Рабочая программа ОП.07 Налоги и налогообложение для специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет


ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА
ТОМСКИЙ ТЕХНИКУМ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА – ФИЛИАЛ СГУПС

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
учебной дисциплины ОП.07 Налоги и налогообложение
для специальности (группы специальностей) 38.02.01 Экономика
и бухгалтерский учет (по отраслям)
2014
ОДОБРЕНА Составлена в соответствии с
Цикловой комиссией государственными требованиями
«____»________________ 201__ г. к минимуму содержания и уровню
Председатель подготовки выпускников
________________ для специальности 38.02.01
Заместитель по УВР
_____________Н.Н.КуделькинаПрограмма учебной дисциплины разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта по специальности среднего профессионального образования 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Разработчик:
Савина И.А. - преподаватель Томского техникума железнодорожного транспорта – филиала СГУПС
Рецензенты:
Савко С.Ф. - преподаватель высшей квалификационной категории Томского техникума железнодорожного транспорта — филиала СГУПС
Цыганкова М.Н. – коммерческий директор ООО «ТД «Ронокс»

СОДЕРЖАНИЕ
TOC \f \o "1-9" \h1 ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ42. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ53. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ124. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ14

1 ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Налоги и налогообложение
1.1.Область применения рабочей программыРабочая программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы ФГОУ СПО в соответствии с ФГОС по специальности СПО 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).
Рабочая программа учебной дисциплины может быть использована в дополнительном профессиональном образовании (в программах повышения квалификации и переподготовки).
1.2. Место учебной дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы: дисциплина относится к группе общепрофессиональных дисциплин профессионального учебного цикла.
1.3. Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения учебной дисциплины:
В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь:
ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
понимать сущность и порядок расчетов налогов;
В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен знать:
нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;
экономическую сущность налогов;
принципы построения и элементы налоговых систем;
виды налогов в Российской Федерации.
1.4. Количество часов на освоение учебной дисциплины:
максимальной учебной нагрузки обучающегося 118 часа, в том числе:
обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 80 часов;
самостоятельной работы обучающегося 38 часов.

2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы
Вид учебной работы Объем часов
Максимальная учебная нагрузка (всего) 118
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего) 80
в том числе: лабораторные  работы -
практические занятия 30
контрольные работы -
курсовая работа (проект) (если предусмотрено) -
Самостоятельная работа обучающегося (всего) 38
в том числе: самостоятельная работа над курсовой работой (проектом) (если предусмотрено) *
Указываются другие виды самостоятельной работы при их наличии (реферат, расчетно-графическая работа, внеаудиторная самостоятельная работа и т.п.). -
Итоговая аттестация в форме дифференцированного зачета
2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины Экономика организации
Наименование разделов и тем Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект) (если предусмотрены) Объем часов Уровень освоения
1 2 3 4
Раздел 1.
Налоговая система и налоговая политика государства Тема 1.1
Экономическая сущность налогов Содержание учебного материала 2 2
Понятие налога и его историческое развитие. Сущность налога. Современное понимание налога. Виды налоговых платежей в соответствии с Российским законодательством. Место налога в социально-экономической сфере. Нормативные акты, регулирующие отношения организации государства в области налогообложения. Налоговый кодекс Российской Федерации. Функции налогов 2
Самостоятельная работа обучающихсяВозникновение и развитие налогообложения.
Роль налогов в формировании бюджетов различных уровней.
Социально-экономический механизм фискальной функции налога. 4 Тема 1.2
Характеристика налоговой системы Российской Федерации Содержание учебного материала 2 2
Определение налоговой системы. Характеристика периодов развития налоговой системы Российской Федерации. Принципы построения и элементы налоговой системы. Классификация налогов, сборов, пошлин и других платежей по группам в зависимости от критериев, признаков и особых свойств. Прямые и косвенные налоги. Классификация налогов по принципу административного устройства: федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации (региональные налоги и сборы) и местные налоги и сборы. 2
Самостоятельная работа обучающихсяХарактеристика налоговых органов.
Рассмотрение трех групп налогов: c .юридических лиц, с физических лиц, с юридических и физических лиц. 4 Тема 1.3
Налоговая политика государства Содержание учебного материала 2 3
Определение налоговой политики государства. Условия эффективного действия налоговых отношений в обществе. Главная цель налоговой политики. Реализация налоговой политики через налоговые механизмы. Характеристика налогового механизма. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов. Ответственность предприятий и должностных лиц за нарушение налогового законодательства. Характеристика системы налоговых штрафов. 3
Практические занятия
Ориентирование в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации 4 Контрольная работа по разделу 1 2 Самостоятельная работа обучающихсяНаправления развития налоговой политики государства на современном этапе. 2 Раздел 2
Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов * Тема 2.1
Налог на прибыль организаций Содержание учебного материала 6 2
Сущность налога на прибыль организаций. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки. Виды доходов и расходов для целей налогообложения. Амортизационные суммы: порядок расчета для целей налогового учета. Порядок исчисления налога на прибыль и сроки уплаты 2
Практические занятия
Порядок расчета налога на прибыль 4 Самостоятельная работа обучающихсяХарактеристика доходов и расходов, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
Сущность метода начисления и кассового метода при определении доходов организации. при определении налоговой базы по налогу на прибыль. 4 Тема 2.2
Налог на доходы физических лиц Содержание учебного материала 4 2
Сущность налога на доходы физических лиц. НДФЛ: налогоплательщики, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Доходы, не облагаемые НДФЛ. 2
Практические занятия
Порядок расчета налога на доходы физических лиц 4 Контрольная работа по темам 2.1 и 2.2 2 Самостоятельная работа обучающихсяУстранение двойного налогообложения по НДФЛ.
Особенности определения налоговой базы НДФЛ в зависимости от вида дохода 4 Тема 2.3
Налог на добавленную стоимость Содержание учебного материала 4 3
Сущность налога на добавленную стоимость. Налог на добавленную стоимость (НДС): налогоплательщики, объект налогообложения, освобождение от уплаты налога, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки. Налоговый учет по НДС. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС. 3
Практические занятия
Порядок расчета суммы НДС 4 Самостоятельная работа обучающихсяДоклад: Особенности уплаты НДС на железнодорожном транспорте
НДС: система льгот.
Порядок оформления счетов-фактур, книг-продаж и книг-покупок 4 Тема 2.4
Акцизы Содержание учебного материала 4 2
Сущность акцизов. Роль акцизов в формировании бюджета. Подакцизные товары. Акцизы: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления акцизов от вида налоговых ставок. 2
Практические занятия
Порядок расчета суммы акциза 4 Самостоятельная работа обучающихсяОпределение налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ.
Особенности уплаты акцизов при продаже акцизных марок. 4 Тема 2.5
Страховые взносы Содержание учебного материала 4 2
Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Плательщики страховых взносов, база, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты. 2
Практические занятия
Порядок расчета суммы страховых взносов 2 Самостоятельная работа обучающихсяПричины отмены ЕСН и введения страховых взносов. 2 Контрольная работа по темам 2.3-2.5 2 Тема 2.6
Специальные системы налогообложения Содержание учебного материала 6 2
Специальные налоговые системы, установленные НК РФ. Сущность и характеристика упрощенной системы налогообложения. Порядок применения упрощенной системы организациями и индивидуальными предпринимателями. Условия перехода организаций и индивидуальных предпринимателей на упрощенную систему налогообложения. Ограничения по применению упрощенной системы. Объекты налогообложения, налоговые ставки, сроки уплаты единого налога.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Виды деятельности, являющиеся объектами применения единого налога на вмененный доход. Объекты налогообложения, налоговые ставки, сроки уплаты единого налога на вмененный доход. 2
Практические занятия
Порядок расчета сумм налогов при специальных налоговых режимах 4 Самостоятельная работа обучающихсяВыполнение домашних заданий по темам:
Сущность и характеристика единого сельскохозяйственного налога
Патентная система налогообложения 4 Контрольная работа по теме 2.6 2 Тема 2.7
Региональные налоги и сборы Содержание учебного материала 4 2
Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты. 2
Практические занятия
Порядок расчета сумм региональных налогов 2 Самостоятельная работа обучающихсяПорядок расчета и сроки уплаты транспортного налога
Сущность налога на игорный бизнес 4 Тема 2.8
Местные налоги и сборы Содержание учебного материала 4 2
Местные налоги и сборы, их значение в формировании местных бюджетов. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты Практические занятия
Порядок расчета сумм местных налогов 2 Самостоятельная работа обучающихсяОрганизация освобождения от уплаты земельного налога.
Сущность налога на недвижимость 2 Контрольная работа по темам 2-7-2.8 2 Всего: 118 3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
3.1. Материально-техническое обеспечениеУчебный кабинет «Налоги и налогообложение»;
Оборудование учебного кабинета:
посадочные места по количеству обучающихся;
рабочее место преподавателя;
специализированная мебель.
Технические средства обучения:
компьютер для оснащения рабочего места преподавателя
калькуляторы
интерактивная доска
3.2. Информационное обеспечение обучения
Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы
Нормативно-правовая документация:
Налоговый кодекс Российской Федерации. Части I и II, ред. 2015 г.
Положение по бухгалтерскому учету (ПБУ 18/02) «Учет расчетов по налогу на прибыль», утв. Приказом Минфина РФ от 19.11.2002 № 114н.
Федеральный закон от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования"
Основные источники:
Касьянов Г.Ю. Бухгалтерский и налоговый учет для практиков: практикум / под ред. Г.Ю. Касьянова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: АБАК, 2010. - 640 с.
Короткова Ю.Е. Краткий курс по бухгалтерскому учету: учебное пособие / Ю.Е. Короткова. - 2-е изд., перераб. - М.: Окей-книга, 2010. - 186 с.
Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / О.В. Скворцов. - 8-е изд., испр. – М.: ИЦ «Академия», 2010 г. — 222 с.
Дополнительные источники:
Баранова Л.Г. Налогообложение организаций железнодорожного транспорта: учебное пособие / Л.Г. Баранова, Е.А. Федоров, В.С. Федоров. - М.: ГОУ «УМЦ по образованию на железнодорожном транспорте», 2007. - 197 с.
Макарова Е.Н. Основные принципы организации и построения системы оплаты труда, НДФЛ и страховые взносы во внебюджетные фонды в 2010 году - М.: КноРус , 2010. - 64 с.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. — М.: Международный центр финансово-экономического развития, 2004 г. - 576 с.
Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение; Учебное пособие – М: Юрайт-Издат, 2005 г. - 720 с.
Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. Практикум: учебное пособие / О.В. Скворцов. - 5-е изд., испр. - М.: ИЦ «Академия», 2009. - 205 с.
Интернет-ресурсы:
Официальный сайт Федеральной налоговой службы [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.nalog.ru/
Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики [Электронный ресурс] – Режим доступа http://www.gks.ru/
Электронные ресурсы:
Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
Справочно-правовая система «Гарант».

4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Результаты обучения(освоенные умения, усвоенные знания, опыт деятельности) Формы и методы контроля и оценки результатов обучения
Умения: Ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации Практические занятия
Контрольные работы
Тестирование
Дифференцированный зачет
Понимать сущность и порядок расчетов налогов Контрольные работы
Дифференцированный зачет
Знания: Нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации Контрольные работы
Дифференцированный зачет
Экономическую сущность налогов Контрольная работа
Дифференцированный зачет
Принципы построения и элементы налоговых систем Контрольная работа
Дифференцированный зачет
Виды налогов в Российской Федерации Тестирование
Контрольные работы
Дифференцированный зачет

Приложенные файлы

  • docx file51
    Размер файла: 41 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий