Рабочая тетрадь по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит»


Главное управление образования и молодежной политики Алтайского края
КГБПОУ «Алтайская академия гостеприимства»
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ
Студента _______________________________________________________

Группа _________________________________________________________
Барнаул 2015
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ
Ю. В. Соловьёва
Студента _______________________________________________________

Группа _________________________________________________________
Барнаул 2015
3160794246572
ББК 65.26
Ф 59
Финансы, денежное обращение и кредит : рабочая тетрадь : учеб. пособие / авт.–сост. Ю. В. Соловьёва ; КГБПОУ «ААГ». – Барнаул : Буквица, 2015. – 110 с.
Учебное пособие рекомендовано к печати Методическим советом КГБПОУ «ААГ», протокол № 4 от 16.12.2015.
Пособие составлено с учетом требований Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет», программы дисциплины ОП.06 Финансы, денежное обращение и кредит. Материал расположен по темам, задачи сгруппированы в практические занятия. К темам прилагаются контрольные вопросы.
Рецензенты: Соловьев А.В. – эксперт отдела маркетинга и коммуникаций Алтайского отделения 8644 ПАО Сбербанк
Кучеренко Т.В. – преподаватель экономических
дисциплин КГБПОУ «ААГ»

Содержание
Предисловие……………………………………………………………… 5
Введение…………………………………………………………………. 6
Рабочая программа по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит»…………………………………………………………………. 7
Раздел 1 Финансы и финансовая система………………………………. 13
Раздел 2 Банки и банковская система…………………………………… 48
Раздел 3 Финансирование и кредитование капитальных вложений….. 88
Раздел 4 Валютная система и международные кредитные отношения 93
Заключение………………………………………………………………... 105
Список использованных источников…………………………………… 106

Предисловие
Рабочая тетрадь позволяет студентам правильно ориентироваться в полученных теоретических знаниях, применять их на практике, выявлять основные финансово-экономические проблемы, а также осуществлять самопроверку и самоконтроль по изученному материалу
Основная цель – сформировать логический тип мышления, аналитический подход к теоретическому материалу дисциплины для применения его на практике по полученной специальности.
Преподаватель получает возможность интегрировать текущий и итоговый контроль знаний.
Рабочая тетрадь представляет собой сборник тестов и контрольных вопросов, а также различных форм самостоятельной работы по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит», и отражает неотъемлемую часть учебного процесса – контроль знаний. Проведение контроля позволяет определить уровень усвоения учебного материала, выявить слабые звенья и своевременно их устранить.
Максимальная эффективность достигается при текущем контроле в процессе изучения каждого раздела курса в сочетании с итоговыми проверками знаний.
Успешной Вам работы!

Введение
Рабочая тетрадь состоит из контрольных вопросов, разработанных к изучаемым темам курса. Предлагаются разнообразные формы работы, такие как тестовые задания и практические занятия.
Данные формы работы позволяют закрепить изученный учебный материал, выработать у студентов умение самостоятельно изучить дополнительную информацию по дисциплине, правильно ее обработать и проанализировать, сделать выводы.
В результате выполнения практических работ, предусмотренных программой по данной специальности, студент должен знать:
- основные направления финансовой политики государства;
- социально-экономическую сущность государственных финансов;
- организацию и порядок кредитования организаций банковскими учреждениями;
- виды ценных бумаг.
уметь:
- пользоваться источниками экономической информации и нормативными материалами для решения финансово-хозяйственных вопросов;
- производить расчеты по страховому возмещению, определению процентов по вкладам, расчеты по ценным бумагам;
- рассчитывать курс валют.
Практические работы рассчитаны на выполнение в течение двух академических часов.

Рабочая программа по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит»
Тематический план и содержание учебной дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит»
Наименование разделов и тем Содержание учебного материала, практические работы, самостоятельная работа обучающихсяСодержание учебного материала
Введение Содержание дисциплины и её задачи, связь с другими дисциплинами, с теорией и практикой рыночной экономики. Значение дисциплины для подготовки специалистов в условиях многообразия и равноправия различных форм собственности.
Раздел 1 Финансы и финансовая система Содержание учебного материала
Тема 1.1 Сущность и функции денег. Денежное обращение 1 Деньги: их необходимость и происхождение. Функции денег. Роль денег в современной рыночной экономике. Виды денег. Понятие денежного обращения. Наличное и безналичное обращение, их единство и взаимность. Безналичный денежный оборот в РФ. Закон денежного обращения. Денежная масса и скорость обращения денег.
2 Инфляция, её сущность и формы проявления. Особенности инфляционного процесса в России. Виды и типы инфляции. Формы и методы инфляционной политики..Самостоятельная работа обучающихсяНаписание рефератов на темы: «Деньги: сущность, функции, виды», «Инфляция и антиинфляционная политика».
Определение массы денег в обращении.
Практическое занятие №1 Денежные фонды организаций. Себестоимость и затраты
Содержание учебного материала

Тема 1.2 Финансы, финансовая политика и финансовая система 1 Социально-экономическая сущность финансов. Виды финансовых отношений. Функции финансов. Финансовые ресурсы и источники их формирования. Роль финансов в расширенном воспроизводстве. Финансовый рынок и его роль в мобилизации и распределении финансовых ресурсов.
2Финансовая политика, её задачи и содержание.
3Основные направления финансовой политики государства в условиях рынка.
4Финансовый механизм, его структура и роль в реализации финансовой политики
5Финансовая система, её сферы. Финансовые потоки и их взаимосвязь.
6Общее понятие об управлении финансами. Понятие финансового аппарата, его составные части.
Самостоятельная работа обучающихсяНаписание реферата на тему: «Финансовая политика государства на современном этапе»
Практическое занятие №2 Органы управления финансами
Содержание учебного материала
Тема 1.3 Государственные финансы: государственный бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит Понятие государственных финансов, их роль в организации финансовой системы. Основные звенья (составляющие) государственных финансов: государственный бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит.
Государственный бюджет как средство реализации финансовых функций государства. Бюджетная система, её сущность и составляющие. Федеральный бюджет, его функции. Состав и структура доходов федерального бюджета. Сущность налогов, их роль в формировании доходов отдельных звеньев бюджетной системы. Состав и структура расходов федерального бюджета. Бюджетный дефицит и методы его финансирования.
Социально-экономическая сущность внебюджетных фондов. Порядок формирования и использования фондов социальной защиты граждан. Дорожные фонды и прочие внебюджетные фонды.
Ссудный капитал и кредит. Основные формы кредита и его классификация. Кредитная система. Сущность и функции государственного кредита. Классификация государственных займов. Управление государственным долгом.
Новые виды кредитов: ипотека, лизинг, кредитные карточки.

Самостоятельная работа обучающихсяНаписание реферата на тему: «Внебюджетные фонды»
Практическое занятие №3 Определение облагаемой базы для расчёта отчислений в социальные фонды и расчёт суммы отчислений.
Содержание учебного материала
Тема 1.4 Финансы организаций различных форм собственности Влияние различных форм собственности на организацию финансов.
Основные принципы и факторы, влияющие на организацию финансов. Особенности формирования финансовых ресурсов организаций различных форм собственности: финансы организаций, функционирующих на коммерческих началах; финансы учреждений и организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность; финансы общественных объединений и пр.
Самостоятельная работа обучающихсяСоставление конспекта.
Практическое занятие № 4 Расчёт чистой прибыли по организациям различных форм собственности
Содержание учебного материала
Тема 1.5 Система страхования Социально-экономическое содержание страхования. Участники страховых отношений. Формы организации страхового фонда. Виды страхования: социальное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности, страхование предпринимательского риска.
Объективная необходимость социального страхования. Методы формирования социального страхования РФ, Фонда обязательного медицинского страхования РФ. Страховой рынок и его структура. Перестрахование. Расчёты в страховом деле.
Самостоятельная работа обучающихсяСоставление конспекта. Написание реферата на тему: «Страхование на Алтае».
Практическое занятие № 5 Определение размера страхового платежа и страхового возмещения
Раздел 2 Банки и банковская система Содержание учебного материала

Тема 2.1 Банковская система РФ Банковская система РФ, её структура и функции отдельных звеньев. Задачи и функции Центрального банка России. Пассивные и активные операции Центрального банка России. Роль Центрального банка России в регулировании денежно-кредитной системы.
Коммерческие банки России в условиях перехода на рыночные отношения. Функции коммерческих банков. Виды банковских операций.
Кредитная политика коммерческих банков. Организация и порядок кредитования. Принципы кредитования.
Кредитный договор. Инвестиционная деятельность и политика коммерческих банков. Комиссионные и трастовые операции банков. Простые и сложные проценты. Дисконтирование.
Функции Сберегательного банка и его операции. Виды вкладов и ценных бумаг Сберегательного банка.
Формирование современной системы ипотечных банков.
Самостоятельная работа обучающегосяСоставление конспекта. Написание реферата на тему «Банки в условиях рыночной экономики».
Практическое занятие № 6 Определение суммы процентов по вкладам
Практическое занятие №7 Расчёт показателей кредитоспособности предприятия. Кредитный договор
Содержание учебного материала
Тема 2.2 Рынок ценных бумаг. Ценные бумаги как элемент новых отношений собственности, новых способов вложения капитала. Рынок капитала (финансовый рынок) и его структура: денежно-кредитный, фондовый и валютный рынки.
Виды ценных бумаг.
Акции: условия выпуска, виды, правила выплаты дивидендов. Виды облигаций, их выпуск, доходы от облигаций. Сберегательные и депозитные сертификаты. Вексель, его виды и особенности. Другие виды ценных бумаг.
Необходимость создания рынка ценных бумаг, его структура и функции. Организационная структура фондовой биржи. Брокерские и дилерские услуги. Инвестиционные компании на рынке ценных бумаг. Деятельность организации на фондовом рынке.
Самостоятельная работа обучающегосяСоставление конспекта. Написание реферата на тему: «Рынок ценных бумаг».
Практическое занятие № 8 Расчёт рыночной стоимости ценных бумаг.

Раздел 3 Финансирование и кредитование капитальных вложений Содержание учебного материала
Тема 3.1 Капитальные вложения Капитальные вложения как способ производства основных средств. Источники и методы финансирования капитальных вложений. Краткосрочное и долгосрочное финансирование и кредитование, их принципы. Условия открытия финансирования капитальных вложений, необходимая документация.
Понятие инвестиций, их виды. Роль инвестиционного капитала в формировании основных средств организации отрасли. Понятие лизинга.
Инвестиционная политика государства как совокупность хозяйственных решений, определяющих основные направления вложений и меры по их концентрации на решающих участках, её задачи. Кредитно-банковская система, обеспечивающая инвестиционную политику. Роль инвестиционных банков в осуществлении капитальных вложений.
Самостоятельная работа обучающегосяСоставление конспекта. Написание реферата на тему: «Особенности привлечения иностранных инвестиций»
Практическое занятие №9 Определение оптимального варианта вложения капитала, лизинговые расчёты.
Раздел 4 Валютная система и международные кредитные отношения Содержание учебного материала
Тема 4.1 Мировая валютная система Валюта и валютные отношения. Валютная система как совокупность экономических отношений, связанных с функционированием валюты. Национальная, мировая и международная валютные системы. Этапы развития мировой валютной системы. Котировка валют.
Самостоятельная работа обучающегосяСоставление конспекта.
Практическое занятие №10 Валютный курс, инструменты его регулирования.

Тема 4.2 Валютная система РФ. Содержание учебного материала
Валютные ценности. Конвертируемость валюты. Валютные операции. Валютный рынок. Валютные запасы. Валютные фонды организаций. Валютное регулирование и валютный контроль.
Самостоятельная работа обучающегосяСоставление конспекта. Написание реферата на тему: «Валютный рынок России».
Тема 4.3 Международные кредитные отношения Содержание учебного материала
Понятие международного кредита, его сущность. Экспорт ссудного капитала – основа современной системы международного кредита. Классификация международного кредита: по срокам представления (долгосрочный, среднесрочный, краткосрочный); по источникам представления средств (банковские займы, коммерческий кредит). Кредиторы. Кредитование внешней торговли. Платёжный баланс, его составляющие. Проблемы внешней задолженности России.
Практическое занятие №11 Международное экономическое сотрудничество в современных условиях.
Итоговое занятие по дисциплине

Раздел 1 Финансы и финансовая система
Введение
Контрольные вопросы:
1 Каково содержание дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит»?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
2 Перечислите задачи дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит».
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
3 Какова связь дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит» с другими дисциплинами, с теорией и практикой рыночной экономики?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
4 Каково значение дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит» для подготовки специалистов в условиях многообразия и равноправия различных форм собственности?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________

Тема 1.1 «Сущность и функции денег. Денежное обращение»
Контрольные вопросы:
Что такое деньги: их необходимость и происхождение. Назовите функции денег?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Какова роль денег в современной рыночной экономике?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Перечислите виды денег?
______________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Дайте определение денежного обращения?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое наличное и безналичное обращение, их единство и взаимность?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое безналичный денежный оборот в РФ?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое закон денежного обращения?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое денежная масса и скорость обращения денег?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое инфляция, её сущность и формы проявления?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каковы особенности инфляционного процесса в России?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каковы виды и типы инфляции?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каковы формы и методы инфляционной политики?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Тест
1 Денежная масса – это …
а) экономический инструмент, распределения и перераспределения ВВП;
б) денежное выражение стоимости товара;
в) совокупность всех платежных средств, обращающихся в стране.
2Что не относится к формам безналичных расчетов?
а) инкассо;
б) аккредитив;
в) расчеты чеками;
г) расчеты банкнотами.
3Движение денежных средств, которое обслуживается банковскими билетами и разменной монетой это …
а) инфляция;
б) движение безналичных денег;
в) движение наличных денег;
г) движение денежной массы.
4 Общая денежная масса возрастает всякий раз, когда коммерческие банки:
а) увеличивают свои вклады в ЦБ;
б) увеличивают свои обязательства по текущим счетам путём получения наличных и безналичных денег от населения по вкладам.
5 Банк, наделённый монопольным правом выпуска денежных знаков, называется:
а) инвестиционным;
б) ипотечным;
в) инновационным;
г) центральным.
Расположите в правильном порядке этапы эволюции денег?
а) бумажные;
б) электронные;
в) кредитные;
г) медные.
7Денежная масса – это …
а) совокупность всех платежных средств, обращающихся в стране;
б) экономический инструмент, распределения и перераспределения ВВП;
в) денежное выражение стоимости товара.
8 Какие перечисленные ниже платёжные средства относятся к группе М0 ?а) монеты;
б) вклады в специализированных учреждениях;
в) бумажные деньги;
г) деньги на сберегательных и срочных вкладах;
д) деньги на текущих счетах.
9К какому виду инфляции относится рост цен свыше 35% в год ?а) ползучая;
б) галопирующая;
в) гиперинфляция.
10 Движение денежных средств, которое обслуживается банковскими билетами и разменной монетой это …
а) инфляция;
б) безналичные деньги;
в) наличные деньги.
11К предпосылкам появления денег относится:
а) открытие золотых месторождений и появление рынков продовольственных товаров;
б) переход от натурального хозяйства к производству и обмену товарами;
в) формирование централизованных государств.
12Функцией денег является:
а) распределение стоимости;
б) предоставление деловой информации;
в) средство обращения.
13 Что из ниже перечисленного относится к безналичным расчетам?
а) юбилейные монеты;
б) расчетный чек;
в) банкнота;
г) электронные деньги.
14В состав денежной массы государства не входят:
а) бумажные деньги;
б) облигации государственного займа;
в) акции предприятий;
г) металлические деньги.
15 Какие из перечисленных ниже платёжных средств относятся к денежному агрегату М3?
а) монеты;
б) вклады в специализированных учреждениях;
в) бумажные деньги;
г) деньги на сберегательных и срочных вкладах;
д) деньги на текущих счетах.
Запишите в таблицу вариант ответа на представленные вопросы теста
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Практическое занятие №1
Денежные фонды организаций. Себестоимость и затраты
1 Хозяйствующий субъект должен сделать выбор между вариантами вложения собственных средств и определить, каким должен быть размер первоначального вклада, чтобы через 3 года иметь на счете 1000 млн. руб.
Вариант 1. Коммерческий банк предлагает 80% годовых.
Вариант 2. Финансовая организация предлагает 180% годовых.
Вариант З. Инвестиционный фонд предлагает 120% годовых.
2 Выбрать наиболее доходный вариант вложения капитала и определить сумму дополнительного дохода хозяйствующего субъекта по следующим данным.
Вариант 1. При вложении 20 млн. руб. доход через год составит 20 млн. руб. или 100% годовых.
Вариант 2. При вложении 20 млн. руб. доход выплачивается по кварталам. Ставка дохода, как и в первом варианте, 100% годовых.
3 Выбрать наиболее доходный вариант вложения капитала и определить сумму дополнительного дохода хозяйствующего субъекта по следующим данным.
Инвестор располагает капиталом в 10 млн. руб. и намерен вложить его на депозитный счет в коммерческий банк сроком на 2 года.
Вариант 1. Доход составляет 100% годовых.
Вариант 2. Доход исчисляется по кварталам из расчета 80% годовых4 Распределить имеющиеся источники финансовых ресурсов предприятия по направлениям их использования.
Объем финансовых ресурсов млн. руб.
Чистая прибыль 5200
Амортизационные отчисления 3600
Средства от продажи акций 200
Долгосрочные кредиты 2200
Долевое участие юридических лиц в капитальных вложениях 1100
В планируемом периоде предусматриваются следующие направления использования финансовых ресурсов:
- на увеличение основных производственных фондов - 6700 млн. руб.;
- на венчурные инвестиции по разработке нового продукта для рынка - 2500 млн. руб.;
- на образование финансового резерва - 5 % от чистой прибыли;
-- в фонд потребления согласно уставу предприятия может быть направлено до 50 % чистой прибыли.
Долгосрочные кредиты распределяются поровну между прямыми и венчурными инвестициями.
5 Определить индекс цен за анализируемый период и сумму дополнительного вложения капитала в связи с инфляцией.
Предприниматель рассчитывал приобрести 100 кг товара А по цене 150 тыс. руб. за килограмм и 80 кг товара Б по цене 230 тыс. руб. за килограмм.
Фактически в анализируемом периоде цены на оптовом рынке составили: по товару А 180 тыс. руб. за килограмм, а по товару Б 250 тыс. руб. за килограмм.
Решение:
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Тема 1.2 «Финансы, финансовая политика и финансовая система»
Контрольные вопросы:
Какова социально-экономическая сущность финансов. Виды финансовых отношений. Функции финансов. Финансовые ресурсы и источники их формирования. Роль финансов в расширенном воспроизводстве. Финансовый рынок и его роль в мобилизации и распределении финансовых ресурсов?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое финансовая политика, её задачи и содержание?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каковы основные направления финансовой политики государства в условиях рынка?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
В чем суть финансового механизма, его структура и роль в реализации финансовой политики?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое финансовая система, её сферы. Финансовые потоки и их взаимосвязь?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
В чем суть общего понятие об управлении финансами. Понятие финансового аппарата, его составные части?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Тест
1 Социально – экономическая сущность финансовых отношений состоит в исследовании вопроса:
а) за счёт кого государство получает финансовые ресурсы и в чьих интересах использует эти средства;
б) каким образом осуществляется распределение и перераспределение национального дохода;
в) в чём основное отличие финансов от денег.
2 Объектом контрольной функции финансов являются:
а) финансовые показатели деятельности предприятий, организаций, учреждений;
б) деятельность государства;
в) деятельность физических лиц;
3 Слагаемые финансовой политики включают:
а) разработку научно обоснованной концепции развития финансов;
б) определение основных направлений использования финансов;
в) увеличение аппарата управления финансами.
4 Субъекты финансовых отношений обладают разными правами. Особые полномочия среди них имеет:
а) государство;
б) фискальный аппарат;
в) Министерство финансов Российской Федерации.
5 Какой тип политики не относится к типам финансовой политики?
а) планово – директивная;
б) классическая;
в) неоклассическая.
6 Министерство финансов Российской Федерации включает следующие службы:
а) налоговую;
б) страхового надзора;
в) финансово – бюджетного надзора и контроля;
г) все ответы верны.
7 Термин «финансы» возник:
а) в Германии;
б) в Италии;
в) В Португалии.
8 Источником централизованных государственных фондов денежных средств является:
а) национальный доход, создаваемый в сфере материального производства;
б) доход отдельных физических лиц;
в) доходы и накопления предприятий.
9 Финансовый рынок включает:
а) валютный, денежно – кредитный, рынок золота, рынок ценных бумаг;
б) межбанковский, биржевой, внебиржевой рынки;
в) первичный, вторичный, срочный рынки.
10 Финансовые ресурсы формируются:
а) у государства за счёт налоговых и неналоговых поступлений в бюджеты;
б) субъектов хозяйствования, государства и граждан за счёт различных видов денежных доходов, отчислений и поступлений.
в) коммерческих организаций за счёт денежных доходов и поступлений.
11 Роль финансов в рыночной экономике:
а) возрастает;
б) остаётся постоянной;
в) снижается.
12 Финансовый кризис августа 1998 г. характеризовался:
а) девальвацией рубля;
б) прекращением платежей по государственным ценным бумагам;
в) сокращением государственного долга.
13 В объект финансов не включают:
а) деньги и ценные бумаги;
б) стоимостные обязательства экономических субъектов;
в) стоимость интеллектуальных ценностей.
14 За счёт централизованных фондов обеспечивается решение задач общества:
а) на микроуровне;
б) на макроуровне;
в) на мезоуровне.
15 Приоритетами современной финансовой политики России не являются:
а) обеспечение долгосрочного экономического роста;
б) создание оптимальных условий экономики;
в) понижение роли региональных и местных бюджетов.
16 Приоритет в разработке финансовой политики принадлежит:
а) Государственной Думе;
б) Президенту Российской Федерации;
в) Правительству Российской Федерации.
17 Приоритетные направления развития финансового рынка включают:
а) стимулирование роста капитализации и выхода предприятий на фондовый рынок;
б) рост налоговой нагрузки на реальный сектор экономики;
в) наращивание внешнего государственного долга.
18 Финансовый инжиниринг – это:
а) процесс целенаправленной разработки новых финансовых инструментов;
б) нормирование;
в) консультирование.
19 Появление финансов обусловлено:
а) зарождением капиталистических отношений;
б) развитием рыночной экономики;
в) возникновением государства.
20 Термин «финансы» появился:
а) в 15 в.;
б) в 13 в.;
в) в 10 в.
21 В основе международной финансовой политики лежит:
а) мировая торговля;
б) управление валютно – финансовыми и кредитными отношениями в сфере международных отношений;
в) мировой валютный рынок.
22 Расположите по мере расширения следующие виды политики:
Финансовая (1), доходная (2), политика финансового регулирования (3), социально – экономическая (4):
а) 1, 2, 3, 4;
б) 3, 2, 1, 4;
в) 2, 3, 4, 1.
23 Бюджетная политика на среднесрочную перспективу включает:
а) увеличение государственного внешнего долга;
б) закрепление доходных и разграничение расходных полномочий за каждым уровнем бюджетной системы Российской Федерации;
в) увеличение доли ресурсов, перераспределяемых непосредственно государством.
24 Норма валовых сбережений в российской экономике должна возрасти, в % к ВВП:
а) 20%;
б) 25%;
в) 30%.
25Укажите обязательное условие существования финансов:
а) деньги;
б) товары и услуги;
в) стоимость.
26 Финансы отражают:
а) уровень развития производительных сил;
б) рациональность использования денежных фондов;
в) состояние экономики.
27 Бюджетная политика государства определяется:
а) конституционным строем и принятым законодательством в области гражданского регулирования;
б) конституционным строем и принятым законодательством в области бюджетного регулирования;
в) конституционным строем и принятым законодательством в области денежно - кредитного регулирования;
28 Основными чертами финансовой политики на современном этапе являются:
а) возросшая зависимость между таможенной политикой и бюджетно – налоговой политикой правительства;
б) возросшая зависимость между денежно – кредитной политикой ЦБ РФ и бюджетно – налоговой политикой правительства;
в) снижение количества используемых в экономике финансовых механизмов.
29 Министерство финансов Российской Федерации выполняет следующие функции:
а) осуществляет контроль за целевым использованием средств федерального бюджета;
б) разрабатывает и реализует единую политику формирования структуры государственных заимствований;
в) лицензирует деятельность кредитных организаций.
30 Финансовый год начинается в США:
а) в январе;
б) в июле;
в) в октябре.
Запишите в таблицу вариант ответа на представленные вопросы теста
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
Практическое занятие №2 Органы управления финансами
Теоретические сведения:
В отечественной практике функции управления финансовой системой и контроля возложены на следующие органы:
- Министерство финансов РФ; - Федеральное казначейство РФ;
- Счетную палату РФ; - Государственную налоговую службу РФ;
- Центральный банк.
Министерство финансов является основным органом управления финансовой системой. Положение о Министерстве финансов утверждено постановлением Правительства РФ от 19 августа 1994 г. Основные функции Министерства финансов в области управления финансовой системой представлены следующими:
- организация работы по составлению проекта федерального бюджета и прогноза консолидированного бюджета; разработка проекта нормативов отчислений от федеральных налогов и сборов, размеров дотаций и субвенций региональным бюджетам; руководство в области финансово-бюджетного планирования;
- разработка положений налоговой политики, предложений по совершенствованию налоговой системы; проведение переговоров и заключение межправительственных соглашений об устранении двойного налогообложения;
- осуществление регулирования рынка ценных бумаг; разработка схем выпуска государственных займов и их реализация; разработка программ внешних заимствований, проведение переговоров по привлечению кредитных ресурсов; разработка порядка использования привлеченных кредитов;
- анализ валютно-финансовых проблем, разработка предложений по совершенствованию валютно-финансовых и кредитных отношений с иностранными государствами; заключение международных финансовых договоров и соглашений; разработка направлений использования централизованных валютных ресурсов и средств, поступающих от централизованного экспорта товаров, драгоценных металлов и драгоценных камней из государственных фондов;
- методическое руководство бухгалтерским учетом и отчетностью предприятий и организаций; утверждение планов счетов, типовых форм бухгалтерского учета и отчетности; руководство вопросами бюджетного учета и отчетности;
- обеспечение изготовления Гознаком денежных билетов и металлических монет по заявкам Центрального банка РФ, ценных бумаг, знаков почтовой оплаты, бланков строгой отчетности;
- заключение от имени Правительства РФ соглашений с Центральным банком РФ о предоставлении кредита на покрытие кассового дефицита федерального бюджета и другие цели;
- участие в разработке инвестиционных программ, финансируемых за счет средств федерального бюджета и средств централизованных инвестиционных фондов.
Централизованная система органов федерального казначейства начала формироваться с 1994 года. Положение о федеральном казначействе утверждено постановлением Правительства РФ от 27 августа 1993 года.
По традиционному определению, казначейство - это специальный финансовый орган, в функции которого входит составление проекта федерального бюджета и его исполнение, управление государственным долгом и эмиссия ценных бумаг. Как было показано выше, в ряде стран казначейство выполняет функции министерства финансов. Развитие института казначейства в России имеет своеобразную историю. До начала 60-х г.г. XIX в. каждое государственное ведомство имело свое казначейство, которое ведало внутриведомственным сбором доходов и расходованием средств.
В ходе финансовой реформы 1863 г. в основу кассового устройства России был положен принцип единства кассы, ведомственные кассы были ликвидированы. В министерстве финансов был создан департамент государственного казначейства, а в качестве местных органов - казенные палаты с губернскими и уездными казначействами. После 1917 г. департамент государственного казначейства и его местные структуры вошли в состав Народного банка РСФСР. Позднее функции казначейства стал выполнять Госбанк РСФСР. До 1991 г. Госбанк с его сетью отделений на местах обеспечивал достаточно полный учет доходов и расходов республиканского (федерального) бюджета. Создание сети коммерческих банков, изменение функций центрального банка снизили возможность контроля за исполнением федерального бюджета. Это обусловило необходимость воссоздания аппарата казначейства как органа, ответственного за исполнение федерального бюджета.
Казначейство подчинено Министерству финансов РФ, его органы являются самостоятельными юридическими лицами. Функции казначейства:
- организация бюджетного и финансового исполнения федерального бюджета и федеральных внебюджетных фондов;
- ведение реестра распорядителей средств федерального бюджета и внебюджетных фондов;
- организация распределения доходов между бюджетами разных уровней, организация взаимных расчетов;
- сбор и обработка информации о состоянии федерального и региональных бюджетов;
- осуществление единого стандартизированного учета средств федерального бюджета и внебюджетных фондов на счетах казначейства;
- обеспечение целевого финансирования предприятий и организаций за счет средств федерального бюджета и внебюджетных фондов;
- взаимодействие с Центральным банком обеспечение управления и обслуживания государственного внутреннего и внешнего долга;
- ряд других функций.
Счетная плата РФ является постоянно действующим органом государственного финансового контроля. Федеральный закон о Счетной палате принят Государственной Думой 18 ноября 1994 г. Счетная палата является юридическим лицом, осуществляющим следующие виды деятельности: контрольно-ревизионную, экспертно-аналитическую, информационную, обеспечивает единую систему контроля за исполнением федерального бюджета и бюджетов федеральных внебюджетных фондов.
В этой связи решаются определенные задачи:
- контроль за своевременным исполнением доходных и расходных статей федерального бюджета и внебюджетных фондов по целевому назначению;
- определение эффективности использования государственных средств и федеральной собственности, финансовая экспертиза проектов федерального бюджета и внебюджетных фондов, нормативных правовых актов федеральных органов власти, предусматривающих финансирование за счет федеральных источников;
- контроль за законностью и своевременностью движения федеральных финансовых ресурсов в уполномоченных банках и иных финансово-кредитных учреждениях;
- контроль за деятельностью Центрального банка и его структурных подразделений в части обслуживания ими федерального бюджета и государственного долга.
Счетная палата подотчетна Федеральному Собранию РФ и регулярно представляет сведения о ходе исполнения федерального бюджета и результатах проводимых контрольных мероприятий. Контрольные полномочия Счетной палаты распространены на все государственные органы и учреждения, федеральные внебюджетные фонды, а также предприятия и организации, связанные с использованием федеральных финансовых ресурсов.
Государственная налоговая служба РФ является органом управления системой налогообложения. В ее состав входят подразделения, осуществляющие методологическое руководство и контроль за налогообложением по видам налогов.
Основными функциями государственных налоговых инспекций регионального и местного уровня:
- контроль за соблюдением налогового законодательства;
- обеспечение полного и своевременного учета налогоплательщиков;
- обеспечение правильности исчисления налоговых платежей;
- контроль за своевременным представлением плательщиками бухгалтерских отчетов и балансов, налоговых расчетов, отчетов, деклараций и других документов;
- осуществление возврата излишне внесенных сумм налогов и обязательных платежей;
- обеспечение правильности применения финансовых санкций, предусмотренных законодательством за нарушение обязательств перед бюджетом;
- составление, анализ и предоставление вышестоящим государственным налоговым органам установленной отчетности по налогам.
Основные задачи Государственной налоговой службы РФ:
- учет налогоплательщиков;
- учет поступления налогов;
- анализ динамики налоговых поступлений;
- совершенствование функционирования системы налогообложения;
- информирование налогоплательщиков по вопросам налогового законодательства, разъяснение им системы налогообложения.
Отдельные функции управления финансовой системой возложены на Центральный банк:
- общее регулирование денежного обращения;
- обслуживание государственного долга (размещение государственных займов, их погашение, выплаты процентов по госзаймам);
- управление золото-валютными резервами;
- определение форм безналичных расчетов.
Задание Составить схему взаимосвязи органов управления финансами РФ.
Схема 1 – Органы управления финансами1784351270000Тема 1.3 «Государственные финансы: государственный бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит»
Контрольные вопросы:
Дайте понятие государственных финансов, их роль в организации финансовой системы?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каковы основные звенья (составляющие) государственных финансов: государственный бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое государственный бюджет как средство реализации финансовых функций государства?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
В чем суть бюджетной системы, её сущность и составляющие?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Дайте понятие Федерального бюджета, перечислите его функции?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каковы состав и структура доходов федерального бюджета?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Какова сущность налогов, их роль в формировании доходов отдельных звеньев бюджетной системы?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каковы состав и структура расходов федерального бюджета?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое бюджетный дефицит и методы его финансирования?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Какова социально-экономическая сущность внебюджетных фондов?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каков порядок формирования и использования фондов социальной защиты граждан?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое дорожные фонды и прочие внебюджетные фонды?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое ссудный капитал и кредит?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каковы основные формы кредита и его классификация?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое кредитная система?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каковы сущность и функции государственного кредита?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Дайте классификация государственных займов.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Как происходит процесс управление государственным долгом.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
В чем суть: ипотеки, лизинга, кредитных карточек.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Тест
1 Имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров, имеющие стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием которых у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога, являются:а) объектом налогообложения;
б) субъектом налогообложения;
в) налоговой базой.
2 Налоги, устанавливаемые Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов, признаются:
а) федеральными;
б) региональными;
в) местными.
3Денежные средства и иное имущество, находящееся в оперативном управлении внебюджетного фонда, являются:
а) собственностью фонда;
б) государственной собственностью;
в) как собственностью фонда, так и государственной собственностью в соотношении 50:50.
4 В государственном кредите государство выступает в роли:
а) только кредитора;
б) кредитора и заёмщика;
в) только заёмщика.
5 Субъектами государственного кредита не являются:
а) физические и юридические лица;
б) государственные предприятия и организации;
в) предприятия, получающие ассигнования из бюджета.
6 К государственным и муниципальным финансам относятся:
а) государственный кредит, налоги и сборы;
б) бюджетная система, целевые внебюджетные фонды, государственный кредит;
в) кредиты и займы, централизованные фонды.
7Пенсионный фонд РФ является фондом:
а) социального назначения;
б) экономического назначения;
в) финансового назначения.
8Фонд социального страхования РФ выполняет следующие задачи:
а) выплата пособий по временной нетрудоспособности;
б) выплата пособий за выслугу лет;
в) обеспечение предусмотренных законодательством мероприятий по всеобщности обязательного медицинского страхования граждан.
9Государственные займы могут быть:
а) как внутренними, так и внешними;
б) только региональными;
в) только внешними.
10 Дефицит бюджета – это:
а) превышение расходов бюджета над его доходами;
б) превышение доходов бюджета над его расходами;
в) сбалансирование расходов бюджета его доходами.
11 Фонд обязательного медицинского страхования выполняет следующие функции и задачи:
а) обеспечение финансирования санаторно-курортного обслуживания работников;
б) участие в финансировании программ по социальной поддержке пенсионеров, инвалидов, детей;
в) участие в разработке и осуществление государственной политики в области охраны здоровья населения.
12 Государственный внебюджетный фонд – это:
а) фонд, предназначенный для реализации конституционных прав граждан на пенсионное обеспечение, социальное страхование, социальное обеспечение в случае безработицы, охрану здоровья и медицинскую помощь и имеющий строго целевое назначение;
б) совокупность финансовых средств, которые находятся в распоряжении центральных и местных органов власти и имеют целевое назначение;
в) форма образования и расходования денежных средств, образуемых вне федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ или местных бюджетов.
13 Фонд обязательного медицинского страхования РФ является фондом:
а) экономического назначения;
б) социального назначения;
в) финансового назначения.
14 Территориальные отделения имеет:
а) Пенсионный фонд РФ;
б) Фонд социального страхования РФ;
в) Фонд обязательного медицинского страхования РФ.
15Организация бюджетной системы и принципы её построения образуют:
а) бюджетный процесс;
б) бюджетное устройство;
в) бюджетный фонд.
16Доходы от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями субъекта РФ, являются:
а) дополнительными;
б) неналоговыми;
в) не являются доходами.
Запишите в таблицу вариант ответа на представленные вопросы теста
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Практическое занятие №3 Определение облагаемой базы для расчёта отчислений в социальные фонды и расчёт суммы отчислений.
Теоретические сведения:
Внебюджетные фонды государства - это совокупность финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении центральных или региональных местных органов самоуправления и имеющих целевое назначение.
Доходы внебюджетных фондов включают:
- специальные целевые налоги и сборы, установленные для соответствующего фонда
Отчисления в социальные фонды: 30%, в том числе:
Пенсионный фонд России – 22%,
Фонд социального страхования РФ – 2,9%,
Фонд медицинского страхования – 5,1%,
- отчисления от прибыли предприятий, учреждений, организаций;
- средства бюджета;
- прибыль от коммерческой деятельности, осуществляемой фондом, как юридическим лицом;
- займы, полученные фондом у ЦБ РФ или коммерческих банков.
Фирма «Макбет» занимается разработкой прикладных компьютерных программ. В первом полугодии текущего года в организации работает шесть человек:
директор Гуськов, 1960 года рождения;
главный бухгалтер Мирская, 1970 года рождения;
менеджер Буланов, 1979 года рождения;
программист Макаров, 1962 года рождения;
программист Голубев, 1980 года рождения;
программист Маркина, 1982 года рождения.
Сведения о доходах сотрудников фирмы «Макбет» представлены в таблице 1 (по вариантам).
Рассчитать страховые взносы по фирме «Макбет» за январь-июнь текущего года. Решение осуществить в таблице 2.
Таблица 1 - Сведения о доходах, начисленных каждому сотруднику за первое полугодие текущего года, руб.
Месяц Гуськов Мирская Буланов Макаров ГолубевМаркина
Вар.1 Вар.2 Вар.1 Вар.2 Вар.1 Вар.2 Вар.1 Вар.2 Вар.1 Вар.2 Вар.1 Вар.2
Январь 50000 45000 28000 22000 15000 18000 66000 39000 49000 41000 30000 35000
Февраль 50000 45000 28000 22000 15000 17000 58000 48000 40000 46000 30000 32000
Март 50000 45000 28000 22000 15000 13000 49000 47000 38000 40000 30000 32000
Апрель 50000 45000 28000 22000 15000 11000 48000 45000 56000 39000 30000 32000
Май 50000 45000 28000 22000 20000 21000 50000 36000 54000 40000 30000 39000
Июнь 50000 45000 28000 22000 20000 21000 42000 43000 32000 39000 30000 30000
Таблица 2 - Расчет страховых взносов по фирме «Макбет» за первое полугодие текущего года, руб.
Период Работник
ПФР,
руб. ФСС РФ,
руб. ФОМС,
руб. Итого, руб.
Всего Страховая часть Накопительная часть Январь Гуськов Мирская Буланов Макаров Голубев Маркина Февраль Гуськов Мирская Буланов Макаров Голубев Маркина Март Гуськов Мирская Буланов Макаров Голубев Маркина Апрель Гуськов Мирская Буланов Макаров Голубев Маркина Май Гуськов Мирская Буланов Макаров Голубев Маркина Июнь Гуськов Мирская Буланов Макаров ГолубевМаркина Итого - Тема 1.4 «Финансы организаций различных форм собственности»
Контрольные вопросы:
Охарактеризуйте влияние различных форм собственности на организацию финансов.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каковы основные принципы и факторы, влияющие на организацию финансов?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Практическое занятие № 4 Расчёт чистой прибыли по организациям различных форм собственности
Теоретические сведения:
Прибыль - это часть чистого дохода общества, создаваемая на предприятии и совместно используемая предприятием и государственными и муниципальными органами.
Балансовая прибыль = Доходы - Налоги с продаж – Текущие расходы
Чистая прибыль = Балансовая прибыль – Налоги из прибыли
Ставка налога на прибыль 20%
Общество с ограниченной ответственностью «Омега» имеет следующие результаты работы за текущий год (таблица 3). Определите чистую прибыль предприятия за текущий год (таблица 4).
Таблица 3 - Результаты работы ООО «Омега» за текущий год, млн. руб.
№ п/п Показатели Сумма
Вариант 1 Вариант 2
1 Выручка от продажи (за минусом НДС) 4315,2 5105,5
2 Затраты на производство проданных товаров 3233,0 4014,2
3 Коммерческие расходы 137,1 293,4
4 Управленческие расходы 91,1 -
5 Сальдо операционных доходов и расходов -81,4 94,5
6 Сальдо внереализационных доходов расходов -53,6 -123,7
Таблица 4 - Формирование чистой прибыли ООО «Омега» за текущий год, млн. руб.
№ п/п Показатели Сумма
1 Выручка от продажи (за минусом НДС) 2 Затраты на производство проданных товаров 3 Валовая прибыль 4 Коммерческие расходы 5 Управленческие расходы 6 Прибыль от продаж 7 Сальдо операционных доходов и расходов 8 Сальдо внереализационных доходов расходов 9 Прибыль до налогообложения 10 Налог на прибыль 11 Чистая прибыль Полученная на предприятиях прибыль распределяется между предприятием, государством и муниципальными органами (схема)
80010015240Валовая прибыль коммерческого предприятия
00Валовая прибыль коммерческого предприятия

14859006858000148590068580005715006858000
1714500121920Чистая прибыль
00Чистая прибыль
114300121920Налог на прибыль
00Налог на прибыль

171450011430000251460011430000
1257300106680Обязательные по закону
отчисления в резервный фонд
00Обязательные по закону
отчисления в резервный фонд
2628900106680Распределяемая чистая прибыль
00Распределяемая чистая прибыль

3771900990600032004009906000
262890031115Дивиденды или иные выплаты собственникам
00Дивиденды или иные выплаты собственникам
400050031115Прибыль, используемая собственниками
00Прибыль, используемая собственниками

4457700234950049149002349500
388620015875Инвестируется
00Инвестируется
514350015875Употребляется на социальные цели
00Употребляется на социальные цели

Схема 2 - «Распределение прибыли коммерческой организации»
Вариант 1
ООО «Орион» имеет следующие результаты работы за текущий год:
- выручка от реализации продукции 200 тыс. руб.;
- затраты на производство и реализацию продукции 150 тыс. руб.;
- прибыль от реализации имущества предприятия 30 тыс. руб..Предприятие отчисляет прибыль в следующие фонды, %:- развития производства 25
- социального развития 20
- материального поощрения 15
- резервный 5
- страховой 3
Определить чистую прибыль предприятия и распределить ее.
Решение:
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Вариант 2
АО «Мир» планирует получить прибыль от следующих видов деятельности, тыс. руб.:
От продажи продукции собственного производства 660
От продажи имущества 89
Дивиденды от российских организаций 100
Проценты по ценным бумагам 62
От сдачи имущества в аренду 122
Стоимость излишков материальных ценностей выявленных при инвентаризации 17
Собрание акционеров приняло решение направить:
25% чистой прибыли – на формирование фонда развития предприятия;
15% - на создание социального фонда;
5% - на резервный фонд.
Определить чистую прибыль предприятия и распределить ее.
Решение:
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Тема 1.5 «Система страхования»
Контрольные вопросы:
В чем суть социально-экономическое содержание страхования?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Кто являются участниками страховых отношений?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каковы формы организации страхового фонда?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
В чем суть страхования: социального имущественного, страхования ответственности, страхования предпринимательского риска?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
В чем суть объективной необходимость социального страхования?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Перечислите методы формирования социального страхования РФ, Фонда обязательного медицинского страхования РФ?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое страховой рынок и какова его структура?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое перестрахование?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Практическое занятие № 5 Определение размера страхового платежа и страхового возмещения
Теоретические сведения:
Размер страхового платежа определяется по формуле:
Qp= (S*Tb)/100%, (1)
где Qp – страховой платеж;
S – страховая сумма по договору;
Tb – тарифная ставка.Способы определения суммы страхового возмещения в зависимости от условий страхования:
1 Страхование по действительной стоимости имущества. Сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. Страховое обеспечение равно величине ущерба.
2 Страхование по системе пропорциональной ответственности. В этом случае сумма страхового возмещения уменьшается пропорционально доле страховой суммы в действительной стоимости объекта:
Qv=(T*S)/W, (2)
где Qv - страховое возмещение;
S - страховая сумма по договору;
Т - фактическая сумма ущерба;
W - рыночная оценка объекта страхования.
3 Страхование по системе первого риска. В этом случае страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Ущерб сверх страховой суммы вообще не выплачивается.
4 Страхование по восстановительной стоимости. В этом случае страховое возмещение равно цене нового имущества соответствующего вида.
Задание
Вариант 1
1 Фермерское хозяйство «Красные зори» застраховало будущий урожай свеклы по системе предельной ответственности, исходя из нормативной стоимости урожая 2,8 тыс. руб. с 1 га. В соответствии с условиями договора, ущерб возмещается в размере 70%.
Фактическая стоимость урожая составила 2,1 тыс. руб. с 1 га. Посевная площадь – 10 га.
Определите ущерб фермерского хозяйства от недополучения урожая. Рассчитайте размер страхового возмещения, которое получит фермерское хозяйство.
Решение
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
2 АО "Простор" заключило договор страхования по системе пропорциональной ответственности в отношении принадлежащего ему павильона. Стоимостная оценка объекта страхования – 1 млн. руб., страховая сумма - 250 тыс. руб.
В результате пожара ущерб составил 50 тыс. руб.
Каков размер страхового возмещения, которое получит АО "Простор"?
Решение
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
3 АО "Простор" застраховало свое имущество сроком на 1 год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 400 тыс. руб. Ставка страхового тарифа - 0,3% от страховой суммы. По договору страхования предусмотрена условная франшиза "свободно от 1%", при которой предоставляется скидка к тарифу 2%.
Рассчитайте размер страхового платежа.
В результате действия злоумышленников фактический ущерб АО "Простор" составил 200 тыс. руб.
Вычислите размер страхового возмещения, который будет выплачен АО "Простор".
Решение
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Вариант 2
1 Фермерское хозяйство «Лазурный» застраховало будущий урожай пшеницы, по системе предельной ответственности исходя из средней за пять лет урожайности 16ц с 1 га и выплаты страхового возмещения в размере 70% причиненного ущерба за недополучения урожая. Фактическая урожайность составила 14,8ц с 1 га, площадь посева 400га. Закупочная цена пшеницы 77 тыс. руб. за 1ц.
Определить ущерб фермерского хозяйства от недополучения урожая. Рассчитайте размер страхового возмещения, которое получит фермерское хозяйство.
Решение
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
2 Автомобиль стоимостью 100 тыс. руб., принадлежащий АО "Простор", застрахован по системе первого риска на сумму 40 тыс. руб. Убыток в результате пожара составил 60 тыс. руб.
Какая сумма страхового возмещения будет ему выплачена?
Решение
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
3 АО "Перспектива" застраховало свое имущество сроком на 1 год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 600 тыс. руб. Ставка страхового тарифа - 0,3% от страховой суммы. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза "свободно от 1%", при которой предоставляется скидка к тарифу 2%.
Каков размер страхового платежа?
В результате действия злоумышленников фактический ущерб АО 'Перспектива" составил 100 тыс. руб.
Какое страховое возмещение будет получено?
Решение
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Раздел 2 Банки и банковская система
Тема 2.1 «Банковская система РФ»
Контрольные вопросы:
Что такое банковская система РФ, её какова структура и функции отдельных звеньев?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каковы задачи и функции Центрального банка России?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каковы пассивные и активные операции Центрального банка России?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Какова роль Центрального банка России в регулировании денежно-кредитной системы?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Охарактеризуйте роль коммерческих банков России в условиях перехода на рыночные отношения.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каковы функции коммерческих банков?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каковы виды банковских операций?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
В чем суть кредитной политики коммерческих банков?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
В чем суть процесса организации кредитования?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каковы принципы кредитования?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое кредитный договор?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
В чем суть инвестиционной деятельности и политики коммерческих банков?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
В чем суть комиссионных и трастовых операций банков?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое простые и сложные проценты?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое дисконтирование?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Перечислите функции Сберегательного банка и его операции.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каковы виды вкладов и ценных бумаг Сберегательного банка?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Тест
1 Выдача чека:
а)имеет силу законного платежа;
б)означает погашение долга;
в)банку не накладывает на последний ответственности перед чекодержателем;
г)банку не накладывает на последний ответственности перед чекодателем.
2 Банковский перевод:
а)применяется при постоянно повторяющихся сделках;
б)осуществляется с использованием платежного поручения;
в)не содержит риска неплатежа для переводополучателя;
г)не требует авизования банка, обслуживающего поставщика, об осуществлении операции.
3 Юридические реквизиты чека включают:
а)реквизиты банка трассата;
б)номер чека;
в)номер счета трассата;
г)линию кодирования.
4 Инкассо против документов означает, что:
а)документы используются как безотзывная гарантия оплаты;
б)документы выполняют функцию залога платежа;
в)документы используются как обеспечение платежа;
г)документы подтверждают доверие между партнерами по сделке.
5 Коммерческие реквизиты чека включают:
а)место платежа;
б)принятие обязательства выплатить определенную сумму;
в)наименование бенефициара;
г)подпись трассанта.
6 Отзывной аккредитив предполагает, что:
а)выручка по сделке может быть переуступлена субпоставщику;
б)переуступлена любому другому бенефициару;
в)аннулирована банком-эмитентом после уведомления бенефициара;
г)аннулирована приказодателем без уведомления бенефициара;
д) аннулирована банком-эмитентом или приказодателем без уведомления бенефициара.
7 В целях осуществления расчетно-платежных операций по поручению друг друга между банками устанавливаются:
а)дружеские отношения;
б)корреспондентские отношения;
в)кредитные отношения;
г)комиссионные отношения;
д)нет верного ответа.
8 Юридические лица — клиенты российских коммерческих банков получают наличные деньги в кассе банка на основании:
а)платежных поручений;
б)платежных требований-поручений;
в)денежных чеков;
г)векселей;
д)нет верного ответа.
9Сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассах юридические лица могут хранить наличные в дни выдачи заработной платы:
а)не свыше двух рабочих дней;
б)трех рабочих дней;
в)пяти рабочих дней;
г)семи рабочих дней;
д)в течение месяца.
10Сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассах юридические лица в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях могут хранить наличные в дни выдачи заработной платы:
а)не более двух рабочих дней;
б)трех рабочих дней;
в)пяти рабочих дней;
г)семи рабочих дней;
д)в течение месяца.
11Основным инструментом безналичных платежей в России является:
а)чек;
б)платежное поручение;
в)платежное требование;
г)аккредитив;
д)инкассовое поручение.
12 Платежное поручение действительно на территории России со дня выписки в течение:
а)пяти дней;
б)10 дней;
в)15 дней;
г)21 дня;
д)трех дней.
13Главная функция банковского чека:
а)кредитная;
б)платежная;
в)сохранения ценности;
г)минимизации рисков;
д)гарантийная.
14По степени надежности аккредитивы могут быть:
а)безотзывными;
б)подтвержденными;
в)непокрытыми;
г)резервными;
д)всех перечисленных выше видов;
е)верны пункты «а», «б», «в».
15Самостоятельное коммерческое юридическое лицо может открыть в банке:
а)расчетный счет;
б)текущий счет;
в)счет для осуществления совместной деятельности;
г)верны пункты «а» и «в»;
д)верны пункты «а», «б», «в».
16Понятие бесспорного списания применяется к банковским oпeрациям:
а) которые осуществляются по требованию органов исполнительной власти и в пользу государства;
б) которые осуществляются по договорам за выполненную или невыполненную работу;
в) при осуществлении которых сам плательщик предоставляет право своему контрагенту по договору списывать деньги с его счета;
г) указанным в приведенных выше пунктах;
д) верны пункты «а» и «в».
17Банковская тайна - это тайна:
а) о видах операций банка;
б) счетах и вкладах его клиентов;
в) счетах его корреспондентов;
г) обо всем вышеперечисленном.
18Банковский перевод применяется при расчетах между:
а) коммерческими банками;
б )коммерческими банками и центральным банком;
в) коммерческими банками и расчетными центрами;
г) коммерческими банками и клиринговыми палатами;
д) коммерческими банками и платежными палатами.
19Кредитовое авизо - сообщение о поставке покрытия:
а) по платежному поручению;
б) чеку;
в) аккредитиву;
г) инкассо;
д) долговому обязательству.
20Очередность исполнения расчетных поручений клиента для банка устанавливает:
а) договор банковского счета;
б) нормативный акт Банка России;
в) ГК РФ;
г) Федеральный закон о банках и банковской деятельности;
д) положение Минфина России.
21 Двухуровневая банковская система имеет взаимосвязи:
а) по вертикали и горизонтали;
б) по вертикали;
в) по горизонтали.
22 Национальная банковская система – это совокупность:
а) международных кредитных институтов;
б) кредитных институтов внутри страны и взаимосвязей между ними;
в) эмиссионных банков и лизинговых компаний.
23 Банковская система активно развивается в условиях:
а) депрессивного состояния экономики;
б) гиперинфляционной экономики;
в) подъёма экономики.
24 Государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки выделяют:
а) по форме собственности;
б) территориальному признаку;
в) масштабам деятельности.
25 В двухуровневой банковской системе верхний уровень представлен:
а) инвестиционными;
б) ссудосберегательными учреждениями;
в) центральным (эмиссионным) банком или резервной системой.
26 Отношения коммерческих банков с клиентами в нашей стране строятся, как правило, на основе:
а) устного соглашения;
б) договоров;
в) телефонных переговоров.
27 Коммерческие банки осуществляют операции:
а) по монопольному выпуску банкнот;
б) привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады;
в) обеспечению стабильности покупательной способности денежной единицы.
28 Элементом банковской системы не является:
а) небанковская кредитная организация, имеющая лицензию на право совершения банковских операций;
б) коммерческий банк;
в) казначейство.
29 Банковской деятельностью в Российской Федерации можно заниматься при наличии:
а) лицензии Министерства финансов РФ;
б) лицензии банка России;
в) разрешения Государственной Думы.
30 По характеру выполняемых операций коммерческие банки подразделяют:
а) на универсальные и специализированные;
б) бесфилиальные и многофилиальные;
в) государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные.
31 Юридический статус банка определяется:
а) банковским законодательством;
б) центральным банком;
в) президентом страны.
32 Юридические лица – клиенты российского коммерческого банка получают наличные деньги на основании:
а) денежных чеков;
б) платёжных требований;
в) платёжных поручений.
33Первые банки современного типа возникли:
а) в Италии;
б) во Франции;
в) в Англии.
34 Современная банковская система России – это система:
а) рыночного типа;
б) переходного типа;
в) централизованного типа.
35 Какой организацией является банк, если в соответствии с российским законодательством он выполняет депозитные, расчётные и ссудные операции:
а) бюджетной;
б) кредитной;
в) финансовой?
36 Центральный банк РФ как главный банк страны заинтересован:
а) в укреплении денежного обращения;
б) ослаблении национальной денежной единицы и её курса по отношению к иностранным валютам;
в) децентрализации системы расчётов.
37Коммерческий банк выполняет операции:
а) по выпуску государственных ценных бумаг;
б) инвестированию средств в акции предприятий;
в) кассовому обслуживанию центрального банка.
38В древние века кредитные операции носили в основном характер:
а) ростовщический;
б) инновационный;
в) потребительский.
39 Банки делят на универсальные и специализированные:
а) по характеру операций;
б) по сфере обслуживания;
в) по функциональному назначению.
40 Коммерческий банк - это:
а) структурное подразделение Министерства финансов РФ;
б) хранилище золотовалютных резервов;
в) посредник в расчётах и кредитовании;
41 Целью деятельности ЦБ РФ не является:
а) выдача кредитов кредитным организациям;
б) кредитование физических лиц;
в) кредитование правительства.
42Коммерческий банк выполняет функцию:
а) эмиссионного центра государства;
б) банка банков;
в) аккумуляции средств в депозиты.
43Современные коммерческие банки осуществляют обслуживание:
а) предприятий, организаций и населения;
б) только предприятий и организаций;
в) только предприятий, организаций и ЦБ РФ.
44Коммерческий банк выполняет функцию:
а) кассира правительства;
б) посредничества в кредите;
в) органа банковского надзора.
45В соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки имеют право:
а) конкурировать с ЦБ РФ;
б) поддерживать стабильность банковской системы;
в) открывать и вести счета физических и юридических лиц.
46 Весь набор банковских услуг для всех категорий клиентов выполняют:
а) инновационные банки;
б) универсальные банки;
в) депозитные банки.
47 Доходы банка, получаемые за обучающие, консультационные услуги, относятся:
а)к процентным доходам;
б)непроцентным доходам;
в)прочим доходам;
г)нет верного ответа.
48Комиссионные доходы банка включают:
а)доходы от переоценки инвалютных ресурсов;
б)тарифы за расчетно-кассовое обслуживание;
в)стоимость обязательства банка предоставить кредит;
г)все вышеперечисленное;
д)нет верного ответа.
49Прочие операционные доходы банка включают доходы:
а)от ведения счета «лоро»;
б)от ведения счета «ностро»;
в)от секьюритизации активов;
г)от управления дебиторской задолженностью.
50 Прочие доходы отличаются от операционных тем, что:
а)носят случайный характер;
б)фрагментарны во времени;
в)не планируются;
г)не учитываются в финансовой отчетности;
д)нет верного ответа.
51Доходы от финансовой деятельности включают:
а)штрафы и неустойки, взысканные банком;
б)доходы от продажи производных инструментов;
в)доход от реализации залогов;
г)доходы по операциям прошлых лет, поступившие в текущем финансовом году.
52Операционные расходы банка - это расходы:
а)на ведение банковского дела;
б)на оплату труда операционистов;
в)на оплату коммуникационных платежей;
г)расходы, необходимые для предоставления конкретной услуги.
53Расходы на привлечение средств относятся:
а)к операционным;
б)расходам на ведение банковского дела;
в)процентным;
г)переменным издержкам.
54Расходы на операции на финансовом рынке включают:
а)расходы на оплату услуг профессионалов фондового рынка
б)расходы на регистрацию проспекта эмиссии;
в)расходы на получение кредитного рейтинга;
г)все вышеперечисленное;
д)нет верного ответа.
55Расходы на ведение банковского дела относятся:
а)к постоянным издержкам;
б)переменным издержкам;
в)условно-постоянным издержкам;
г)условно-переменным издержкам.
56Банк может нормировать расходы:
а)на коммунальные платежи;
б)оплату налогов;
в)командировочные нужды;
г)ремонт оборудования.
57Прочие расходы включают:
а)транспортные расходы;
б)телекоммуникационные расходы;
в)ведение баз данных;
г)уплаченные неустойки.
58Расходы, связанные со списанием задолженности по кредитам, относятся:
а)к процентным;
б)прочим;
в)операционным;
г)расходам на проведение операций на финансовом рынке.
59К непроизводительным расходам относятся расходы:
а)на аренду каналов связи;
б)оплату коммуникационного трафика;
в)членские взносы платежным системам;
г)расходы на рекламу.
60Капитальные расходы банка включают расходы:
а) на покупку акций торгового портфеля;
б) вложения в инвестиционный портфель;
в) инвестиции в недвижимость;
г) нет верного ответа.
Запишите в таблицу вариант ответа на представленные вопросы теста
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45
46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
Практическое занятие № 6 Определение суммы процентов по вкладам
Теоретические сведения:
В зависимости от исходной базы, суммы для начисления процентов различают простые и сложные проценты. Простые проценты предполагают ставки к одной и той же начальной сумме на протяжении всего срока пользования кредитом.
S = P (1 + ni), (1)
Сложные проценты исчисляются применительно к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами. Расчет суммы сложных процентов осуществляется:
1) при постоянной процентной ставке –
S = P (1 + i)n; (2)
2) при переменной процентной ставке
S = P (1 + i)n* (1+i2)n2…(1+ik)nK, (3)
где S – сумма долга через k лет;
P – объем предоставленной ссуды;
i - процентная ставка;
n – продолжительность ссуды в годах либо отношение периода пользования ссудой в днях к применяемой базе (360 или365 дней);
ik – ставка процента;
K – продолжительность ссуды в годах, в течении которого применялись данные ставки.
Проценты начисляются по расчетным, текущим, ссудным, депозитным счетам и по вкладам граждан. Расчет процента по вкладам осуществляется:
И = (Св*Пв*Д)/100%-К, (4)
где И – сумма начисленного процента;
Св – сумма вклада;
Пв – процентная ставка по вкладам;
Д – период хранения вклада (365 или 90 дней);
К – количество дней в периоде хранения вклада.
Вариант 1
1. Банк выдал кредит в размере 50 тыс. руб. сроком на 3 года под ставку сложных процентов – 24% годовых. Кредит должен быть возвращен в срок единовременным платежом.
Определите сумму погасительного платежа и сумму начисленного процента.
Решение:
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
2. Первоначальная вложенная сумма равна 150 000 руб.
Определить наращенную сумму через пять лет при использовании простой и сложной ставок процентов в размере 17,6% годовых. Решить эту задачу так же для случаев, когда проценты начисляются по полугодиям и поквартально.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
3. Вклад открыт 20 марта текущего года на сумму 25000 руб. Процентная ставка по вкладу – 3% годовых. 15 июня текущего года вкладчик делает дополнительный взнос на сумму 5000 руб.
Необходимо вывести остаток вклада на 01.01.200Хг.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Вариант 2
1. Банк выдал кредит в размере 25 тыс. руб. сроком на 2 года под ставку сложных процентов – 21% годовых. Кредит должен быть возвращен в срок единовременным платежом.
Определите сумму погасительного платежа и сумму начисленного процента.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
2. Первоначальная вложенная сумма равна 200 000 руб.
Определить наращенную сумму через пять лет при использовании простой и сложной ставок процентов в размере 21% годовых. Решить эту задачу так же для случаев, когда проценты начисляются по полугодиям и поквартально.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
3. Вклад открыт 20 февраля текущего года на сумму 20000 руб. Процентная ставка по вкладу – 4% годовых. 15 июля текущего года вкладчик снимает со счета 10000 руб.
Необходимо вывести остаток вклада на 01.01.200Х г.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Практическое занятие №7 Расчёт показателей кредитоспособности предприятия. Кредитный договор
Теоретические сведения.
Содержание кредитного договора определяется предприятием и банком самостоятельно В нем указываются цель кредитования, условия, порядок предоставления займа, способов обеспечения кредита, процентные ставки за кредит т, права и ответственность сторон и другие условия.
Непременным условием заключения договора кредитования является предоставление предприятием залога, преимущественно движимого и недвижимого имущества Соглашение о залоге составляется в письменной форме и предполагает детализацию застал в них требований: размер, сроки исполнения обязательств по возврату кредиту.
Согласно договору банк обязуется предоставить предприятию определенную сумму денежных средств в оговоренный срок Предприятие обязуется: использовать полученные средства на определенные в договоре или, своевременно погасить ссуду, уплатить проценты и предоставить банку возможность контролировать целевое использование кредита и его обеспечения.
Кредитный договор содержит следующие разделы:
I. Общие положения II Права и обязанности заемщика III Права и обязанности банка IV Ответственность сторон V Порядок погашения споров VI Срок действия договора VII Юридические адреса сторон
После заключения кредитного соглашения банк открывает предприятию ссудный счет, на который зачисляет соответствующую сумму кредита
Кредитоспособность предприятия оценивается перед предоставлением займа, а дальше ежеквартально на основе показателей, отражающих размещение и источники оборотных средств, результаты финансовой деятельности, а также наличие или отсутствие в прошлом году кредитных отношений предприятия с банком, размер и сроки предоставления позы.
Для оценки финансового состояния предприятия учитываются показатели его деятельности:
1) объем реализации продукции;
2) прибылях и убытках;
3) рентабельность;
4) ликвидность;
5) денежные потоки (движение средств на счетах клиентов);
6) состав и динамика дебиторской и кредиторской задолженности
А также:
• эффективность управления предприятием;
• наличие государственных заказов и государственной поддержки предпринимательства;
• рыночная позиция предприятия
Для предприятия, получает кредит, важно знать, на какие показатели банк обращать особое внимание К ним относятся:
1 Финансовые коэффициенты - позволяют оценить финансовое состояние и эффективность работы предприятия
Коэффициент задолженности (К3аб) показывает, насколько деятельность предприятия финансируется за счет заемных средств, дает представление о кредитоспособности предприятия и уровень финансового риска Яко ого могут понести кредиторы: чем ниже коэффициент задолженности, тем лучше они защищены от утратит.
Коэффициент задолженности рассчитывается делением общей задолженности предприятия на его собственный капитал:
К текущим (краткосрочным) обязательствам относятся краткосрочные кредиты и расчеты с кредиторами
Коэффициент оборачиваемости свидетельствует насколько эффективно предприятие использует свои активы
Коэффициент оборачиваемости основных (оборотных) средств определяется отношением суммы выручки от реализации продукции к средней суммы основных (оборотных) средств
Коэффициент прибыльности показывает общую эффективность (результативность) деятельности предприятия
Коэффициент расходов (Кв) показывает доходность предприятия по объемам реализации продукции, его снижение может указывать на снижение цен на продукцию или на меньшую эффективность производства Для его расчета прибыль к от операционной деятельности делят на чистую выручку от реализации продукции:
ЧВ = Выручка от реализации - Налог на добавленную стоимость - Акцизный сбор;
Попд = ЧВ - Себестоимость реализованной продукции-Административные расходы - расходы на сбыт, инвентарь
Окупаемость инвестиций или активов (Коквлк) свидетельствует об эффективности получения прибыли посредством активов Показатель рассчитывается делением прибыли после уплаты налогов (чистая прибыль) на общие активы:
Окупаемость собственного капитала (Коквлк) показывает общую эффективность получения прибыли за счет капитала, вложенного акционерами в предприятие Для расчета коэффициента прибыль после уплаты подается актив делят на акционерный капитал;
Анализируя состояние и деловую активность предприятия, эти коэффициенты сравнивают с показателями конкурентов и определяют изменения, которые произошли в течение определенных периодов (динамику изменений)
2 Движение денежных средств - анализ этого фактора позволяет выявить сезонную потребность предприятия в денежных средствах
Отчет о движении денежных средств отражает поступления или отток средств предприятия за определенный период
Приток и отток средств можно разделить на три категории. Негативное движение денежных средств означает, что предприятию необходим кредит в пределах полученного отрицательного значения
Положительное движении денежных средств означает, что предприятие сможет уменьшить существующую задолженность
Следовательно, предоставление кредита зависит от того, насколько банк доверяет предприятию и насколько он доволен прогнозом
3 Оценка деловой среды предприятия - осуществляется с помощью таких показателей:
• форма собственности (указывает на степень риска возврата кредита и кто несет ответственность);
• вид деятельности (определяются перспективы развития);
• поставщики (оценивается их надежность);
• конкуренция;
• производственные мощности (основные средства);
• руководство и организация (квалификация, опыт руководителей, вакансии, ведения современных методов управления, маркетинга, контроля);
• сильные и слабые стороны клиента - заемщика
На основании оценки кредитоспособности предприятия и эффективности коммерческой сделки банк принимает решение о возможности выдачи предприятию кредита и заключает с ним кредитный договор.
Задание.
Подберите правильное определение к приведенным ниже терминам и понятиям
Понятие Определение
1. Банковское кредитование. а) счет, на котором учитываются средства, остающиеся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки;
2. Кредитный договор. б) счет, на который зачисляются валютные поступления от импортеров в соответствии с подписанными внешнеторговыми договорами;
3. Расчетно-кассовое обслуживание. в) способ возврата банковского кредита, который может быть реализован с помощью залога, банковских гарантий, страхования и других способов, предусмотренных законодательством и договором между партнерами;
4. Валютный транзитный счет. г) способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования;
5. Текущий валютный счет. д) возможность и способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам;
6. Обеспечение кредита. е) финансовые отношения, складывающиеся в процессе движения денежных средств между предприятием и банком и затрагивающие формирование доходов предприятия и банка;
7. Кредитоспособность заемщика. ж) документ, в котором кредитор и заемщик принимают взаимные обязательства в соответствии с учетом характера предоставляемого кредита и финансового состояния заемщика;
8. Метод кредитования. з) метод финансирования потребностей предприятия на условиях платности, срочности и возвратности.
Таблица ответа
1 2 3 4 5 6 7 8

Задание.
Составьте кредитный договор по образцу
КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР № _____
г. ____________________ _________________________«___» ______________ _______ г.
________________________________________ в лице ________________________________________, действующего на основании ________________________________________, именуемый в дальнейшем «Банк», с одной стороны, и ________________________________________ в лице ________________________________________, действующего на основании ________________________________________, именуемый в дальнейшем «Ссудозаемщик», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем: 1 Банк предоставляет Ссудозаемщику кредит на ________________________________________ (цель кредита).
2 Общий размер кредита - ________________________________________ рублей рублей.
Кредит предоставляется на оплату ________________________________________.
3 Ссудозаемщик обязуется погасить кредит до «___»______________ _______ года.
Погашение ссуды осуществляется путем ______________. При непоступлении средств в погашение кредита в указанный срок задолженность по ссуде, включая проценты, вносится на счет просроченных ссуд и списывается со счета № _______ в ______________ банке.
4 За пользование кредитом Ссудозаемщик вносит плату в размере _______% годовых.
Проценты начисляются и взыскиваются Банком ежемесячно после _______ числа каждого месяца в бесспорном порядке инкассовым поручением с расчетного счета Ссудозаемщика.
Отсчет срока по начислению процентов начинается с даты выдачи средств со ссудного счета и заканчивается датой зачисления средств в погашение кредита на ссудный счет Ссудозаемщика.
В случае непоступления на счет Банка средств в погашение причитающихся со Ссудозаемщика процентов до _______ числа следующего месяца причитающиеся со Ссудозаемщика проценты по кредиту считаются как несвоевременно оплаченные.
В случае нарушения срока погашения кредита и уплаты процентов Банк взыскивает штраф в размере _______% от непогашенной суммы задолженности кредита за каждый день просрочки.
5 Ссудозаемщик обязуется исполнять следующие обязательства:
- предоставить в Банк для оформления и выдачи кредита следующие документы, оформленные в соответствии с действующей банковской практикой:
- устав, баланс, свидетельство о государственной регистрации;
- срочное обязательство по сумме и сроку погашения кредита;
- карточку с образцами подписей и оттиском печати, заверенную в установленном порядке;
- использовать полученную ссуду на предусмотренные договором цели, своевременно погасить полученный кредит вместе с начисленными процентами, предоставить Банку право контролировать целевое использование кредита.
При нецелевом использовании кредита, а также невыполнении других условий договора Банк вправе предъявить ссуду к досрочному взысканию.
6 Банк, руководствуясь предметом договора, обязуется ежемесячно начислять проценты за пользование кредитом и взыскивать их с расчетного счета Ссудозаемщика инкассовыми поручениями.
7 Разногласия, возникающие в процессе выполнения условий данного договора, предварительно рассматриваются сторонами в целях выработки взаимоприемлемого решения с оформлением двустороннего протокола рассмотрения.
При невозможности урегулирования споров и разногласий путем двустороннего соглашения они передаются на рассмотрение в органы арбитражного суда или суда.
8 Ни одна из сторон не имеет права передавать свои права и обязанности по настоящему договору третьим лицам без письменного на то согласия другой стороны.
9 Настоящий договор составлен в трех экземплярах: первый и третий хранятся в Банке, второй - у Ссудозаемщика.
Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания и действует до прекращения отношений по нему.
Все приложения к договору являются его неотъемлемой частью.
Всякие изменения и дополнения к настоящему договору будут действительны лишь при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны обеими сторонами.
Действие настоящего договора может быть прекращено односторонне и по предварительному извещению Ссудозаемщика при условии, что он полностью вернет ссуду вместе с процентами по ней.
Сторона, для которой создалась невозможность исполнения обязательств по договору, обязана (не позднее _______ дней с момента их наступления) в письменной форме уведомить другую сторону для принятия соответствующего решения.
9. РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН
Банк
Юридический адрес: ______________________________
Почтовый адрес: ______________________________
Телефон/факс: ______________________________
ИНН/КПП: ______________________________
Расчетный счет: ______________________________
Банк: ______________________________
Корреспондентский счет: ______________________________
БИК: ______________________________
Подпись: ______________________________
Ссудозаемщик
Юридический адрес: ______________________________
Почтовый адрес: ______________________________
Телефон/факс: ______________________________
ИНН/КПП: ______________________________
Расчетный счет: ______________________________
Банк: ______________________________
Корреспондентский счет: ______________________________
БИК: ______________________________
Подпись: ______________________________
Тема 2.2 «Рынок ценных бумаг»
Контрольные вопросы:
Что такое ценные бумаги как элемент новых отношений собственности, новых способов вложения капитала?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое рынок капитала (финансовый рынок) и его структура: денежно-кредитный, фондовый и валютный рынки?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Перечислите виды ценных бумаг.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое акции: условия выпуска, виды, правила выплаты дивидендов?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Назовите виды облигаций, их выпуск, доходы от облигаций.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое сберегательные и депозитные сертификаты?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое вексель, его виды и особенности?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Какие еще существуют виды ценных бумаг?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Назовите необходимость создания рынка ценных бумаг, его структура и функции.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Какова организационная структура фондовой биржи?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое брокерские и дилерские услуги, инвестиционные компании на рынке ценных бумаг?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Тест
1 Документ, удостоверяющий соблюдение установленной формы и обязательных реквизитов, имущественные права, осуществление и передача которых возможны только при его предъявлении – это:
а) ценная бумага;
б) страховой полис;
в) внебиржевой рынок.
2 Ценная бумага, подтверждающая внесение средств ее владельцем в уставный капитал акционерного общества, дающая право на получение дохода от его деятельности – это:
а) акция;
б) облигация;
в) сертификат.
3 В каком году был принят закон «О рынке ценных бумаг»?
а) 1956;
б) 1996;
в) 1968.
4 Сертификат – это:
а) ценная бумага, удостоверяющая безусловное обязательство уплатить по наступлению срока определенную сумму держателю данной бумаги;
б) ценная бумага, подтверждающая обязательство возместить его держателю номинальную стоимость с уплаты фиксированного процента;
в) письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании денежных средств.
5 Первичный рынок ценных бумаг – это:
а) некоммерческая организация, которая создает условия для фондовых операций;
б) рынок, где производится купле – продажа ранее выпущенных ценных бумаг;
в) рынок, который обслуживает выпуск и первичное размещение ценных бумаг.
6 Внебиржевой рынок – это:
а) рынок, где производится купле – продажа ранее выпущенных ценных бумаг;
б) организуется посредством личных и телефонных контактов, а также компьютерной сети;
в) некоммерческая организация, которая создает условия для фондовых операций.
7 Организованный и регулярно функционирующий рынок ценных бумаг – это:
а) фондовая биржа;
б) внебюджетный рынок;
в) вторичный рынок.
8 Участником фондовой биржи не является:
а) брокер;
б) дилер;
в) страховщик.
9 Дивиденд представляет собой:
а) часть прибыли, приходящейся на одну акцию;
б) текущий доход акционеров;
в) все перечисленное.
10 Распределению среди акционеров подлежит 15 млн руб. чистой прибыли. Дивиденды, выплаченные по привилегированным акциям, составили 5 млн руб. В обращении находится 1 тыс. обыкновенных акций, прибыль на одну акцию составит:
а) 10 тыс. руб.;
б) 15 тыс. руб.;
в)5 тыс. руб.
11 Дивидендный фонд по обыкновенным акциям сформирован в размере 180 тыс. руб. В обращении находится 18 тыс. Величина дивидендов на одну обыкновенную акцию составит:
а) 15 руб.;
б) 12 руб.;
в) 10 руб.
12 Ценная бумага, подтверждающая внесение средств ее владельцем в уставный капитал общества, и дающая право на получение дохода в виде дивиденда:
а) акция;
б) облигация;
в) сертификат.
13 Признаком консервативной дивидендной политики является:
а) нацеленность на высокие темпы роста стоимости чистых активов предприятия;
б) приоритетное направление прибыли на производственное развитие;
в) нацеленность на постоянный рост выплаты дивидендов. +
14 К какому типу дивидендной политики относится методика фиксированных дивидендных выплат?
а) агрессивному;
б) умеренному;
в) консервативному.
15 Номинальная стоимость акций, приобретенных акционерами компании, составляет:
а) рыночную стоимость акционеров общества;
б) уставный капитал АО.
16 Акции могут выпускаться как ценные бумаги:
а) на предъявителя;
б) ордерные;
в) именные.
17 Акционеры – владельцы привилегированных акций участвуют в общем собрании акционеров с правом голоса при решении вопроса о:
а) выплате дивидендов по привилегированным акциям;
б) выборе руководящих органов акционерного общества;
в) ликвидации акционерного общества.
18 При каких обстоятельствах владельцем привилегированных акций предоставляется право голоса на общем собрании акционеров?
а). При решении вопроса о реорганизации АО.
б). При решении вопроса о ликвидации АО.
в). При решении вопроса о совершении крупных сделок.
19 По отношению к какой сумме устанавливаются проценты по корпоративным облигациям?
а) к рыночной цене облигаций на дату, официально объявленную АО;
б) к номиналу независимо от их рыночной цены;
в) к сумме, специально оговоренной условиями выпуска облигаций;
г) к цене, по которой производилось размещение облигаций.
20 Оцените правильность утверждения: «Доходность вложений в ценные бумаги тем выше, чем выше надежность этих ценных бумаг»
а) справедливо;
б) несправедливо;
в) справедливо только для акций;
г) справедливо только для долговых обязательств;
д) справедливо только при определенных условиях.
21 Производными финансовыми инструментами являются:
а) сертификаты акций;
б) вексель;
в) фьючерсы, свопы, опционы.
22 Какое из следующих утверждений справедливо?
а) фьючерсные контракты обращаются на бирже;
б) покупка фьючерсного контракта имеет тот же риск, что и покупка опциона «колл»;
в) долгосрочный фьючерсный контракт – это право, а не обязательство.
23 Что из этого может сделать покупатель опциона?
а) исполнить опцион;
б) отказаться от опциона;
в) и то, и другое.
24 Какой из видов деятельности является профессиональным на рынке ценных бумаг?
а) Брокерская деятельность
б) Инвестиционное консультирование
в) все вышеперечисленное
25 Фондовой биржей в России может быть:
а) любой профессиональный участник рынка ценных бумаг при получении соответствующей лицензии;
б) организатор торговли на рынке ценных бумаг, который может совмещать эту деятельность с любой другой на фондовом рынке;
в) организатор торговли на рынке ценных бумаг, не совмещающий эту деятельность ни с какими другими, кроме клиринговой.
26 Функцией фондовой биржи является:
а) купля – продажа ценных бумаг от имени фондовой биржи, в которой контрагентами выступают брокеры;
б) обеспечение условий для обращения ценных бумаг;
в) осуществление регистраторской деятельность.
27 Может ли физическое лицо быть членом фондовой биржи?
а) нет
б) да, после получения лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг;
в) Может, после регистрации
28 Государственное регулирование деятельности на рынке ценных бумаг осуществляется путем:
а) прямого управления деятельностью профессиональных участников фондового рынка;
б) создания государством в качестве одного из учредителей саморегулируемых организаций;
в) лицензирования деятельности профессиональных участников фондового рынка.

29 Участником фондовой биржи является:
а) цессиарий;
б) дилер;
в) страховщик.
30 Дивиденд представляет собой:
а) часть прибыли, приходящейся на одну акцию;
б) купонный доход по облигации;
в) все перечисленное.
Запишите в таблицу вариант ответа на представленные вопросы теста
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
Практическое занятие № 8 Расчёт рыночной стоимости ценных бумаг.
Теоретические сведения:
Оценка стоимости ценной бумаги в самом общем виде может определяться на основании дисконтирования будущих денежных поступлений генерируемых этой бумагой.
(5)
где СFi - ожидаемый денежный поток в i-том периоде;
r - приемлемая норма дохода.
1 Оценка облигаций
1.1 Облигации с нулевым купоном:
(6)
1.2 Облигации бессрочные:
(7)
1.3 Облигации с постоянным доходом:
(8)
где С -купонная ставка, ден.ед.
F- номинальная стоимость облигации.
2 Оценка акций
2.1 Оценка привилегированных акций
(9)
2.2 Дивиденды постоянным темпом изменения дивиденда
(10)
где g - темп роста дивиденда.
2.3 Дивиденды с различным темпом изменения дивиденда
… (11)
где С0 - дивиденд выплачиваемый в базисный момент времени;
Сk - прогноз дивиденда в k-том периоде
g - прогноз темпа прироста дивиденда в k-й период;
р - прогноз темпа прироста дивидендов в n-й период
Задачи:
1 Оцените текущую стоимость облигации номиналом 1230 рублей, купонной ставкой 9% годовых и сроком погашения три года, если рыночная норма прибыли равна 7%? Оцените целесообразность приобретения данной облигации по цене 1854 рубля.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
2 Исчислите внутреннюю стоимость бессрочной облигации, если выплачиваемый по ней годовой доход составляет 2580 рублей, а рыночная доходность финансовых инвестиций 12%. Оцените целесообразность приобретения данной облигации по цене 20150 рублей.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
3 Инвестор желает приобрести бескупонную облигацию номиналом 5650 рублей, погашаемую через полгода. Определите рекомендуемую цену приобретения, если ставка банковского процента равна 9% годовых?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
4 Исчислите расчетную стоимость облигации с нулевым купоном нарицательной стоимостью 2800 рублей и сроком погашения 1,5 года, если приемлемая норма прибыли составляет 12%. Оцените целесообразность приобретения данной облигации по цене 2150 рублей.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
5 Нарицательная стоимость облигации со сроком погашения 10 лет 1540 рублей, купонная ставка 6%. Облигация рассматривается как рисковая (надбавка за риск 2%). Оцените целесообразность приобретения данной облигации по номиналу при величине средней рыночной доходности: а) 9%; б) 5%. Дайте рекомендации относительно стоимости размещения данной облигации.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
6 Рассчитайте внутреннюю стоимость привилегированной акции номиналом 3750 рублей и величиной дивиденда 10% годовых, если рыночная норма прибыли 12%. Определите ажио (или дисконт) при размещении данной акции.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
7 Последний выплаченный дивиденд по акции равен 1520 рублей. Ожидается, что он будет возрастать в течение следующих трех лет с темпом 4% в год, затем в течение 2-х лет будет снижаться с темпом 3% в год в связи с увеличением доли реинвестиций, которые должны позволить увеличивать дивиденды на 5% в год в течение последующих 5 лет. Какова сегодняшняя стоимость такой акции для потенциального инвестора, если рыночная норма прибыли 15%?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
8 Дивиденд по акции, прогнозируемый на следующий год, составляет 854 рубля. Ожидается, что он будет возрастать с постоянным темпом в 10% в течение последующих 3-х лет. Какова приемлемая стоимость приобретения такой акции сегодня, если средняя рыночная норма доходности альтернативных инвестиций составляет 11%.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
9 Обыкновенная акция куплена за 16380 рублей. В прошлом году величина дивиденда составила 1230 рублей. На текущий год планируется увеличить дивиденд на 7%. Какова приемлемая норма прибыли, использованная инвестором при принятии решения о покупке акций?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
10 Четыре года назад компания платила дивиденд в размере 530 рублей на акцию. Последний выплаченный дивиденд составил 1022 рубля. Ожидается, что такой же среднегодовой темп прироста дивиденда сохранится и в последующие пять лет, после чего он стабилизируется на уровне 8% и сохраниться в течение 3-х лет. Текущая рыночная цена акции 8000 рублей. Оцените целесообразность покупки данной акцию, если требуемая норма прибыли составляет 16% на первые 5 лет, 18% на следующие 3 года?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
11 Последний выплаченный компанией дивиденд равен 654 рубля, постоянный темп прироста дивидендов составляет 3% в год. Какова текущая стоимость акции компании, если коэффициент дисконтирования равен 12%?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
12 Компания не выплачивала дивиденды в отчетном году, но в следующем году планирует выплатить дивиденд в размере 821 рубль. В последующие годы ожидается постоянный прирост дивидендов с темпом 6%. Какова текущая цена акции компании, если коэффициент дисконтирования равен 13%?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
13 Облигация номиналом 1500 рублей с полугодовым начислением процентов и купонной ставкой 10% годовых будет погашена через 6 лет. Какова ее текущая стоимость, если рыночная норма прибыли 8%?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Раздел 3 Финансирование и кредитование капитальных вложений
Тема 3.1 «Капитальные вложения»
Контрольные вопросы:
В чем суть капитальных вложения как способа производства основных средств
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каковы источники и методы финансирования капитальных вложений?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
В чем суть краткосрочного и долгосрочного финансирования и кредитования, их принципы?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каковы условия открытия финансирования капитальных вложений, какая при этом необходима документация?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Дайте понятие инвестициям, назовите их виды. Какова роль инвестиционного капитала в формировании основных средств организации отрасли?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Дайте понятие лизингу.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое инвестиционная политика государства как совокупность хозяйственных решений, определяющих основные направления вложений и каковы меры по их концентрации на решающих участках, её задачи?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
В чем суть кредитно-банковской системы, обеспечивающей инвестиционную политику?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Практическое занятие №9 Определение оптимального варианта вложения капитала, лизинговые расчёты.
Теоретические сведения:
Чистый дисконтированный доход (ЧДД), или чистая приведенная стоимость (NPV), представляет собой оценку сегодняшней стоимости потока будущего дохода. Он определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами.
Эинт (ЧДД) = ∑ [(Rt - Зt)/(1+Е)t ], (12)
t=1
где ЧДД (Эинт) – чистый дисконтированный доход или интегральный эффект
Rt — результаты, достигнутые на t-м шаге расчета;
Зt — затраты, осуществляемые на том же шаге;
Т — горизонт расчета (равный номеру расчета, на котором производится ликвидация объекта).
Если ЧДД инвестиционного проекта положителен, является эффективным (при данной норме дисконта), то может рассматриваться вопрос о его принятии. Чем больше ЧДД, тем эффективнее проект. Если ЧДД отрицателен, то проект считается неэффективным, т. е. убыточным для инвестора.
Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы приведенных эффектов к величине капиталовложений, т.е. это ЧДД (Эинт) приходящийся на 1 руб. авансированных капитальных вложений:
ИД = ЧДД/КВ = {∑ [(Rt - Зt)/(1+Е)t ]}/КВ, (13)
t=1
где КВ — приведенные капитальные вложения.
Правило. Если ИД ≥ 1, проект эффективен; если ИД < 1 — неэффективен.
Внутренняя норма доходности (ВНД) представляет собой ту норму дисконта (Евн), при которой величина приведенных эффектов равна приведенным капиталовложениям.
∑ [(Rt - Зt)/(1+Е)t ] = ∑ [КВt/(1+Е)t], (14)
t=1 t=1
где КВt – капитальные вложения, авансированные в t-м году
Если ВНД равна или больше требуемой инвестором нормы дохода на капитал, то инвестиции в данный инвестиционный проект оправданны и может рассматриваться вопрос о его принятии. В противном случае инвестиции в данный проект нецелесообразны.
Если сравнение альтернативных (взаимоисключающих) инвестиционных проектов (вариантов проекта) по ЧДД и ВНД приводит к противоположным результатам, предпочтение следует отдать ЧДД.
Срок окупаемости проекта — время, за которое поступления от производственной деятельности предприятия покроют затраты на инвестиции. Измеряется он в годах или месяцах.
Задание
вариант 1 анализирует проект S, вариант 2 проект L
Определить экономическую эффективность проекта и принять решение о финансировании того или иного проекта. Рассчитанные значения по четырем критериям по проектам S и L следует занести в таблицу 2.
Таблица 5 - Инвестиции и поступления денежных средств по проектам S и L, долл.
Денежные потоки проектов
Год S L
Инвестиции (отток средств) 0 -1000 -1000
Поступления денежных средств за вычетом текущих расходов (приток средств) 1 500 100
2 400 300
3 300 400
4 100 600
Срок строительства объекта 1 год и капитальные вложения осуществляются однократно в конце года. Проекты альтернативны. В качестве нормы дисконта Е принимается цена капитала фирмы. В данной ситуации Е = 10%.
Таблица 6 - Сравнение проектов S и L по четырем критериям
Критерии Более эффективный проект
1. Чистый дисконтированный доход 2. Индекс доходности 3. Внутренняя норма доходности 4. Срок окупаемости Предпочтительность по числу критериев _________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Раздел 4 Валютная система и международные кредитные отношения
Тема 4.1 «Мировая валютная система»
Контрольные вопросы:
Что такое валюта и валютные отношения?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
В чем суть валютной системы как совокупности экономических отношений, связанных с функционированием валюты?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Дайте определение национальной, мировой и международной валютных систем.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каковы этапы развития мировой валютной системы?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Практическое занятие №10 Валютный курс, инструменты его регулирования
Теоретические сведения:
Валютный курс — это количественная пропорция обмена одной валюты на другую, или цена единицы одной валюты, выраженная в единицах другой валюты.
Валютный курс находит свое выражение в валютной котировке.
Валютная котировка — это валютный курс, предлагаемый: отдельно на продажу валюты и отдельно на ее покупку валютным торговцем (валютным дилером).
Виды валютных котировок:
• прямая котировка — это количество национальной валюты, предлагаемой за единицу иностранной валюты. Например, 1 долл. стоит 28 руб. Прямая котировка является наиболее часто применяемым (распространенным) видом котировки;
• обратная котировка — это количество иностранной валюты, предлагаемое за единицу национальной валюты. Такой вид котировки используется, скажем, при установлении обменных курсов английского фунта стерлингов, например, 1 фунт стерлингов стоит 1,5 долл.;
• кросс-курс — это соотношение между двумя валютами, которое устанавливается, исходя из их отношения к третьей валюте (чаще к доллару). Например, 10 ед. валюты А = 1 долл. и 20 ед. валюты Б = 1 долл., кросс-курс валют А и Б составляет: 1 ед. валюты А = 2 ед. валюты Б. Кросс-курсы используются в тех случаях, когда отсутствует рынок обмена валюты А на валюту Б.
С точки зрения сроков, на которые устанавливается валютный курс, он разделяется на:
• спот-курс — это курс валюты с «немедленной» ее поставкой, а точнее, в течение двух рабочих дней;
• форвардный курс — это курс валюты с ее поставкой через определенный срок в будущем, а точнее, в срок, превышающий два рабочих дня.
Форвардный курс определяется как спот-курс плюс премия (надбавка) или дисконт (скидка) в зависимости от сравнительного уровня процентных ставок на кредитных рынках стран, валюты которых обмениваются.
Задания
1 На 1 января 200Хг. остаток валюты на счете АО "Перспектива" составлял 3400 долл. США. Курс Центрального банка на эту дату – 27,45 руб. (вариант 2 – 27,98 руб.) за 1 долл. США. На 1 февраля 200Х г. остаток на счете не изменился, курс Центрального банка составил 27,89 руб. (вариант 2 – 27,65 руб.) за 1 долл. США.
Рассчитайте курсовую разницу. Положительна она или отрицательна?
Решение
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
2 Предприятие приобрело 10 тыс.долл. США на бирже 25 декабря 200Х г. по курсу 28,01 руб. (вариант 2 – 27,46 руб.) за 1 долл. США. Курс Центрального банка на эту дату составлял 27,89 руб. (вариант 2 – 28,23 руб.) за 1 долл. США.
Рассчитайте курсовую разницу.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
3 Обменный пункт даёт следующие котировки евро:
Курс покупки 34 руб. 30 коп. за евро (вариант 2 - 35 руб. 15 коп. за евро )
Курс продажи 34 руб. 80 коп. за евро (вариант 2 - 35 руб. 60 коп. за евро)
Один клиент продал 1000 евро, а другой купил 1000 евро.
Какую прибыль получил обменный пункт от этих двух операций?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
4. Курс австр.долл к 1 доллару США составляет 0,7046 и курс 1 япон.иены - 117,9
Рассчитайте кросс-курс 1 япон. иены к 1 австр. долл.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Тема 4.2 «Валютная система РФ»
Контрольные вопросы:
Что такое валютные ценности?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Дайте определение конвертируемости валюты.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое валютные операции?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое валютный рынок?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое валютные запасы?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое валютные фонды организаций?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Тема 4.3 «Международные кредитные отношения»
Контрольные вопросы:
Дайте определение понятию международного кредита, его сущности.
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое экспорт ссудного капитала как основа современной системы международного кредита?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Приведите классификацию международного кредита: по срокам представления (долгосрочный, среднесрочный, краткосрочный); по источникам представления средств (банковские займы, коммерческий кредит).
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Кто такие кредиторы?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Как происходит кредитование внешней торговли?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Что такое платёжный баланс, каковы его составляющие?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Каковы проблемы внешней задолженности России?
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Практическое занятие №11 Международное экономическое сотрудничество в современных условиях
Теоретические сведения:
Задание. Используя данные таблицы 7, проранжируйте страны по значению индекса транснациональности страны-реципиента. Можно ли однозначно выделить регионы, где находится больше ТНК с высоким (низким) TNI индексом? Для какой группы стран индекс TNI выше: для развитых стран, для развивающихся или стран с переходной экономикой?
Таблица 7 – Переменные для расчета индекса транснацинональности страны-реципиента ПИИ
Страна Приток ПИИ (% от накопленного капитала) Объем привлеченных ПИИ как % от ВВПДобавочная стоимость иностранных филиалов (% от ВВП) Занятость в иностранных филиалах (% от общего числа занятых)
Аргентина 25,3 22 11,2 8
Панама 43 70,2 -0,7 0,4
Польша 16,3 17,1 5 7,8
Украина 7,8 10,3 0,5 0,7
Франция 12,7 16,7 4,1 4,2
Норвегия 12,4 20 19,2 2
Дания 19,9 20,7 14,9 16,3
Австрия 6,9 11,2 10,2 10,5
Испания 9,5 19,2 15,5 14,6
Бразилия 18,3 31 14,6 5
Швеция 78,9 30,5 1,5 10,9
Сингапур 27,3 98,8 23,7 10,4
Малайзия 17,1 62,2 26,8 16,6
Словакия 5,9 14,3 4,4 3,6
Индия 3 3,7 0,8 4,1
Австралия 7,1 30,2 17,4 12,2
Россия 7,5 8,6 0,8 1,6
Гонконг 36,7 256,1 98,5 2,5
Белоруссия 9,6 9,5 0,6 0,3
Швейцария 17,3 30,1 5,3 4,8
Мексика 14,2 16,3 8,8 7,0
Турция 1,8 4,5 6,2 3,9
Китай 12,9 30,9 4,3 9,5
Ирландия 47,5 45,4 40,2 9,8
Бельгия/ Люксембург 90,9 105,3 43,3 24,6
Новая Зеландия 14,4 59,9 22,4 15,8
Канада 16,1 26,5 15 12,8
Гондурас 10,6 22,2 70,7 6,3
ЮАР 8,6 39,8 22,5 23
Нидерланды 37,9 48,4 10,1 4,3
Перу 15,4 17,2 7,6 2,4
Германия 6,8 13,5 16,4 5,7
Финляндия 26,3 14,3 9,5 10,1
Греция 2,2 17,6 27,8 10,6
Эквадор 24,1 32,7 11,6 1,9
Доминиканская Республика 21,9 24,6 19,8 2,8
Болгария 41,1 19,4 1,7 5,4
Италия 2 9,2 3,4 3,7
Гватемала 9,6 17,5 9 7,9
Чехия 24 32,1 10,2 4,2
Великобритания 25,6 25,2 4,1 3
Индонезия -0,9 46,1 23,3 0,9
Эстония 27,5 47,6 8,4 9,4
Венгрия 18,9 40,2 24 27,4
США 12,8 10,5 4,9 4,5
Тринидад и Тобаго 52,3 94,7 29,4 3,8
Япония 0,6 1 0,4 0,5
Южная Корея 5,2 7,9 3,1 2,2
Египет 9,2 22 13,8 1,8
Румыния 19,7 15,5 1,6 0,9
Молдова 19,1 26,8 0,6 0,9
Таиланд 20,8 21,7 8,4 2,1
Чили 38 58 13,9 3,7
Венесуэла 26,1 21 9,1 2,2
Латвия 30,5 27 5,5 10,4
Хорватия 22,1 20,1 5,2 8,1
Португалия 8,2 19,8 6,2 3,8
Израиль 9,1 17,9 8,7 10,2
Колумбия 18,1 22,9 13,8 6,3
Коста-Рика 19,6 30,6 8,5 8,5
Нигерия 22 55,4 86,8 1
Филиппины 8 14,7 12,8 2,4
Литва 23,7 19,3 3,8 5,9
Решение
Страна Приток ПИИ (% от накопленного капитала) Объем привлеченных ПИИ как % от ВВПДобавочная стоимость иностранных филиалов (% от ВВП) Занятость в иностранных филиалах (% от общего числа занятых)
Аргентина Панама Польша Украина Франция Норвегия Дания Австрия Испания Бразилия Швеция Сингапур Малайзия Словакия Индия Австралия Россия Гонконг Белоруссия Швейцария Мексика Турция Китай Ирландия Бельгия/ Люксембург Новая Зеландия Канада Гондурас ЮАР Нидерланды Перу Германия Финляндия Греция Эквадор Доминиканская Республика Болгария Италия Гватемала Чехия Великобритания Индонезия Эстония Венгрия США Тринидад и Тобаго Япония Южная Корея Египет Румыния Молдова Таиланд Чили Венесуэла Латвия Хорватия Португалия Израиль Колумбия Коста-Рика Нигерия Филиппины Литва Заключение
Рабочая тетрадь по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит» охватывает основные разделы типового учебного курса «Финансы, денежное обращение и кредит». Данная дисциплина занимает важное место в системе экономических наук и сегодня, как никогда, будущие специалисты должны знать природу финансов, разбираться в особенностях кредитных отношений, организации денежного обращения в стране.
Данная рабочая тетрадь содержит комплекс заданий в соответствии с рабочей учебной программой и содержит дидактические единицы, включенные в Государственный образовательный стандарт среднего профессионального образования к учебной дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит».
Рабочая тетрадь помогает студентам в приобретении практических навыков решения конкретных задач различного типа в области принятия финансовых решений.
Список использованных источников
Основные источники:
Бабич, А. М. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. пособие / А. М. Бабич. - М. : Финансы и статистика, 2013. – 148 с.
Бородина, Е. И. Финансы предприятий : учеб. пособие / Е. И. Бородина. – М. : Перспектива, 2014. – 228 с.
Дробозина, Л. А. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. пособие / Л. А. Дробозина. – М. : ЮНИТИ, 2015. – 128 с.
Колчина, А. В. Финансы предприятий: учебное пособие / А. В. Колчина – М. : Юнити, 2014. – 234 с.
Полек, Т. Б. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие / Т. Б. Полек. – М. : ЮНИТИ, 2014. – 145 с.
Прускова, Л. В. Финансы и кредит: учебное пособие / Л. В. Прускова. – Ростов н/Д: Феникс, 2015 – 345 с.. Романовский, М. В. Финансы, денежное обращение и кредит: учебное пособие / М. В. Романовский. – М. : Юрайт-М, 2013. – 345 с.
Дополнительные источники:
Кренина, М. Н. Финансовый менеджмент : учебное пособие / М. Н. Кренина. – М. : Дело и сервис, 2013. – 342 с.
Балабанов, И. Т. Основы финансового менеджмента: учебное пособие / И. Т. Балабанов. – М. : Финансы и статистика, 2014. – 245 с.
Интернет-ресурсы:
Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.gaudeamus.omskcity.com/PDF_library_economic_finance_4.html
Литовских А. М. Финансы, денежное обращение и кредит [Электронный ресурс]. / А.М. Литовских, И.К. Шевченко.– Режим доступа: http://www.aup.ru/books/m86/

Приложенные файлы

  • docx file6
    Рабочая тетрадь по дисциплине "Финансы, денежное обращение и кредит"
    Размер файла: 212 kB Загрузок: 59