РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ОП.15. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ (базовая подготовка) Специальность 35.02.01 Лесное и лесопарковое хозяйство.

2 МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ, НАУКИ И МОЛОДЕЖНОЙ ПОЛИТИКИ ЗАБАЙКАЛЬСКОГО КРАЯ ГОУ СПО «ЧИТИНСКИЙ ПОЛИ ТЕХНИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ» РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИ НЫ ОП.15 . Н АЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖ ЕНИЕ (базовая подготовка) Специальность 35.02.01 Лесное и лесопарковое хозяйство. Чита, 201 4 г. П рограмма учебной дисци плины "Налоги и налогообложение" ра зработана на основе предложений работ одателя (вход. документ №143 от 15.11.13г.), решени е Методического совета ГОУ СПО "Читинский политехнический колледж" (прот окол заседания №2 от 15.10.13г.) по специальности среднего профессионального о бразования 35.02.01 Лесное и лесопарковое хозяйство . Организация-разр аботчик: ГОУ СПО «Читинский п оли технический колледж» Разработчики : Давыдова Тамара Алексеевна , преподаватель ГОУ СПО « Читинский п оли технический колледж» Реком ендована : Методическим советом ГОУ СПО «Читинский поли те хнический колледж» СОДЕРЖАНИЕ стр. 1. ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ 4 2. СТРУКТУРА И содержание УЧЕБНО Й ДИСЦИПЛИНЫ 5 3. условия реализации программы учебной дисциплины 1 1 4. Контроль и оценка результатов О св оения учебной дисциплины 1 3 1. паспорт ПРО ГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ « Н АЛОГИ И НАЛОГООБ ЛОЖЕНИЕ » 1. 1. Область применения прог раммы П рограмма учебной дисциплины является частью программы подготовки специалистов среднего звена , разрабо тана на основе предложений работодателя (вход. документ №143 от 15.11.13г. ) р ешение Методического совета ГОУ СПО "Читинс кий политехнический колледж" (протокол заседания №2 от 15.10.13г.) по специально сти среднего профессионального образования 35.02.01 Лесное и лесопарковое хозяйство. П рограмма учебной дисциплины може т быть использована в дополнительном профессиональном образовании в рамках реализации программ переподготовки кадров в учрежден иях СПО . 1. 2. Ме сто дисциплины в структуре основной профессионал ьной образовательной пр ограммы: учебная дисциплина "Налоги и налогообложение " относится к обще профессиона льным дисциплинам основной профессио нальной образовательной программы. 1.3 . Це ли и задачи дисциплины – т ребования к результатам освоения дисциплины: В результате освоения дисциплины обучающийся должен у меть: ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации; понимать сущность и порядок расчета налогов. В результате освоения дисциплины обучающийся должен з нать: нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации; экономическую сущность налогов; принципы построения и элементы налоговых систем; виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов . 1. 4 . Рекомендуемое количество часов на освоение програм мы дисциплины: максимальной учебной нагрузки обучающегося 78 часов, в том числе: обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 52 часов ; самостоятельной работы обучающегося 26 часов . 2 . СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ 2. 1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы Вид учебной работы Объем часов Максимальная учебная нагрузка (вс его) 78 Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего) 52 в том числе: практиче ские занятия 6 Самостоятельная работа обуча ющегося (всего) 26 доклады 8 сообщения 10 ситуационные задачи 8 Итоговая аттестация в форме дифференцированного зачета 2.2. Т ематический план и содержание учебной дисциплины «Налоги и налого обложение» . Наименование разделов и тем Соде ржание уче бного материала , практические работы, самостоятельная работа обучающихся . Объем часо в Уровень освоения 1 2 3 4 Раздел 1. Теоретические основы налогообложения 4 Тема 1.1. Возникновение и развитие налогообложения. Содержание учебного материала 2 2 1 Возникновение и эволюция налогообложения . 2 Развитие налогообложен ия в России. 3 Становление и развитие ф инансовой науки о налогах. Самостоятельная работа обучающихся Доклад на тему «История возникновения налогов и налогообложени я». 2 Раздел 2. Налоговая политика государства 8 Тема 2.1. Сущность и содержание финансовой политики Содержание учебного материала 2 1 Сущность налоговой политики. 2 2 Налоговый механизм и его элементы. 3 Налоговое бремя 4 Налоги в системе государства регулирования экономики. 5 Некоторые аспекты налоговой политики. Самостоятельная работа обучающихся С итуационная задача на тему «Государственная пошлина» 2 Тема 2.2. Основные теории налогообложения Содержание учебного материала 2 1 Общие теории налогообложения. 2 2 Частные налогообложения. Самостоятельная работа обучающихся Доклад на тему « Общие положения об ответственности за совершения налоговых правонарушений». 2 Раздел 3. Экономическая сущность налогов 4 Тема 3.1. Значение налогов в деятельности государства Содержание учебного материала 2 1 Значение налогов в деятельности государства . 2 2 Правовая природа налога. 3 Экономическая сущность налогов. 4 Функции налогов. 5 Принципы налогообложения. Тема 3.2 . Элементы налога Содержание учебного материала 2 1 Понятие и значение элементов налога. 2 2 Характеристика элементов налога. 3 Предмет и объект налогообложения. 4 Налоговая база. 5 Налоговый и отчетный периоды . Раздел 4. Налоговое администрирование и налоговый контроль 1 2 Тема 4.1. Состав и структура налоговых органов Содержание учебного материала 2 1 Система налогового контроля. 2 2 Структура налоговых органов в Российской Федерации. 3 Функции налогового контроля. 4 Особенности реформирования структуры налоговых органов. 5 Виды налоговых органов. Самостоятельная работа обучающихся Доклад на тему «Камеральная налоговая проверка». 2 Тема 4.2. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов Содержание учебного материала 2 1 Права и обязанности налогоплательщиков. 2 2 Права и обязанности налоговых агентов. 3 Виды налоговых проверок . Самостоятельная работа обучающихся Доклад на тему «Виды налоговых правонарушений и ответс твенность за их совершение». Доклад на тему « Способы обеспечен ия обязанностей по уплате налогов (сборов) » . 2 Тема 4.3 . Виды налоговых пров ерок Виды ответственности за нарушение налогового законодательства Содержание учебного материала 4 1 Камеральная налоговая проверка. 2 2 Выездная налоговая проверка. 3 Виды налоговых правонарушений. 4 Ответственность за совершение налогового правонарушения. Раздел 5. Основные виды федеральных налогов, методы их расчетов 2 4 Тема 5.1. Налог на добавленную стоимость Содержание учебного материала 4 1 О бщая характеристика . 2 2 М етодика расчета . 3 Экономическая сущность налога. 4 Налогоплательщики и объект налогообложения. 5 Налоговая ставка . 6 Налоговая база . 7 Налоговый вычет . 8 Порядок возмещения налога из бюджета. 9 Налоговый период . 10 П орядок и сроки расчета . 11 Уплата налога. Самостоятельная работа обучающихся Ситуационная задача на тему «Водн ый налог». 2 Тема 5.2. Акцизы Содержание учебного материала 4 1 О бщая характеристика . 2 2 Плательщики акцизов. 3 Состав подакцизных товаров 4 Объекты налогообложения. 5 Ставки акцизов и определение налоговой базы. 6 Порядок исчисления акцизов. 7 Сроки уплаты и предоставление деклараций. Самостоятельная работа обучающихся Ситуационная задача на тему «Сборы за пользование объектами животного мира и водных б иологических ресурсов» 2 Тема 5.3. Налог на доходы с физических лиц (НДФЛ) Содержание учебного материала 4 1 О бщая характеристика . 2 2 Плательщики налога и объекты налогообложения. 3 Виды доходов. 4 Налоговая база. 5 Налоговая база по договорам страхования. 6 Сумма налога физических лиц, полученная от долевого участия в орг анизации виде дивидендов. 7 Особенности определение налоговой базы по операциям купли- прода жи ценных бумаг. 8 Налоговая база. 9 Стандартные вычеты. 10 Социальные налоговые вычеты. 11 Порядок исчисление и уплаты налогов. Самостоятельная работа обучающихся Ситуационная задача на тему «Нало г на добычу полезных ископаемых». 2 Тема 5.4 . Налог на прибыль организаций Содержание учебного материала 4 1 О бщая характеристика . 2 2 Экономическая сущность налога. 3 Налогоплательщики и объект обложения 4 Порядок определения доходов и расходов для целей н алогообложения. 5 Ставка и налоговая база. 6 Налоговый период . 7 С роки расчета и уплаты на прибыль организаций. Практические занятия Расчет федеральных налогов 2 Раздел 6. Региональные налоги и сборы 1 4 Тема 6.1. Налог на имущество организаций Содержание учебного материала 4 1 О бщая характеристика . 2 2 Налогоплательщики и объект обложения. 3 Налоговые льготы. 4 Ставка и налоговая база. 5 Порядок исчисления налога. 6 Сроки уплаты. Самостоятельная работа обучающихся Сообщение на тему « Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН)». Сообщение на тему « Зачет и возврат излишне взысканных сумм налога (сбора) ». 4 Тема 6.2 . Транспортный налог Содержание учебного материала 2 1 О бщая характеристика . 2 2 Экономическая сущность и значение в общей сист еме налогообложения . 3 Н алогоплательщики и объекты налога. 4 Налоговые ставки, налоговая база. 5 Налоговые льготы. 6 Порядок и сроки уплаты транспортного налога. Практические занятия Расчет региональных налогов. 2 Самостоятельная работа обучающихся Сообщение на тему « Налог на игорный биз нес». 2 Раздел 7. Местные налоги и сборы и их роль в местном самоуправле нии 6 Тема 7.1. Земельный налог Содержание учебного материала 2 1 О бща я характеристика . 2 2 Экономическая с ущность налога. 3 Н ал огоплательщики и объекты земельного налога. 4 Налоговые ставки, на логовая база. 5 Налоговые льготы. 6 Порядок исчисления налога. 7 Сроки уплаты. Тема 7 . 2 . Налог на имущество физических лиц Содержание учебного материала 2 1 О бщая характеристика . 2 2 Экономическая сущность налога. 3 Н алогоплательщики . 4 Налоговая база. 5 Налоговые льготы. 6 Порядок и сроки уплаты . Практические занятия Расчет местных налогов 2 Раздел 8 . Специальные налоговые режимы 6 Тема 8 .1. Упрощенная система налогообло жения Содержание учебного материала 2 1 О бщая характеристика . 2 2 Экономическа я сущность налога. 3 Налогоплательщики. 4 Ставки налога . 5 Порядок и сроки уплаты . Самостоятельная работа обучающихся Сообщение на тему «Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности». 4 Всего : 78 Для характеристики уровня освоения уч ебного материала используются следующие обозначения: 1. ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств); 2. репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или по д руководством) 3. продуктивный (планирование и самостоят ельное выполнение деятельности, решение проблемных задач) . 3. условия р еализации программы дисциплины 3.1. Требования к минимальному м атериально-техническо му о беспечени ю Реализация программы дисциплины требует наличия учеб ного кабинета социально-экономических дисциплин Оборудование учебного кабинета: - посадочные места по количеству обучающ их ся ; - комплекты учебно - наглядных пособий; - рабочее место для преподавателя. Технические сред ства обучения: - компьютеры; - мультимедиа проектор; - калькуляторы.  3.2. И нформационное обеспечение обучения Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, до полнительной литературы Основные источники: 1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. I . II c изменения ми и д ополнениями. 2. Бюджетный кодекс Рос сийской Федерации с изменениями и дополнениями. 3. Налоговый кодекс Российской Федерац ии с изменениями и дополнениями. 4. Концепция реформирования межбюджет ных отношений в Российской Федерации в 1999- 2001 годах. Утв. Постановлением Пра вительства Российской Федерации от 30.07.98№ 862. 5. Ф еде ральный закон от 10.07.02 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федераци и ( Банке России)» . 6. Федеральный закон от 02.12.90 №395-1 «О банках и банковской деятельности» в ред. от 03.02.96 и с изменениями и дополнениями. 7. Федеральный закон от 22.04.96 №39-ФЗ « О рынке ценных бумаг» с изменениями дополнениями. 8. Федеральный закон от 31.12.97№ 157- ФЗ «Об орга низации страхового дела Российской Федерации» с изменениями и дополне ниями. 9. Парыгина В.А. Налоги и нал огообложение в России : уче бн ик - [ Т екст] / В. А.Парыгина . Налоги и налогообложение - М.: Эскмо , – М . 20 14 , - 640 с. Дополнительные источники: 1. Романовский М.В. Налоги и налогооблож ение; учебник- [Текст] /М.В.Романовский. Налоги и налогообложение – 6- е изд. СПб. : Питер, 20 14 .- 496 с. 2 . Качуч О.В.Налоги и нал огообложение: учебное пособие - [Текст] / О.В. Качур. Налоги и налогообложение - 4-е изд., перераб. и доп. – М: КНОРУС вЂ“ М. 2011, - 384 с. 3 . Никулкин а И.В. Общая теория налогообложения : у чебн ое пособие - [Текст] / И.В. Никулкина. О бщая теория налогообложения - М. : Эскимо – М, 20 10 . - 176 с . - ( Учебный к урс ). 4 . Скворцов О.В. Налоги и налогообложение : учебное пособие - [Текст] / О.В Скворцов. Налоги и налогообложение.- М.: Издательский центр « Академия» – М, 200 9 . – 240 с. 5 . Пономарев А.И. Налоги и нал огообложение в Российской Федерации: у чебн ое пособие [Текст] / А.И. Пономар ев. Налоги и налогообложение в Российской Федерации – Россов н/Д: «Феникс» , 20 10 . – 288 с. – (Профессиональное образование). 6. Гончаренко Л.И. Практикум по налогам и налогообложения: учебное п особие [Текст] / Л.И.Гончаренко. Практикум п о налогам и налогообложению -3-е изд., перераб. и доп. – М : КНОРУ С - М . 2009. – 184 с. Интернет - ресурсы: 1. kodeks . systecs . ru ; 2. my . consultant . ru ; 3 . www . consultant . ru / popular / nalogfiz / ; 4 . http :// www . rnk . ru / ; 4. Контроль и оценка результа тов освоения д исциплины Контроль и оценка результатов освоения дисципл ины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий. Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания) Формы и методы контрол я и оценки результатов обучения В результате освоения учебной дисциплины обучающийся долже н уметь: ориентироватьс я в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации; понимать сущность и порядок расчета налогов. В результате освоения учебной дисциплины о бучающийся должен знать : нормативные акт ы, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российс кой Федерации; экономическую сущность налогов; принципы построения и элементы налоговых систем; виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов . Формы контроля обучения: - устный опрос; - практические занятия; - тестирования ; - решения ситуационных задач; - защита докладов. Методы оценки результатов обучения: - традиционная система в баллах за каждую выполненную ра боту.

Приложенные файлы

  • rtf 1ZX
    Размер файла: 806 kB Загрузок: 0