Методические указания по выполнению самостоятельной работы по учебной дисциплине ОП.07. Налоги и налогообложение образовательной программы по специальности СПО 38.02.01. Экономика и бухгалтерский учёт (по отраслям) базовой подготовки

МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Югорский государственный университет» (ЮГУ)

СУРГУТСКИЙ НЕФТЯНОЙ ТЕХНИКУМ
(филиал) федерального государственного бюджетного образовательного учреждения
высшего образования «Югорский государственный университет»
(СНТ (филиал) ФГБОУ ВО «ЮГУ»)
















Методические указания
по выполнению самостоятельной работы
по учебной дисциплине

ОП.07. Налоги и налогообложение

образовательной программы по специальности СПО

38.02.01. Экономика и бухгалтерский учёт (по отраслям)
базовой подготовки













Сургут
- 2016 -
Пояснительная записка

Налоги и налогообложение является дисциплиной общепрофессионального цикла в соответствии с ФГОС СПО третьего поколения в профессиональных образовательных учреждениях. Самостоятельная работа является одним из видов учебной работы обучающихся и формирует профессиональные (ПК) и общие (ОК) компетенции:


Код
Наименование результата обучения

ОК 2
Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество

ОК 3
Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность

ОК 4
Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

ОК 5
Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий

ПК 3.1
Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней

ПК 3.2
Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям

ПК 3.3
Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды

ПК 3.4
Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям


Основные цели самостоятельной работы:
- систематизация и закрепление теоретических знаний и практических умений, обучающихся;
- углубление и расширение теоретических знаний, формирование умений использовать справочную документацию и дополнительную литературу;
- развитие познавательных способностей и активности обучающихся, творческой инициативы, самостоятельности, ответственности и организованности;
- формирование самостоятельного мышления;
- развитие исследовательских умений.

Обучающийся в ходе самостоятельной работы должен:

уметь:
- ориентироваться в действующем Налоговом законодательстве Российской Федерации;
- понимать сущность и порядок расчетов налогов;

знать:
- Налоговый кодекс Российской Федерации;
- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;
- экономическую сущность налогов;
- принципы построения и элементы налоговых систем;
- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

На самостоятельную работу в курсе изучения дисциплины отводится – 26 часов.

Рекомендации для обучающихся по выработке навыков самостоятельной работы:

- Слушать, записывать и запоминать лекцию.
- Внимательно читать план выполнения работы.
- Обращать внимание на рекомендуемую литературу.
- Из перечня литературы выбирать ту, которая наиболее полно раскрывает вопрос задания.
- Учиться кратко излагать свои мысли.
- Использовать общие правила написания конспекта.
- Оценивать, насколько правильно понято содержание материала, для этого придумать вопрос, направленный на уяснение материала.
- Обращать внимание на достижение основной цели работы.




































Тематический план

Компетенции
Тема
Название работы
Методы
контроля
Кол-во часов

Раздел 1. НК РФ, нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения

ОК 2-5
ПК 3.1
ПК 3.2
Тема 1.1.
Законодательство РФ о налогах и сборах
1. Изучение порядка внесения изменений в законодательство о налогах и сборах
2. Анализ несоответствия актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ
3. Изучение новейших изменений в налоговом кодексе
Защита творческих работ, в форме
интеллект-карты
6

Раздел 2. Принципы построения и элементы налоговых систем

ОК 2-5
ПК 3.2
ПК 3.3
Тема 2.1
Налоговая система РФ
1. Изучение понятия налоговой системы, ее структуры.
2. Характеристика элементов налоговой системы.
Выполнение письменной контрольной работы по изучаемой теме
4

ОК 2-5
ПК 3.2
ПК 3.3
Тема 2.2
Система налогов и сборов в РФ
Изучение Налоговой системы РФ. Классификации и систематизации налогов и сборов по видам
Тестирование по изучаемой теме
2

Раздел 3. Экономическая сущность налогов, виды налогов в РФ и порядок их расчета

ОК 2-5
ПК 3.3
ПК 3.4
Тема 3.1
Основные виды Федеральных налогов, методика расчета
1. Рассмотрение ситуаций по расчету НДС, НДФЛ и заполнение деклараций
2. Работа с налоговым кодексом главы № 25, 23.
Тестирование, выполнение письменной контрольной работы по изучаемой теме
6

ОК 2-5
ПК 3.3
ПК 3.4
Тема 3.2
Региональные налоги и специфика их расчета
1. Изучение материалов по налогообложению в нашем регионе
2. Проработка решения думы ХМАО по налогообложению на текущий год
3. Работа с налоговым кодексом главы № 28, 29, 30.
Защита творческих работ, в форме
интеллект-карты
6

ОК 2-5
ПК 3.3
ПК 3.4
Тема 3.3
Местные налоги и сборы и их роль в местном самоуправлении
1. Проработка материалов по решению государственной думы города Сургута по вопросам установления налогов на данной территории
Решение
ситуационных задач
2

ИТОГО:
26












Самостоятельная работа № 1

Название работы:
1. Изучение порядка внесения изменений в законодательство о налогах и сборах
2. Анализ несоответствия актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ
3. Изучение новейших изменений в налоговом кодексе
Цель:
- формирование общих и профессиональных компетенций;
- систематизация и закрепление полученных теоретических знаний и практических умений студентов;
- углубление и расширение теоретических знаний;
- формирование умений использовать нормативную, правовую, справочную и специальную литературу;
- развитие познавательных способностей и активности студентов: творческой инициативы, самостоятельности, ответственности и организованности;
- формирование самостоятельности мышления, способностей к саморазвитию, самосовершенствованию и самореализации;
- развитие исследовательских умений.
Уровень СРС: Творческая
Форма контроля: Защита творческих работ, в форме интеллект-карты
Количество часов на выполнение: 6 часов
Задание: Подготовить интеллект-карту, на основе Налогового Кодекса, по налогам и сборам действующим в соответствии с законодательством РФ
Критерии оценки:

Наименование объектов
контроля и оценки
Основные показатели оценки результата
Оценка

Умение:
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации.
Знания:
- нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] Российской Федерации.
Полнота изучения данного раздела и темы в частности, в представленной интеллект-карте;
Формат и полнота интеллект-карты;
Соблюдение правил рисования интеллект-карт;
Защита творческой работы;
Ответы на вопросы слушателей.
5 баллов

















Самостоятельная работа № 2

Название работы:
1. Понятие налоговой системы, ее структура.
2. Характеристика элементов налоговой системы.
Цель:
- формирование общих и профессиональных компетенций;
- систематизация и закрепление полученных теоретических знаний и практических умений студентов;
- углубление и расширение теоретических знаний;
- формирование умений использовать нормативную, правовую, справочную и специальную литературу;
- развитие познавательных способностей и активности студентов: творческой инициативы, самостоятельности, ответственности и организованности;
- формирование самостоятельности мышления, способностей к саморазвитию, самосовершенствованию и самореализации;
- развитие исследовательских умений.
Уровень СРС: Воспроизводящая, реконструктивная.
Форма контроля: Выполнение письменной контрольной работы по изучаемой теме
Количество часов на выполнение: 4 часа
Задание: Решение задач и упражнений по образцу; решение вариативных задач и упражнений; конспектирование текста; работа со словарями и справочниками; ознакомление с нормативными документами.
Критерии оценки:

Наименование объектов
контроля и оценки
Процент результативности
(правильных ответов)
Оценка

Умение:
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
- понимать сущность и порядок расчетов налогов;
Знания:
- нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый HYPER13
·HYPERLINK "consultantplus://offline/ref=985DFA738D42EACDD6D6E7A732A35EBB5DE252BC5298FFC3D82F0102A3X1PFG" HYPER14кодексHYPER15 Российской Федерации;
- экономическую сущность налогов;
- принципы построения и элементы налоговых систем;
- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.
90 ч 100
5


80 ч 89
4


70 ч 79
3


менее 70
2













Самостоятельная работа № 3

Название работы:
1. Изучение Налоговой системы РФ. Классификации и систематизации налогов и сборов по видам Цель:
- формирование общих и профессиональных компетенций;
- систематизация и закрепление полученных теоретических знаний и практических умений студентов;
- углубление и расширение теоретических знаний;
- формирование умений использовать нормативную, правовую, справочную и специальную литературу;
- развитие познавательных способностей и активности студентов: творческой инициативы, самостоятельности, ответственности и организованности;
- формирование самостоятельности мышления, способностей к саморазвитию, самосовершенствованию и самореализации;
- развитие исследовательских умений.
Уровень СРС: Воспроизводящая, реконструктивная.
Форма контроля: Тестирование по изучаемой теме.
Количество часов на выполнение: 2 часа.
Задание: Работа с конспектом лекции; изучение нормативных материалов; тестирование.
Критерии оценки:

Наименование объектов
контроля и оценки
Процент результативности
(правильных ответов)
Оценка

Умение:
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
- понимать сущность и порядок расчетов налогов;
Знания:
- нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] Российской Федерации;
- экономическую сущность налогов;
- принципы построения и элементы налоговых систем;
- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.
90 ч 100
5


80 ч 89
4


70 ч 79
3


менее 70
2















Самостоятельная работа № 4

Название работы:
1. Рассмотрение ситуаций по расчету НДС, НДФЛ и заполнение деклараций
2. Работа с налоговым кодексом главы № 25, 23.
Цель:
- формирование общих и профессиональных компетенций;
- систематизация и закрепление полученных теоретических знаний и практических умений студентов;
- углубление и расширение теоретических знаний;
- формирование умений использовать нормативную, правовую, справочную и специальную литературу;
- развитие познавательных способностей и активности студентов: творческой инициативы, самостоятельности, ответственности и организованности;
- формирование самостоятельности мышления, способностей к саморазвитию, самосовершенствованию и самореализации;
- развитие исследовательских умений.
Уровень СРС: Воспроизводящая, реконструктивная.
Форма контроля: Тестирование, выполнение письменной контрольной работы по изучаемой теме.
Количество часов на выполнение: 6 часов.
Задание: Решение задач и упражнений по образцу; решение вариативных задач и упражнений; конспектирование текста; работа со словарями и справочниками; работа с конспектом лекции; изучение нормативных материалов; тестирование.
Критерии оценки:

Наименование объектов
контроля и оценки
Процент результативности
(правильных ответов)
Оценка

Умение:
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
- понимать сущность и порядок расчетов налогов;
Знания:
- нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] Российской Федерации;
- экономическую сущность налогов;
- принципы построения и элементы налоговых систем;
- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.
90 ч 100
5


80 ч 89
4


70 ч 79
3


менее 70
2













Самостоятельная работа № 5

Название работы:
1. Изучение материалов по налогообложению в нашем регионе
2. Проработка решения думы ХМАО по налогообложению на текущий год
3. Работа с налоговым кодексом главы № 28, 29, 30.
Цель:
- формирование общих и профессиональных компетенций;
- систематизация и закрепление полученных теоретических знаний и практических умений студентов;
- углубление и расширение теоретических знаний;
- формирование умений использовать нормативную, правовую, справочную и специальную литературу;
- развитие познавательных способностей и активности студентов: творческой инициативы, самостоятельности, ответственности и организованности;
- формирование самостоятельности мышления, способностей к саморазвитию, самосовершенствованию и самореализации;
- развитие исследовательских умений.
Уровень СРС: Творческая
Форма контроля: Защита творческих работ, в форме интеллект-карты
Количество часов на выполнение: 6 часов
Задание: Подготовить интеллект-карту, на основе Налогового Кодекса, по налогам и сборам действующим в соответствии с законодательством РФ
Критерии оценки:

Наименование объектов
контроля и оценки
Основные показатели оценки результата
Оценка

Умение:
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации.
Знания:
- нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] Российской Федерации.

Полнота изучения данного раздела и темы в частности, в представленной интеллект-карте;
Формат и полнота интеллект-карты;
Соблюдение правил рисования интеллект-карт;
Защита творческой работы;
Ответы на вопросы слушателей.
5 баллов

















Самостоятельная работа № 6

Название работы:
1. Проработка материалов по решению государственной думы города Сургута по вопросам установления налогов на данной территории
Цель:
- формирование общих и профессиональных компетенций;
- систематизация и закрепление полученных теоретических знаний и практических умений студентов;
- углубление и расширение теоретических знаний;
- формирование умений использовать нормативную, правовую, справочную и специальную литературу;
- развитие познавательных способностей и активности студентов: творческой инициативы, самостоятельности, ответственности и организованности;
- формирование самостоятельности мышления, способностей к саморазвитию, самосовершенствованию и самореализации;
- развитие исследовательских умений.
Уровень СРС: Воспроизводящая, реконструктивная.
Форма контроля: Решение ситуационных задач.
Количество часов на выполнение: 2 часа.
Задание: Решение задач и упражнений по образцу; решение вариативных задач и упражнений; конспектирование текста; работа со словарями и справочниками; работа с конспектом лекции; изучение нормативных материалов.
Критерии оценки:

Наименование объектов
контроля и оценки
Процент результативности
(правильных ответов)
Оценка

Умение:
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
- понимать сущность и порядок расчетов налогов;
Знания:
- нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] Российской Федерации;
- экономическую сущность налогов;
- принципы построения и элементы налоговых систем;
- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.
90 ч 100
5


80 ч 89
4


70 ч 79
3


менее 70
2













Информационное обеспечение обучения:

Основная литература:

Базовый учебник: Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ Инфра-М, 2013. - 320 с. [http://znanium.com/bookread2.php?book=391859]

И.М. Александров. Налоги и налогообложение: учебник .- М.: Дашков и К, 2013.
Попов, Е.М. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / Е. М. Попов. – 2-е изд., испр. – Минск: Выш. шк., 2013. – 319 с. [http://znanium.com/bookread2.php?book=509273]
Теория и практика налогообложения: Учебник / Н.И. Малис, И.В. Горский, С.А. Анисимов; Под ред. Н.И. Малиса - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 432 с. [http://znanium.com/bookread2.php?book=392125]

Дополнительная литература:

4) Налогово-бюджетное планирование в Российской Федерации: Учебное пособие / Е.В. Боровикова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 175 с. [http://znanium.com/bookread2.php?book=406124]
5) В.Г. Пансков Налоги и налогообложение в РФ. Учебник для вузов. – 6-е изд., доп. и переработанное. – М.: международный центр финансово-экономического развития. 2013. – 544 с.
6) Г.Б. Поляка Налоги и налогообложение. Учебник – М.: ЮНИТИ, 2013. – 654 с.










Разработчик:
Преподаватель первой категории СНТ (филиал) ФГБОУ ВО «ЮГУ»
_____________ Н.С. Трифонова










HYPER13PAGE \* MERGEFORMATHYPER1411HYPER15




Заголовок 2HYPER15Основной шрифт абзаца

Приложенные файлы

  • doc file29.doc
    Размер файла: 117 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий