точность и правильность расчетов стоимости кредитов методами простых и сложных процентов




+

+

+


полнота и правильность составления графика платежей по кредиту и процентам

+


+
+





правильность составления бухгалтерских проводок по выдаче кредитов физическим и юридическим лицам


+


+

+



правильность составления бухгалтерских проводок начисления и взыскания процентов по кредитам


+

+
+


+


правильность составления и оформления кредитного договора с заемщиком

+


+
+





аргументированность сценария переговоров с потенциальным клиентом-заемщиком по условиям предоставления и порядку погашения кредита

+


+
+
+
+



грамотность и вежливость при консультировании клиентов по условиям предоставления и порядку погашения кредита




+
+

+
+


результативность проверки документов заемщика для получения кредита

+




+




полнота и правильность оформления документов на открытие ссудного счета


+

+


+



полнота и правильность составления и оформления документов на выдачу кредита





+





правильность оформления выдачи и погашения долгосрочного кредита







+



точность расчета краткосрочного кредита-овердрафта



+




+


правильность оформления ипотечного кредита




+

+




точность и правильность расчета лизинговых платежей







+



точность и правильность расчета факторинга



+






ПК 3
Осуществлять сопровождение выданных кредитов

результативность проведения мониторинга финансового положения клиента




+
+


+


правильность составления бухгалтерских проводок просроченных кредитов и просроченных процентов

+


+
+
+




точность расчета окупаемости долгосрочных вложений

+




+
+



правильность составления бухгалтерских проводок списания просроченных кредитов и просроченных процентов

+
+



+
+
+


результативность оценки и управления кредитным риском


+



+
+
+

ПК 4
Проводить операции на рынке межбанковских кредитов
результативность проведения оценки возможности предоставления межбанковского кредита с учетом финансового положения контрагента

+


+


+



результативность информационного поиска


+


+


+


полнота и аргументированность анализа информации о ставках по рублевым и валютным межбанковским кредитам





+





правильность составления бухгалтерских проводок сделок по предоставлению и получению кредитов на рынке межбанковского кредита




+





ПК 5
Формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам
правильность составления и оформления поручительств и гарантий для клиентов банка
+

+

+


+



правильность составления бухгалтерских проводок обеспечения по предоставленным кредитам



+

+





результативность оценки качества обеспечения кредита

+




+




результативность оценки достаточности залога


+




+



правильность составления и оформления акта по итогам проверки сохранности обеспечения кредита




+


+



правильность составления и оформления договора залога

+



+


+


точность и правильность расчета суммы формируемого резерва на возможные потери по кредитам


+




+



правильность составления бухгалтерских проводок суммы формируемого резерва и резерва по портфелю однородных кредитов



+



+



точность и правильность расчета резерва по портфелю однородных кредитов










ОК 1
Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
объяснение социальной значимости профессии товароведа-эксперта


+

+

+

+


проявление точности, аккуратности, внимательности при экспертизе потребительских товаров

+
+



+

+


стремление к освоению профессиональных компетенций, знаний и умений (участие в предметных конкурсах, олимпиадах и др.)

+



+
+
+


ОК 2
Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
организация собственной деятельности в соответствии с поставленной целью

+


+


+



определение и выбор способов (технологии) решения задачи в соответствии с заданными условиями и имеющимися ресурсами

+
+


+

+
+

ОК 3
Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
определение и выбор способа разрешения проблемы в соответствии с заданными критериями

+
+

+

+
+
+


проведение анализа ситуации по заданным критериям и определение рисков

+
+








оценивание последствий принятых решений

+
+



+
+
+

ОК 4
Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
поиск и использование информации для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

+
+

+
+
+
+
+

ОК 5
Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий
корректное использование информационных источников для анализа, оценки и извлечения информационных данных, необходимых для решения профессиональных задач

+
+

+
+
+
+
+


владение приёмами работы с компьютером, электронной почтой, Интернетом, активное применение информационно-коммуникационных технологий в профессиональной деятельности

+


+

+

+

ОК 6
Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями
эффективное взаимодействие и общение с коллегами и руководством


+

+

+
+



положительные отзывы с производственной практики










ОК 7
Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий
ответственное отношение к результатам выполнения профессиональных обязанностей членами команды

+
+

+

+
+
+


проведение самоанализа и коррекции результатов собственной работы





+
+
+


ОК 8
Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации
владение механизмом целеполагания, планирования, организации, анализа, рефлексии, самооценки успешности собственной деятельности и коррекции результатов в области образовательной деятельности

+
+


+





владение способами физического, духовного и интеллектуального саморазвития, эмоциональной саморегуляции и самоподдержки

+
+

+

+
+
+

ОК 9
Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности
проявление интереса к инновациям в области профессиональной деятельности

+
+

+

+

+

Вспомогательные










Иметь практический опыт
осуществления операций по кредитованию физических и юридических лиц
+
+
+







Уметь
консультировать заемщиков по условиям предоставления и порядку погашения кредитов
+

+

+






анализировать финансовое положение заемщика - юридического лица и технико-экономическое обоснование кредита

+
+
+
+






определять платежеспособность физического лица

+
+


+





проверять полноту и подлинность документов заемщика для получения кредитов



+
+






проверять качество и достаточность обеспечения возвратности кредита




+






составлять заключение о возможности предоставления кредита


+








составлять график платежей по кредиту и процентам, контролировать своевременность и полноту поступления платежей
+

+








оформлять комплект документов на открытие счетов и выдачу кредитов различных видов

+
+
+
+






формировать и вести кредитные дела

+
+

+
+





составлять акты по итогам проверок сохранности обеспечения











определять возможность предоставления межбанковского кредита с учетом финансового положения контрагента











определять достаточность обеспечения возвратности межбанковского кредита
+

+

+






пользоваться оперативной информацией о ставках по рублевым и валютным межбанковским кредитам, получаемой по телекоммуникационным каналам

+
+

+






оформлять и отражать в учете операции по выдаче кредитов физическим и юридическим лицам, погашению ими кредитов

+
+

+
+





оформлять и вести учет обеспечения по предоставленным кредитам




+






оформлять и отражать в учете сделки по предоставлению и получению кредитов на рынке межбанковского кредита

+


+
+





оформлять и отражать в учете начисление и взыскание процентов по кредитам











вести мониторинг финансового положения клиента
+

+








оценивать качество обслуживания долга и кредитный риск по выданным кредитам

+
+

+






рассчитывать и отражать в учете сумму формируемого резерва

+
+

+
+





рассчитывать и отражать в учете резерв по портфелю однородных кредитов











оформлять и вести учет просроченных кредитов и просроченных процентов











оформлять и вести учет списания просроченных кредитов и просроченных процентов
+

+

+






использовать специализированное программное обеспечение для совершения операций по кредитованию

+
+

+
+




Знать
нормативные правовые документы, регулирующие осуществление кредитных операций и обеспечение кредитных обязательств
+



+






способы и порядок предоставления и погашения различных видов кредитов
+










способы обеспечения возвратности кредита, виды залога
+



+
+





требования, предъявляемые банком к потенциальному заемщику
+










состав и содержание основных источников информации о клиенте

+
+

+






методы оценки платежеспособности физического лица, системы кредитного скоринга


+








методы определения класса кредитоспособности юридического лица



+







содержание кредитного договора, порядок его заключения, изменения условий и расторжения
+










состав кредитного дела и порядок его ведения
+










способы и порядок начисления и погашения процентов по кредитам

+
+

+






порядок осуществления контроля своевременности и полноты поступления платежей по кредиту и учета просроченных платежей


+








меры, принимаемые банком при нарушении условий кредитного договора
+










порядок оформления и учета межбанковских кредитов

+
+

+






основные условия получения и погашения кредитов, предоставляемых Банком России


+


+





порядок оценки кредитного риска и определения суммы создаваемого резерва по выданному кредиту
+


+

+





отражение в учете формирования и регулирования резервов на возможные потери по кредитам

+
+

+






порядок и отражение в учете списания нереальных для взыскания кредитов
+










типичные нарушения при осуществлении кредитных операций
+

+
















HYPER13PAGE HYPER15


HYPER13PAGE HYPER142HYPER15


HYPER13PAGE \* MERGEFORMATHYPER1452HYPER15



Одобрен ПЦК учетно-экономических
дисциплин

Составлен в соответствии с программой профессионального модуля по специальности 38.02.07 Банковское дело



“___ “_____________ 2016_г.





Протокол №
УТВЕРЖДЕНО




Председатель ПЦК:
Замдиректора по УР


___________ О.Ю. Говорова

_______________ И.В. Чеховская



“____ “___________ 20____ г.









Разработчики:
Беседина Л.В., преподаватель























 fh®°ІёєИМ
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·•
·
·
·
·
·
·
·
·Ѓ
·
·
·
·
·
·Ѓ
·
·
·
·
·
· HYPER14 °ІґёєѕАВЖИКМ
·
·рHYPER15Основной шрифт абзаца

Приложенные файлы

  • docx file1
    Размер файла: 106 kB Загрузок: 1
  • doc file2
    Размер файла: 133 kB Загрузок: 1
  • docx file3
    Размер файла: 85 kB Загрузок: 1
  • doc file4
    Размер файла: 118 kB Загрузок: 2
  • docx file5
    Размер файла: 62 kB Загрузок: 2
  • docx file6
    Размер файла: 99 kB Загрузок: 2
  • docx file7
    Размер файла: 48 kB Загрузок: 1
  • doc file8
    Размер файла: 128 kB Загрузок: 2
  • docx file9
    Размер файла: 158 kB Загрузок: 1
  • doc file10
    Размер файла: 545 kB Загрузок: 1