Курсовая работа по теме «Методы оценки коммерческого риска»


СОДЕРЖАНИЕ
TOC \o "1-3" \h \z \u ВВЕДЕНИЕ PAGEREF _Toc371117573 \h 31 РИСКИ В СИСТЕМЕ РЫНОЧНЫХ ОТНОШЕНИЙ PAGEREF _Toc371117574 \h 51.1 Сущность и причины возникновения рисков PAGEREF _Toc371117575 \h 51.2 Классификация рисков PAGEREF _Toc371117576 \h 92 УПРАВЛЕНИЕ КОММЕРЧЕСКИМИ РИСКАМИ PAGEREF _Toc371117577 \h 172.1 Методы оценки коммерческих рисков PAGEREF _Toc371117578 \h 172.2 Способы минимизации коммерческих рисков PAGEREF _Toc371117579 \h 22ЗАКЛЮЧЕНИЕ PAGEREF _Toc371117580 \h 26СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ PAGEREF _Toc371117581 \h 28

ВВЕДЕНИЕУспех в мире бизнеса решающим образом зависит от правильности и обоснованности выбранной стратегии предпринимательской деятельности. При этом должны учитываться вероятности критических ситуаций. Было бы в высшей степени наивным считать возможной предпринимательскую деятельность без риска.
Для любого бизнеса важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.
Любые хозяйствующие субъекты в рыночной экономике постоянно сталкиваются с рисками, способными привести к непредвиденным убыткам и банкротству. Чем больше объем операций, тем выше уровень рисков и их многообразие.
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что оценка коммерческих рисков является основой экономической безопасности фирмы и всегда приходится считаться с тем, что более высокоприбыльные проекты часто оказываются более рискованными, так что между прибылями и риском необходимо находить компромисс.
С риском может сталкиваться любой субъект – отдельный человек, группа людей, производственно-хозяйственная единица – фирма, компания, банк, страховая компания, инвестиционная компания и т.д. Независимо от причины возникновения риска естественным является желание каждого субъекта уменьшить возможные потери, связанные с реализацией коммерческого риска. Именно поэтому возникает проблема оценки коммерческого риска.
Объектом изучения в работе являются коммерческие риски.
Предметом исследования являются методы оценки коммерческих рисков.
Целью работы является изучение методов оценки коммерческих рисков.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
рассмотреть сущность рисков;
выявить причины возникновения рисков;
рассмотреть классификацию рисков;
выявить методы оценки коммерческих рисков;
рассмотреть способы минимизации коммерческих рисков.

1 РИСКИ В СИСТЕМЕ РЫНОЧНЫХ ОТНОШЕНИЙ1.1 Сущность и причины возникновения рисковДеятельность хозяйствующих субъектов в условиях рыночной экономики подвержена влиянию фактора неопределенности, что обусловливает наличие различных рисков в их предпринимательской деятельности.
При этом последствия влияния рисков на имущественное, финансовое положение и финансовые результаты деятельности организаций могут быть весьма существенными. В связи с этим возникает необходимость своевременного выявления, интерпретации, оценки и отражения возможных рисков как на этапе планирования, так и в текущей повседневной деятельности организации и принятия мер к снижению возможных негативных последствий, а также к созданию, выявлению и использованию резервов для их предотвращения. Поэтому организации с целью обеспечения эффективности деятельности должны создавать такую систему оценки рисков, которая позволяла бы осуществлять качественное управление рисками.
В основе предпринимательской деятельности лежит ожидание получить доход, превышающий обычный, средний сложившийся. Эти ожидания достаточно неопределенные – могут сбываться или нет, поэтому предпринимательство всегда ассоциируется с риском.
Под риском понимают все внутренние и внешние предпосылки, которые могут негативно повлиять на достижение стратегических целей в течение точно определенного отрезка времени наблюдения, например периода оперативного планирования. К стратегическим показателям относятся выручка и покрытие затрат, включая проценты на капитал, оборот, качество, имидж и т.д.
Слово «риск» стало востребовано тогда, когда у людей появилось осознание ответственности за принятые решения. Современные обыденные представления о риске многообразны.
В общем случае под риском понимается возможность того, что произойдет некое нежелательное событие. В предпринимательской деятельности риск принято отождествлять с возможностью потери предприятием части ресурсов, снижение планируемых доходов или появление дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности.
Понятие “риск” имеет давнее происхождение. При этом на право называться источником происхождения термина risk претендуют сразу несколько древних слов из разных европейских языков:
итальянское слово risicare, означающее “посметь”, “отважиться”;
греческое слово ridsikon, ridsa - “скала”, “утес” (в буквальном понимании объезжать скалу, утес);
французское слово risque - рискованный, сомнительный;
слово rescum из латинского языка, обозначающее непредсказуемость, опасность или то, что разрушает.
Смысловую нагрузку данных слов можно разделить на две составляющие: начало действия процесса и неполная уверенность в успешном результате.
По своей сущности риск является событием с отрицательными последствиями. Это гипотетическая возможность наступления ущерба. В связи с этим существует точка зрения, согласно которой о риске можно говорить только тогда, когда существует отклонение между плановыми и фактическими результатами. Данные отклонения могут быть либо положительными, либо отрицательными.
Через риск реализуется ущерб, приобретая конкретно изменяемые и реальные очертания. Иначе – это количественная оценка (критерий) удачного или неудачного исхода. Измерение риска возможно математическим путем с помощью применения теории вероятностей и закона больших чисел на основе статистических данных.
Риск возникает из-за неопределенности, которую несут изменения. Под неопределенностью понимается состояние неоднозначности развития определенных событий в будущем, состояние незнания и невозможности точного предсказания основных величин и показателей развития деятельности предприятия. Неопределенность – это объективное явление, которое является средой любой предпринимательской деятельности. Полное исключение неопределенности, т.е. создание однозначных условий протекания бизнеса является сколь желаемым для каждого предпринимателя, столь и невозможным. В то же время неопределенность нельзя трактовать как исключительно негативное явление. В рыночной экономике, особенно в ее еще не вполне состоявшемся положении, неопределенность может сулить дополнительные возможности. В целом же явление неопределенности оценивается со знаком минус в предпринимательской деятельности.
Выделяют три вида неопределенности:
Незнание – это неполнота, недостаточность знаний об окружающем мире (экономические законы, юридические законы, традиции ведения бизнеса, особенности отрасли хозяйствования, профессиональные требования к ведению хозяйства).
Случайность – как будущее событие, наступление которого не поддается закономерностям; это субъективное понятие, объективно ее не существует, так как все совершается по необходимости; результат совпадения в силу действия множества причин.
Противодействие – то, что может препятствовать начинаниям фирмы: неогпределенность спроса; ненадежность контрагента по контракту, трудовые конфликты, действия конкурента и другое.
Идти на риск предпринимателя вынуждает необходимость принятия инвестиционного или управленческого решения и надежда получения прибыли. Момент принятия решения совпадает с неопределенностью ситуации. В связи с этим с экономической теории выделяется два направления:
изучение проблемы риска как вероятности потери части ресурсов, недополучения доходов или появление дополнительных расходов;
изучение проблемы риска как возможности получения значительной выгоды в результате хозяйственной деятельности.
Рисковые области коммерческой деятельности предприятий обуславливаются не только неопределенностью внешней и внутренней среды, а также отсутствием возможности прогнозирования и регулирования спроса, снижением качества выпускаемой продукции, несвоевременностью поступления информации о конкурентах и многим другим. Указанные факторы для предприятий могут проявляться как на микро-, так и на макроуровнях.
Коммерческие риски на макроуровне возникают в условиях достижения рыночного равновесия, изучение и выявление тенденций, изменения которого в современных условиях представляют собой важную задачу в планировании деятельности предприятий.
Риск необходимо рассматривать как с количественной, так и с качественной точек зрения. Для количественного измерения риска необходимо знать вероятность наступления каждого из возможных исходов, в этом заключается объективная оценка. Субъективная оценка присутствует при анализе доступной информации – в чем возникает неопределенность.
В связи с вышеизложенным риск следует рассматривать с точки зрения возможности наступления как негативных, так и положительных последствий. При этом рисковое событие может и не произойти, т.е. наступает нулевой результат. Однако точную степень вероятности наступления случайных событий определить невозможно.
Выделяют следующие черты, присущие риску:
риск характеризуется наличием неопределенности;
риск всегда связан с возможностью выбора того или иного варианта развития событий. Иными словами, риск неразрывно связан с понятием альтернативности.
К перечисленным выше двум характеристикам риска можно также отнести обязательное наличие нескольких вариантов исхода событий, причем один из них должен иметь негативный характер.
Существует огромное количество факторов, развитие которых трудно спрогнозировать, а их влияние на экономические результаты деятельности предприятия велико. К примеру, к таким факторам можно отнести изменения в законодательстве, криминализацию рыночных отношений, изменение курса валют и т.п. При этом в условиях глобализации экономики, когда возникший в одной стране экономический кризис влияет на состояние экономик других государств, степень риска, сопутствующего бизнесу, усиливается.
Принимая управленческие решения, руководство предприятия должно обязательно оценивать риски, связанные с проведением предполагаемых действий, и определить для себя, является ли данный риск приемлемым для компании.
1.2 Классификация рисковВ процессе предпринимательской деятельности возникают различные виды рисков, которые различаются по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень и, следовательно, по способу анализа и методам описания.
Нет общего мнения и в выделении принципов и признаков классификации рисков. Существует два основных принципа построения классификации рисков. Первый – построение классификации по конкретному содержанию каждого типа и вида рисков. Такая классификация является предметной.
В предметных классификациях выделяют риски финансовые, производственные, инновационные и т.д. На общей предметной классификации обычно строятся детальные классификации рисков (специфические классификации), которые используются для управления рисками в определенных сферах хозяйственной деятельности: в страховании, банковской и биржевой деятельности, строительстве и т.д.
Второй принцип классификации рисков – их разделение на группы для целей управления рисками не по конкретному содержанию, а по источнику и этапу возникновения, возможности управления риском с помощью того или иного способа.
Информация о структуре хозяйственных рисков коммерческой организации содержится в Информации Минфина России N ПЗ-9/2012 "О раскрытии информации о рисках хозяйственной деятельности организации в годовой бухгалтерской отчетности", где указано, что риск хозяйственной деятельности состоит из финансового (рыночный, кредитный, риск ликвидности), правового, странового, регионального и репутационного рисков.
Рыночные риски связаны с возможными неблагоприятными для организации последствиями в случае изменения рыночных параметров, в частности цен и ценовых индексов (на товары, работы, услуги, ценные бумаги, драгоценные металлы, др.), процентных ставок, курсов иностранных валют. Организация должна проанализировать свою чувствительность к каждому виду рыночных рисков, которым она подвержена на отчетную дату, и отразить эффект, который оказали бы на прибыль (убытки) и капитал изменения соответствующей переменной, влияющей на уровень риска.
Кредитные риски связаны с возможными неблагоприятными для организации последствиями при неисполнении (ненадлежащем исполнении) другими лицами обязательств по предоставленным им заемным средствам (в том числе в форме покупки облигаций, векселей, предоставлении отсрочки и рассрочки оплаты за проданные товары, выполненные работы или оказанные услуги).
Риск ликвидности связан с возможностями организации своевременно и в полном объеме погасить имеющиеся на отчетную дату финансовые обязательства: кредиторскую задолженность поставщикам и подрядчикам, задолженность заимодавцам по полученным кредитам и займам (в том числе в форме облигаций, векселей) и др.
Правовые риски связаны с изменением валютного и таможенного регулирования, налогового законодательства.
Страновые и региональные риски связаны с политической и экономической ситуацией, географическими особенностями в стране (странах) и регионе (регионах), в которых организация осуществляет обычную деятельность и (или) зарегистрирована в качестве налогоплательщика. Это риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения, забастовками, повышенной опасностью стихийных бедствий, возможными перебоями в транспортном сообщении или его прекращением и т.п.
Репутационный риск связан с уменьшением числа заказчиков (клиентов) организации вследствие негативного представления о качестве реализуемой ею продукции, работ, услуг; о соблюдении сроков поставок продукции, выполнения работ, оказания услуг; об участии в ценовом сговоре и т.п.
Представители неоклассической теории утверждали, что гарантированная прибыль обладает большей ценностью, а участие в лотереях, азартных играх является невыгодным. Противоположную позицию занимал Дж. Кейнс, введший понятие “склонность к азарту”, под которым подразумевал получение удовлетворения от риска. По его мнению, предприниматель готов пойти на больший риск ради получения большей прибыли. А в число основных мотивов предпринимательской деятельности Дж. Кейнс включал стремление к лучшему, к независимости, желание оставить наследникам состояние.
Дж. Кейнс, занимаясь классификацией рисков, выделил три основные их вида:
предпринимательский риск - неопределенность получения ожидаемого дохода от вложения средств;
риск “заимодавца” - риск невозврата кредита, включающий в себя юридический риск (уклонение от возврата кредита) и кредитный риск (недостаточность обеспечения);
риск изменения ценности денежной единицы - вероятность потери средств в результате изменения курса национальной денежной единицы (рыночный риск).
В соответствии с теорией американского экономиста Ф.Х. Найта, в которой указано, что «риск – измеримая неопределенность», Лазуткин В.А. предложил следующую классификацию рисков:
субъективный – риск, последствия которого невозможно объективно оценить; объективный – риск с точно измеримыми последствиями;
финансовый – риск, прямые последствия которого заключаются в денежных потерях. Нефинансовый – риск с неденежными потерями;
динамический – риск, вероятность и последствия которого изменяются в зависимости от ситуации (например, риск экономического кризиса); статический – практически не меняющийся во времени риск (например, риск пожара);
фундаментальный – несистематический, недиверсифицированный риск с тотальными последствиями; частный – систематический диверсифицированный риск с локальными последствиями;
чистый риск – возможность неожиданной или незапланированной потери без альтернативы возможного выигрыша; спекулятивный – риск, одним из последствий которого может быть выгода.
В системе бухгалтерского учета можно выделить два вида рисков, имеющих разную экономическую природу:
информационные риски, являющиеся следствием неопределенности в системе бухгалтерского учета. Информационный риск связан с искажением информации в системе бухгалтерского учета, будучи следствием определенных событий и решений и прежде всего выбора способов и методов учета, калькулирования себестоимости, учетной политики, способов оценки объектов учета и политики формирования резервов. Последствием информационных рисков является искажение информации об имущественном, финансовом положении и результатах деятельности организации;
предпринимательские риски, связанные с бизнесом, информация о последствиях влияния которых находит отражение в учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности. Предпринимательские риски, отражаемые в бухгалтерском учете, характеризуют последствия событий, которые могут оказать влияние на производственную деятельность организации, эффективность управления бизнес-процессами. Предпринимательский риск формируется под совокупным влиянием факторов внутренней и внешней среды хозяйствования как результат взаимодействия этих факторов.
Риски, связанные с инвестициями в нововведения классифицируются следующим образом:
кредитный (деловой) риск;
инфляционный риск;
процентный риск;
валютный риск;
По сфере возникновения выделяют риски:
Коммерческие – риски потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности в результате изменений в конъюнктуре рынка, других условий. Коммерческие риски включают производственно-технические, торговые, имущественные, финансовые.
Коммерческий риск возникает в результате финансовой и предпринимательской деятельности как следствие рискованной коммерческой сделки. В сфере предпринимательства риск вызван такими факторами, как:
изменение цен;
неплатежеспособность покупателя;
изменения спроса;
изменения издержек производства.
В финансовой сфере коммерческий риск – это риск уменьшения финансовых потоков от размещения активов (по пассивам этого риска не существует), например, риск неплатежеспособности заемщика, неокупаемости проекта и прочее.
К основным причинам коммерческого риска относят:
повышение закупочной цены материальных ресурсов;
снижение объемов продажи в результате резких колебаний рыночной конъюнктуры, изменения спроса, моды, снижением платежеспособности населения;
физическая потеря товара, его качественных характеристик в результате хранения, транспортировки;
повышение расходов на реализацию из-за выплаты штрафов, таможенных пошлин, налогов;
невыполнение договорных обязательств партнером;
действия конкурентов;
непредвиденные стихийные бедствия, неурожаи;
нечестность или небрежность служащих.
Прогнозирование успеха коммерческой операции должно осуществляться с учетом возможных рисков, связанных с реализацией товаров, транспортировкой, погрузочно-разгрузочными работами, нестабильной платежеспособностью покупателей, а также риска форс-мажорных обстоятельств.
Нестабильность и непредсказуемость рыночных ситуаций, поведения основных конкурентов, угроза внезапного банкротства обусловили дифференциацию коммерческих рисков на допустимые, критические и катастрофические.
Допустимый риск – это угроза потери части или всей прибыли от реализации в сочетании с возможными и предсказуемыми потерями.
Критический риск – опасность потерять доходы в размере производственных затрат, угроза получения нулевого дохода.
Под катастрофическим понимают риск, который характеризуется опасностью потерь, превышающих все состояние фирмы (банкротство).
Финансовые – возникают в связи с невозможностью исполнения фирмой финансовых обязательств. Включают: риск отсутствия спроса, инвестиционные риски, риск прямых потерь, риски, связанные с покупательной способностью денег
Инновационные – риски, возникающие в результате неопределенности в инновационной сфере, начиная от выработки инновационной идеи, воплощения ее в продукте или технологии и заканчивая реализацией на рынке. Инновационные риски включают риск отрицательных научных или рыночных результатов, а также риск негативных экологических и социальных последствий, проектный риск
По характеру учета риски делятся на внешние и внутренние. Внешние риски непосредственно не связаны с деятельностью предприятия или его контактной аудитории (социальные группы, юридические или физические лица, которые проявляют потенциальный или реальный интерес к деятельности конкретного предприятия). Внутренние риски обусловлены деятельностью самого предприятия и его контактной аудитории. На их уровень влияет деловая активность руководства предприятия, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики и другие факторы, производственный потенциал, техническое оснащение, уровень специализации, уровень производительности труда, техника безопасности.

2 УПРАВЛЕНИЕ КОММЕРЧЕСКИМИ РИСКАМИ2.1 Методы оценки коммерческих рисковРиск в настоящее время превратился в неотъемлемый элемент экономических отношений. Отсюда − необходимость оценить степень риска и возможные последствия принятых в ситуации риска решений. Достигается это разработкой методов анализа, оценки и управления риском и их внедрением в практику предприятий. Анализ риска представляет собой выявление возможных альтернатив решения конкретной проблемы и наличия риска в имеющихся альтернативах, составление перечня рисков и факторов, их определяющих.
Основные задачи, которые обычно ставятся при анализе риска, это выявление опасности и сравнительная количественная оценка этой опасности для различных видов риска. Эти задачи включают вопросы идентификации риска, сравнительной оценки риска с максимально допустимой и прогнозирование. Поскольку прогнозирование главным образом базируется на изучении тенденции его проявления, достоверность прогноза в сильной степени зависит от достоверности и значимости тенденции изменения показателей риска во времени. Источники такой информации подразделяются на внешние и внутренние. Основными в таких задачах являются статистические данные об изучаемом объекте, полученные из внутренних источников. В них отражаются особенности функционирования и развития объекта.
Оценка риска — это этап анализа риска, имеющий целью определить его количественные характеристики: вероятность наступления неблагоприятных событий и возможный размер ущерба (рисунок 1).
Можно выделить три основных метода оценки риска для конкретных процессов:
анализ статистических данных по неблагоприятным событиям, имевшим место в прошлом;
теоретический анализ структуры причинно-следственных связей процессов;
экспертный подход.
ОПИСАНИЕ СИСТЕМЫ


ОЦЕНКА РИСКА


ОЦЕНКА последствий
ОЦЕНКА вероятности событий


ИНТЕГРАЛЬНАЯ ОЦЕНКА РИСКА


Определение средних и предельных характеристик
Построение уровней риска

Рисунок 1 – Общая схема процесса количественной оценки риска
В основе статистического метода лежат приемы математической статистики (расчет вариации, дисперсии и стандартного отклонения по показателям финансово-хозяйственной деятельности предприятия). Сущность статистического метода измерения риска состоит в обработке значительного массива данных, относящихся к изучаемому рисковому событию. Статистический метод обеспечивает приемлемую достоверность результатов, но при условии сохранения в перспективе тенденции развития исследуемого явления. Ведь оценка риска, в первую очередь, нужна для прогнозирования его значения в будущем.
На практике для измерения риска статистическим методом чаще всего используются вероятность и показатели вариации. Вероятность удобна тогда, когда под риском понимается вероятность неудачи (или удачи). В этом случае величиной (уровнем) риска является вероятность того, что полученный результат окажется меньше (или больше) ожидаемого:
R=px≤x0 (1)где R — уровень риска;
p — вероятность наступления рискового события;
x и x0 — фактически полученный и ожидаемый результат соответственно.
Чем выше вероятность, тем больше риск. Данный метод требует знания закона распределения вероятности.
Объективный способ определения вероятности основан на вычислении частоты, с которой тот или иной результат был получен в аналогичных условиях:
p=mN (2)где m — число исходов (результатов), благоприятствующих рисковому событию;
N — общее число исходов (наблюдаемых результатов).
При отсутствии информации, достаточной для объективной оценки, прибегают к субъективному способу определения вероятности, основанному на личном опыте экспертов.
Используя имеющиеся статистические данные, можно оценить и вероятность возникновения неблагоприятных событий, и размеры ущерба. Этот метод подходит для частых и однородных событий.
Статистический метод относительно точен, но требует значительного объема данных и не учитывает резких изменений в инвестиционной политике предприятия и влияния внешних факторов.
Однако следует иметь в виду, что в размеры статистических показателей, которые с течение времени изменяются, нужно вносить поправки. Например, исключать влияние инфляционных процессов.
В тех задачах, где показателей внутренней статистики оказывается недостаточно для анализа и прогноза риска они могут быть дополнены сведениями из внешних источников информации. Например, сведениями, полученными в результате анализа деятельности конкурентов или сведениями об авариях и различного рода катастрофах.
Для редких и уникальных событий, например крупных аварий, не имеющих репрезентативной статистики, используется теоретический анализ системы, имеющий целью выявить возможный ход развития событий и определить их последствия. Условно такой метод можно назвать сценарным подходом, поскольку итогом рассмотрения процесса в этом случае является построение цепочек событий, связанных причинно-следственными связями, для каждой из которых определена соответствующая вероятность. В начале цепочки стоит группа исходных событий, называемых причинами, в конце — группа событий, называемых последствиями.
Существует ряд принципиальных сложностей, связанных с оценкой риска при помощи сценарного подхода. Используемые математические модели и методы для расчета последствий аварий и отказов оборудования содержат внутри себя значительную неопределенность, связанную с большой сложностью моделируемых объектов и недостаточным знанием путей развития неблагоприятных процессов. Поэтому большое значение для разработки стратегии управления рисками крупных производственных предприятий и повышения точности расчетов имеет создание баз данных по отказам элементов оборудования, проработка различных вариантов и создание базы данных по сценариям развития аварий, а также повышение качества сбора первичной статистической информации.
Методы экспертных оценок предполагают сбор и изучение специалистами оценок вероятностей возникновения различных уровней потерь. Методика оценки рисков на основе экспертного метода была разработана группой ученых. По этой методике вначале составляется перечень всех возможных рисков и определяется доля каждого риска в их совокупности.
Экспертный метод основан на усреднении экспертных оценок рисков. Для этого приглашаются не менее трех экспертов, которые хорошо ознакомлены с решаемыми проблемами бизнес-операции. Каждому эксперту отдельно предоставляется перечень рисков и предлагается определить вероятность их наступления. Как привило, при этом руководствуются следующей системой оценок:
0 − риск рассматривается как несущественный;
25 − риск, скорее всего не реализуется;
50 − о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
75 − риск, скорее всего, проявится;
100 − риск наверняка реализуется.
После этого анализируется оценка экспертов и проверяется их непротиворечивость. Должны быть соблюдены следующие правила:
maxAi-Bi≤50, i=1, 2…N (3)i=1nAi-BiN≤25 (4)где Аi и Вi − оценки каждой i-ой пары экспертов.
Просчитывается средний балл по каждому виду риска. Производится расчет риска по каждой группе, умножая среднюю вероятность наступления риска в баллах (средний балл экспертных оценок) на удельный вес каждого вида риска. По значениям произведения средней вероятности наступления риска и его удельного веса судят о наиболее вероятных рисках в коммерческой деятельности предприятия.
2.2 Способы минимизации коммерческих рисковРиск в коммерческой деятельности неизбежен. Следовательно, предприятие должно выработать определенную политику в области риска. Основными направлениями политики риска являются: политика избежания риска, политика принятия риска, политика снижения степени риска.
Политика избежания риска состоит в разработке таких мероприятий, которые позволяют полностью исключить конкретный вид хозяйственного риска. В основном это достигается путем отказа от осуществления таких хозяйственных операций, уровень риска которых чрезмерно высок. Эта политика наиболее проста, но не всегда эффективна, так как избегая рисков, предприятие одновременно теряет возможность получить достаточно высокую прибыль.
Политика принятия риска означает желание и возможность покрытия риска за счет собственных средств. Такая политика уместна при стабильном финансовом состоянии предприятия, желании расширить деятельность, однако может привести к большим неоправданным потерям.
Политика снижения риска предполагает уменьшение вероятности и объема потерь. Существуют методы и приемы, с помощью которых можно снизить риск коммерческой деятельности. Наиболее широко используемыми и эффективными методами предупреждения и снижения риска являются: страхование (внутреннее и внешнее), диверсификация и лимитирование. Первый метод не снижает сам риск, а позволяет компенсировать его отрицательные последствия. Два других метода уменьшают вероятность и величину возможных потерь.
Внешнее страхование заключается в передаче риска (ответственности за результаты негативных последствий) за определенное вознаграждение другой организации (страховой компании). Это могут быть страхование имущества предприятия, грузов при транспортировке, сотрудников от несчастных случаев и другие виды страхования.
Внутренне страхование осуществляется в пределах самого предприятия. Оно проводится путем создания специальных фондов для возмещения убытков. Перечень таких фондов и размеры отчислений в них определяется уставом предприятия. Их источником служит прибыль. Создание резервного фонда является обязательным для акционерного общества, кооператива, предприятий с иностранными инвестициями.
Диверсификация деятельности предприятия – расширение сферы деятельности предприятия, номенклатуры продукции. Создаются условия для своевременного и беспрепятственного перемещения финансовых и материальных ресурсов, а также капиталов из одной сферы деятельности в другую. Потери неизбежны, но они меньше тех, которые будут при однонаправленной деятельности на рынке.
Различают несколько способов диверсификации. Диверсификация видов хозяйственной деятельности предполагает использование различных возможностей для получения дохода и прибыли, т.е. вложение средств одновременно в несколько различных предприятий, создание филиалов в различных регионах и т.п.
Диверсификация поставщиков предусматривает разнообразие источников поступления товаров. Диверсификация ассортимента предполагает включение в ассортимент предприятия товаров с противоположной направленностью спроса (например, прохладительные напитки и горячий чай). Это позволяет снизить риск в период временного уменьшения спроса на отдельные товары.
Диверсификация «депозитного портфеля» предполагает размещение временно свободных денежных средств в различных банках, что снижает риск их потери при банкротстве банка.
Лимитирование предполагает установление лимита, т.е. предельных сумм расходов, продаж, кредитов. Лимитирование может применяться предприятиями при продаже товаров в кредит, при предоставлении займов и ссуд другим хозяйствующим субъектам или своим работникам, определении сумм вложения капитала по конкретному направлению вложения и др.
Установление размера лимитов (верхних и нижних пределов норм) представляет собой многошаговую процедуру, включающую установление перечня лимитов, размер каждого из них, их предварительный анализ и их законодательное утверждение.
Таким образом, лимитирование подразумевает гибкую форму организационного воздействия и как прием в управлении рисками относится к организационным методам управления.
Также можно уменьшить степень вероятного риска и одновременно обеспечить достижение заданных уровней рентабельности, используя такие мероприятия, как:
Получение дополнительной информации. Развиваются консалтинговые, информационные формы, готовые предоставить информацию о деятельности конкурентов, поставщиков, финансовых кругов.
Профессиональная разработка хозяйственных договоров по всем рисковым пунктам. Коммерсант должен предусматривать вероятность возникновения спорных вопросов, определять двустороннюю имущественную ответственность, включать разделы по форс-мажорным обстоятельствам, проводить экономическое обоснование сделки.
Провести поиск партнеров с достаточными финансовыми средствами.
Подбор квалифицированных специалистов, повышение квалификации кадров.
Использование прогнозирования конъюнктуры рынка, обращение к услугам экспертов, специалистов.
Любое снижение риска имеет свою цену. Это так называемая плата за снижение риска. Следовательно, выбирая способ снижения риска необходимо учитывать его стоимость и целесообразность.

ЗАКЛЮЧЕНИЕДеятельность хозяйствующих субъектов в условиях рыночной экономики подвержена влиянию фактора неопределенности, что обусловливает наличие различных рисков в их предпринимательской деятельности.
Под риском понимают все внутренние и внешние предпосылки, которые могут негативно повлиять на достижение стратегических целей в течение точно определенного отрезка времени наблюдения, например периода оперативного планирования. К стратегическим показателям относятся выручка и покрытие затрат, включая проценты на капитал, оборот, качество, имидж и т.д.
По своей сущности риск является событием с отрицательными последствиями. Это гипотетическая возможность наступления ущерба. В связи с этим существует точка зрения, согласно которой о риске можно говорить только тогда, когда существует отклонение между плановыми и фактическими результатами. Данные отклонения могут быть либо положительными, либо отрицательными.
В процессе предпринимательской деятельности возникают различные виды рисков, которые различаются по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень и, следовательно, по способу анализа и методам описания.
Риск в настоящее время превратился в неотъемлемый элемент экономических отношений. Отсюда − необходимость оценить степень риска и возможные последствия принятых в ситуации риска решений. Достигается это разработкой методов анализа, оценки и управления риском и их внедрением в практику предприятий. Анализ риска представляет собой выявление возможных альтернатив решения конкретной проблемы и наличия риска в имеющихся альтернативах, составление перечня рисков и факторов, их определяющих.
Оценка риска — это этап анализа риска, имеющий целью определить его количественные характеристики: вероятность наступления неблагоприятных событий и возможный размер ущерба.
Можно выделить три основных метода оценки риска для конкретных процессов:
анализ статистических данных по неблагоприятным событиям, имевшим место в прошлом;
теоретический анализ структуры причинно-следственных связей процессов;
экспертный подход.
Риск в коммерческой деятельности неизбежен. Следовательно, предприятие должно выработать определенную политику в области риска. Основными направлениями политики риска являются: политика избежания риска, политика принятия риска, политика снижения степени риска.
Любое снижение риска имеет свою цену. Это так называемая плата за снижение риска. Следовательно, выбирая способ снижения риска необходимо учитывать его стоимость и целесообразность.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВАвдошин С.М., Песоцкая Е.Ю. Информатизация бизнеса. Управление рисками: учебник. – М.:ДМК Пресс, 2011. – 176 с.
Балдин К.В., Воробьев С.Н. Управление рисками: учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 511 с.
Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2013. – 260 с.
Брагина Л.А. Организация коммерческой деятельности: учебное пособие. – М.: ИЦ «Академия», 2006. – 176 с.
Воеводина Н.В. Управление финансовыми рисками. – Владивосток: ДГУ, 2001. – 92 с.
Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.consultant.ru/
Гремина Л.А. Анализ методов оценки рисков в менеджменте предприятий [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.teoria-practica.ru/-5-2013/economics/gremina.pdf
Грехов В.П. Сущность и эволюция понятия «экономические риски» // Экономика и управление. – 2010. - №8(69). – С. 145-147
Демина И.Д., Меркущенков С.Н. К риск-ориентированной системе бухгалтерского учета / Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. – 2013. - №7 [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.consultant.ru/
Иванов А.А., Олейников С.Я., Бочаров С.А. Риск-менеджмент: Учебно-методический комплекс. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2008. – 193 с.
Касьянова С.А. Тестирование риска хозяйственной деятельности коммерческой организации как инструмент оценки системы внутреннего контроля / Международный бухгалтерский учет. – 2013. - №20 [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.consultant.ru/
Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег. – М.: Гелиос АРВ, 2006. – 352 с.
Ковалева О.Б. Модели оценки и прогнозирования рисков [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://mami.ru/science/aai77/scientific/article/s12/s12_07.pdf
Кузнецова Н.В. Управление рисками: учебное пособие. – Владивосток: ТИДОТ ДВГУ, 2004. – 168 с.
Лазуткин В.А. Понятие и сущность риска в страховых правоотношениях: общий взгляд на проблему // Гражданское право. – 2009. – №2. – С. 44-47
Матвеев Б.А. Методологические основы исследования и измерения статистического риска [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.lib.csu.ru/vch/108/006.pdf
Нецымайло К.В. Методы управления рисками в деятельности субъектов малого предпринимательства // Вестник ОГУ. – 2009. - № 9(103). – С. 46-52
Панфилова Э.А. Понятие риска: многообразие подходов и определений [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.teoria-practica.ru/-4-2010/filosofiya/panfilova.pdf
Панягина А.Е. Подходы к пониманию и классификации рисков / Современная экономика: проблемы, тенденции, перспективы. – 2012. - №6 [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.mivlgu.ru/site_arch/educational_activities/journal_ec/journal_arch/N6/panyagina.pdf
Платонов С. Современные методы и инструменты оценки коммерческой эффективности инновационных проектов / Международная экономика. – 2012. - №8 [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.consultant.ru/
Сивцова Н.Ф. Ресурсный подход к анализу и оценке коммерческих рисков промышленных предприятий [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://econ.vsu.ru/downloads/pub/seconomic/14/Sivcova.pdf
Столов А.С. Система рисков в обеспечении и контроле качества продукции [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://elibrary.finec.ru/materials_files/izv/IzvSPbUEF2009_2_c166_169_s.pdf
Хасбулатова Б.М. Управление коммерческими рисками: учебно-методический комплекс. – Махачкала: изд-во «Формат», 2007. – 179 с.
Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками. – М.: ТК Велби, Проспект, 2005. – 160 с.
Юрина Т.В. Лимитирование операций с коммерческими банками-контрагентами: сущность, цели и методы: автореферат дис. на соискание ученой степени к.э.н. – СПб, 2010. – 19 с.

Приложенные файлы

  • docx file4
    Размер файла: 65 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий