БИЛЕТЫ ДЛЯ ТЕКУЩЕГО ЭКЗАМЕНА ПО ДИСЦИПЛИНЕ ОП О.7 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ


Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение
«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»
Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации
Утверждено: Согласовано:
Директор ОГЭКИ Зам. директора по УР
____________ А.Т. Борщёва __________О.В. Некс«30» августа 2016 г. «30» августа 2016 г.
Рассмотрено на заседании
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № 1 от «29» августа 2016 г.
Председатель ПЦК _____Е.В. Ермош
БИЛЕТЫ ДЛЯ ТЕКУЩЕГО ЭКЗАМЕНА
ПО ДИСЦИПЛИНЕ ОП О.7 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Специальность: 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Квалификация: Бухгалтер
Курс: 3 группа 32,33
2018-2019 учеб. год
Преподаватель: Ермош Е.В.
Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение
«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»
Министерства труда и социальной защиты РФ
Согласовано:
Зам. директора по УР
__________О.В. Некс«30» августа 2016 г.
Рассмотрено на заседании
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № 1 от «29» августа 2016 г.
Председатель ПЦК _____Е.В. Ермош
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 1
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
группа 32,33
семестр 6
Часть А. Тестовые задания.
Выберите один верный ответ.
1. Основная задача деятельности налоговых органов РФ:
а)возврат излишне уплаченных налогов;
б)постановка на учет налогоплательщиков;
в)контроль за соблюдением налогового законодательства,полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней.
2. ФНС России находится в ведении и подчинении:
а)Минобрнауки России;
б)Минфина России;
в)МВД России.
3. К правам налоговых органов относится:
а)проведение разъяснительной работы среди налогоплательщиков по вопросам налогового законодательства;
б)возврат и зачет излишне взысканных и излишне уплаченныхналогов;
в)требование от налогоплательщиков представления документов по установленной форме, являющихся основанием для расчета и уплаты налогов.
4. Плательщиками НДПИ могут быть признаны:
а)только организации, осуществляющие добычу углеводородного сырья на территории РФ;
б)организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр;
в)только организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензии на добычу полезных ископаемых.
5.Объектом обложения НДПИ признаются:
а)полезные ископаемые, извлеченные из собственных отвалов или отходов горнодобывающих производств;
б)полезные ископаемые, добытые из недр земли и извлеченные из отходов при условии лицензирования этого извлечения;
в)общераспространенные полезные ископаемые и подземные воды.
6.Полезными ископаемыми признаются:
а)минеральное сырье, прошедшее стадии обогащения и первичной обработки;
б)продукция горнодобывающей промышленности, прошедшая обогащение и соответствующая требованиям государственного стандарта;
в)продукция горнодобывающей промышленности и разработки карьеров, первая по своему качеству и соответствующая стандартам.
7.Плательщиками акциза признаются:
а)только организации, проводящие операции с подакцизными товарами;
б)организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами;
в)организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами, а также лица, осуществляющие перемещение товара через таможенную границу РФ.
8.Подакцизными товарами являются:
а)парфюмерно-косметическая продукция;
б)табачные изделия;
в)препараты ветеринарного назначения.
9.Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с нефтепродуктами выдается:
а)только организациям, осуществляющим производство и оптовую реализацию нефтепродуктов;
б)организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим производство и оптовую реализацию нефтепродуктов;
в)организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим производство, оптовую и розничную реализацию нефтепродуктов.
10. Твердые ставки акцизов исчисляются:
а)в процентах к стоимости;
б)в абсолютной сумме плюс проценты к стоимости;
в)в абсолютной сумме.
Часть В. Дайте определение следующим понятиям.
Налогоплательщик – это……
Налог –это….
Камеральная налоговая проверка – это ……….
Часть С. Решите задачу.
Организация произвела и реализовала 29 легковых машин с мощностью двигателя - 75 л.с., 31 машин мощностью – 115 л.с., 19 машин мощностью - 155 л.с. Определить сумму акциза по каждому виду и по организации в целом.
Преподаватель Е.В. Ермош
Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение
«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»
Министерства труда и социальной защиты РФ
Согласовано:
Зам. директора по УР
__________О.В. Некс«30» августа 2016 г.
Рассмотрено на заседании
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № 1 от «29» августа 2016 г.
Председатель ПЦК _____Е.В. Ермош
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 2
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
группа 32,33
семестр 6Часть А. Тестовые задания.
Выберите один верный ответ.
1. Не облагаются акцизами:
а)автомобили отечественного производства;
б)алкогольная продукция;
в)парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную регистрацию в уполномоченном федеральном органе исполнительной власти.
2 . На подакцизные товары устанавливаются следующие виды ставок:
а) адвалорные и специфические;
б) адвалорные и комбинированные;
в) адвалорные, специфические и комбинированные.
3. Плательщиками НДС не могут быть признаны:
а)организации, имеющие статус юридического лица и занимающиеся производственной и коммерческой деятельностью;
б)физические лица, индивидуальные предприниматели;
в)физические лица, граждане.
4. Освобождение от обязанностей плательщика НДС предоставляется если:
а)сумма выручки без учета НДС за полгода не превысила 2 млн. руб.;
б)сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 2 млн. руб.;
в)сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 3 млн. руб.
5. По ставке 0% облагается:
а)реализация товаров для детей;
б)перевозка пассажиров городским транспортом;
в)реализация товаров на экспорт.
6.Уплата НДС производится:
а)ежеквартально;
б)ежемесячно;
в)на усмотрение налогоплательщика.
7.К объектам обложения НДС относится реализация товаров (работ, услуг):
а)на территории РФ, в том числе на безвозмездной основе, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;
б)как на территории РФ, так и за ее пределами, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;
в)на территории РФ — передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти.
8. Налоговое правонарушение — это:
а)совершенное (в нарушение Уголовного кодекса Российской Федерации, далее — УК РФ) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое установлена ответственность;
б)совершенное (в нарушение ГК РФ) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое установлена ответственность;
в)совершенное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое НК РФ установлена ответственность.
9. Выездная налоговая проверка — это:
а)проверка своевременности уплаты налогов;
б)проверка исчисления налогов, уплачиваемых налогоплательщиком, на основе первичной бухгалтерской документации;
в)проверка всех уплачиваемых налогов по декларациям, представляемым налогоплательщиком в налоговый орган.
10. В каких случаях запрещается проведение повторной выездной налоговой проверки по одним и тем же налогам за один и тот же период:
а)ликвидация организации;
б)проведение налоговой проверки вышестоящим налоговым органом;
в)по решению налогового органа.
Часть В. Дайте определение следующим понятиям.
Налоговые агенты – это……
Сбор –это….
Выездная налоговая проверка – это ……….
Часть В. Решите задачу.
В налоговом периоде ООО «Вест» реализовало продукцию на сумму 413 000 руб., в т.ч. НДС – 63 000 руб. передало безвозмездно 10единиц своей продукции. Цена, по которой ООО «Вест» реализует данную продукцию, составляет 1770 руб. в ценах с НДС, и она соответствует рыночной.
ООО «Вест» оплатило поставщикам приобретенное сырье, используемое для производства продукции, в размере 141 600 руб. в ценах с НДС.
ООО «Вест» получило платежи за аренду служебных помещений, предоставленных иностранной организации в размере 20 000 руб. в этом же периоде на расчетный счет поступили платежи в счет предстоящих поставок на сумму 247 800 руб.
Приобретены и оприходованы основные средства на сумму 354 000 руб. в ценах с НДС. Кроме того, была получена финансовая помощь за реализованные товары в сумме 224 200 руб. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Преподаватель Е.В. Ермош
Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение
«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»
Министерства труда и социальной защиты РФ
Согласовано:
Зам. директора по УР
__________О.В. Некс«30» августа 2016 г.
Рассмотрено на заседании
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № 1 от «29» августа 2016 г.
Председатель ПЦК _____Е.В. Ермош
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 3
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
группа 32,33
семестр 6
Часть А. Тестовые задания.
Выберите один верный ответ.
1. Налог - это:
а) обязательный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц;
б) обязательный индивидуальный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц;
в) обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц в целях формирования государственных финансов.
2. Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога:
а) налоговая база;
б) налоговая ставка;
в) налоговые льготы?
3. Налоговая ставка — это:
а) процентная величина от объекта налогообложения;
б) величина налоговых начислений на единицу налоговой базы;
в) фиксированная величина от объекта налогообложения.
4. Какой из способов уплаты налога предполагает внесение налога в бюджет соответствующего уровня до получения дохода:
а)у источника выплаты;
б)по декларации;
в)когда налог исчисляется налоговым органом?
5.Какие принципы налогообложения отражают интересы государства:
а)определенности;
б)удобства;
в)подвижности налогообложения?
6.В чем заключается принцип универсализации налогообложения:
а)платить налоги должно быть удобно;
б)все граждане должны платить налоги соразмерно своим доходам;
в)не должно существовать дифференциации налогов по территориальному, национальному и другим признакам?
7.В чем заключается принцип гласности налогообложения:
а)один и тот же объект должен облагаться налогом только одного вида и только один раз за установленный законодательством период;
б)все налоговые законы должны быть официально опубликованы;
в)налоговые ставки должны стимулировать предпринимательскую активность?
8.В чем заключается принцип приоритетности налогообложения:
а)налоговые законы должны иметь преимущество перед другими законами, регулирующими налоговые отношения;
б)налогов должно быть достаточно для покрытия государственных расходов;
в)налогоплательщикам должно быть удобно платить налоги?
9. Кто из зарубежных экономистов установил зависимость между налоговой ставкой и налоговыми поступлениями:
а)Дж. Кейнс;
б)А. Вагнер;
в)А. Лаффер?
10.Чьи интересы отражали принципы налогообложения, разработанные Адамом Смитом:
а)государства;
б)налогоплательщиков;
в)государства и налогоплательщиков?
Часть В. Дайте определение следующим понятиям.
Налоговое бремя – это……
Налоговые ставки–это….
Федеральные налоги – это ……….
Часть В. Решите задачу.
В бухгалтерию организации представлен авансовый отчет от 22 февраля 2013 года по командировке коммерческого директора Орлова С.В. в г. Москву в период с 16 по 19 февраля. К авансовому отчету приложены следующие оправдательные документы:
1) железнодорожный билет Оренбург- Москва стоимость 2400 руб., в т.ч. НДС – 18%;
2) железнодорожный билет Москва-Оренбург стоимость 2600 руб., в т.ч. НДС – 18%;
3) квитанция и счет гостиницы на проживание за 4 суток на 5500 руб., в т.ч. НДС – 18%;
4) магнитная карточка московского метрополитена на 180 руб.;
Определить, какие и в какой сумме командировочные расходы принимаются в целях налогообложения прибыли, если норма суточных в момент командировки составляла 100 руб.
Преподаватель Е.В. Ермош
Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение
«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»
Министерства труда и социальной защиты РФ
Согласовано:
Зам. директора по УР
__________О.В. Некс«30» августа 2016 г.
Рассмотрено на заседании
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № 1 от «29» августа 2016 г.
Председатель ПЦК _____Е.В. Ермош
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 4
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
группа 32,33
семестр 6
Часть А. Тестовые задания.
Выберите один верный ответ.
1.Налоговым резидентом РФ может быть признано физическое лицо:
а)фактически находящееся на территории РФ и получающее доход в общей сложности более 183 дней в календарном году;
б)фактически находящееся на территории РФ и получающее доход в общей сложности менее 183 дней в календарном году;
в)являющееся гражданином РФ.
2.Плательщиками НДФЛ могут быть признаны:
а)граждане РФ;
б)граждане РФ, проживающие на территории государства более 100 дней;
в)физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ.
3.Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база определяется:
а)по максимальной ставке;
б)по средней ставке;
в)по каждому виду доходов в отдельности.
4.Если по решению суда или иных органов, распоряжению налогоплательщика из его дохода производят удержания, то такие удержания:
а)уменьшают налогооблагаемую базу;
б)не уменьшают налогооблагаемую базу;
в)уменьшают налогооблагаемую базу при наличии у налогоплательщика иждивенцев.
5.Не подлежат налогообложению доходы физических лиц в виде процентов, полученных по вкладам в банках, находящихся натерриторий РФ, если ставка:
а)не превышает 5% годовых по вкладам в иностранной валюте;
б)не превышает 6% годовых по вкладам в иностранной валюте;
в)не превышает 9% годовых по вкладам в иностранной валюте.
6. Налогоплательщик имеет право обжаловать результаты выездной налоговой проверки в вышестоящий налоговый органпосле вынесения решения налоговым органом в течение:а)двух месяцев;
б)трех месяцев;
в)одного месяца.
7. Без решения руководителя налогового органа может проводиться:
а)тематическая выездная налоговая проверка;
б)камеральная налоговая проверка;
в)комплексная выездная налоговая проверка.
8. Налогоплательщик может подать протест по акту проверкивслучае несогласия с выводами, изложенными в этом акте, в течение:
а)десяти дней;
б)пятнадцати дней;
в)двух недель.
9. Камеральная налоговая проверка — это:
а)поверка правильности применения налогоплательщиком налоговых льгот;
б)проверка правильности расчета налогоплательщиком налогов, применения льгот и налоговых ставок;
в)проверка правильности применения налогоплательщиком налоговых ставок.
10. В течение какого срока после представления налогоплательщиком документов в налоговый орган должна быть проведена камеральная налоговая проверка:
а)одного месяца;
б)двух месяцев;
в)трех месяцев.
Часть В. Дайте определение следующим понятиям.
Налоговая база – это……
Субъект налогообложения –это….
Региональные налоги – это ……….
Часть В. Решите задачу.
Выручка организации за налоговый период составила 900 000 руб. (включая НДС), себестоимость реализованной продукции – 700 000 руб., внереализационные доходы – 450 000 руб., внереализационные расходы – 300 000 руб. Определить сумму налогооблагаемой прибыли и налога на прибыль с распределением по бюджетам (в федеральный и региональный).
Преподаватель Е.В. Ермош
Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение
«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»
Министерства труда и социальной защиты РФ
Согласовано:
Зам. директора по УР
__________О.В. Некс«30» августа 2016 г.
Рассмотрено на заседании
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № 1 от «29» августа 2016 г.
Председатель ПЦК _____Е.В. Ермош
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 5
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
группа 32,33
семестр 6
Часть А. Тестовые задания.
Выберите один верный ответ.
Объектом налогообложения по налогу на имущество являются:
а)основные средства;
б)земельные участки;
в)оборотные средства.
2. Предельная ставка налога на имущество:
а)1,2%;
б)2,2%;
в)3%.
3. Плательщиками налога на имущество являются:
а)общероссийские общественные организации инвалидов;
б)религиозные организации;
в)российские предприятия и организации.
4. Отчетными периодами по налогу на имущество организаций признаются:
а)квартал, полугодие, девять месяцев;
б)полугодие, девять месяцев;
в)месяц, два месяца, три месяца и т.д.
5. Какие организации уплачивают налог на имущество:
а)перешедшие на упрощенную систему налогообложения;
б)переведенные на уплату единого налога на вмененный доход;
в)осуществляющие производство строительных материалов.
6. Объектом обложения налогом на имущество физических лиц не являются:
а)гаражи;
б)дачи;
в)транспортные средства.
7.Предельный уровень налоговой ставки по имуществу стоимостью до 300 000 руб. составляет:
а)от 0,1 до 0,3%;
б)до 0,1%;
в)от 0 до 2%.
8.Какие категории граждан не освобождаются от налога на имущество:
а)Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
б)инвалиды III группы;
в)участники Великой Отечественной войны?
9.В какой бюджет зачисляет налог на имущество физических лиц:
а)федеральный и местный;
б)региональный и местный;
в)местный?
10.По вновь приобретенному имуществу налог уплачивается:
а)с месяца, следующего за месяцем приобретения;
б)с года, следующего за годом приобретения;
в)с месяца приобретения.
Часть В. Дайте определение следующим понятиям.
Налоговая база – это……
Налоговые льготы –это….
Местные налоги – это ……….
Часть В. Решите задачу.
ООО «Нат» осуществляет свою деятельность в регионе, где ставка налога на имущество 2,2%. При этом ООО «Нат» имеет филиал в регионе, где ставка налога равна 2%. У филиала имеется отдельный баланс и расчетный счет. Данные об имуществе ООО «Нат» за 1 квартал следующие.
Остаточная стоимость основных средств головной организации по данным бухгалтерского учета составляет:
- 01.01 – 440 000 руб.
- 01.02 – 420 000 руб.
- 01.03 – 400 000 руб.
- 01.04 – 380 000 руб.
В том числе остаточная стоимость основных средств по филиалу равна:
- 01.01 – 150 000 руб.
- 01.02 – 120 000 руб.
- 01.03 – 110 000 руб.
- 01.04 – 100 000 руб.
Определить сумму налога на имущество головной организации и по филиалу.
Преподаватель Е.В. Ермош
Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение
«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»
Министерства труда и социальной защиты РФ
Согласовано:
Зам. директора по УР
__________О.В. Некс«30» августа 2016 г.
Рассмотрено на заседании
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № 1 от «29» августа 2016 г.
Председатель ПЦК _____Е.В. Ермош
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 6
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
группа 32,33
семестр 6
Часть А. Тестовые задания.
Выберите один верный ответ.
1. Минимальная налоговая ставка по имуществу стоимостью свыше 500 000 руб. составляет:
а)2%;
б)0,1%;
в)0,3%.
2. Платежные извещения об уплате налога на имущество физических лиц должны быть вручены налогоплательщикам:
а)не позднее 1 августа;
б)не позднее 15 сентября;
в)не позднее 1 июля.
3. В какие сроки должен быть уплачен налог на имущество физических лиц:
а)до 15 сентября и 15 декабря;
б)до 15 октября и 15 ноября;
в)до 15 сентября и 15 ноября.
4. Организации, применяющие УСН, не уплачивают:
а)транспортный налог;
б)НДС;
в)взносы на обязательное пенсионное страхование.
5. Перейти на УСН имеют право:
а)только организации;
б)только индивидуальные предприниматели;
в)и организации, и индивидуальные предприниматели.
6. Не имеют права применять УСН:
а)организации, производящие детские товары;
б)страховщики;
в)организации и индивидуальные предприниматели, предо ставляющие юридические услуги.
7. Налогоплательщики применяют систему налогообложения в виде ЕНВД:
а)в обязательном порядке по видам деятельности, определенным НК РФ;
б)по выбору организации согласно учетной политике;
в)по выбору организации и согласованию с налоговыми органами.
8. Уплата организациями ЕНВД предполагает замену уплаты:
а) налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций;
б)налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, транспортного налога;
в)налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, НДС.
9. Организации, перешедшие на уплату ЕНВД, не уплачивают:
а)транспортный налог;
б)налог на имущество организаций;
в)земельный налог.
10. Не применяется система налогообложения в виде ЕНВД в отношении:
а)транспортных услуг;
б)розничной торговли;
в)производства.
Часть В. Дайте определение следующим понятиям.
Налоговый период – это……
Налоговые льготы –это….
Косвенные налоги – это ……….
Часть В. Решите задачу.
Квартира инвентаризационной стоимостью 300 000 руб. находится в общей собственности двух физических лиц, одно из которых является пенсионером. Местные власти установили максимальные ставки налога. Определить сумму налога на имущество.
Преподаватель Е.В. Ермош
Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение
«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»
Министерства труда и социальной защиты РФ
Согласовано:
Зам. директора по УР
__________О.В. Некс«30» августа 2016 г.
Рассмотрено на заседании
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № 1 от «29» августа 2016 г.
Председатель ПЦК _____Е.В. Ермош
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 7
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
группа 32,33
семестр 6
Часть А. Тестовые задания.
Выберите один верный ответ.
1. Организации, производящие сельскохозяйственную продукцию, могут перейти на уплату ЕСХН, если доходы от данного вида деятельности составляют не менее:
а)50%;
б)30%;
в)70%.
2. Уплата ЕСХН освобождает индивидуальных предпринимателей от уплаты следующих налогов:
а)транспортного налога и налога на имущество физических лиц;
б)НДС, налога на имущество физических лиц, НДФЛ;
в)НДС, транспортного налога, НДФЛ.
3. Организации, перешедшие на уплату ЕСХН, обязаны уплачивать:
а)НДС;
б)налог на имущество организаций;
в)страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.
4.Ставка по налогу на добычу полезных ископаемых в случае применения специального налогового режима:
а)уменьшается в два раза;
б)увеличивается в два раза;
в)уменьшается в пять раз.
5. Каков порядок возмещения инвестору сумм уплаченных региональных и местных налогов:
а) уплаченные налоги возвращаются инвестору в денежном эквиваленте;
б) на сумму уплаченных налогов уменьшается доля продукции, передаваемой государству;
в) уплаченные региональные и местные налоги не возмещаются инвестору?
6. Если достигнут предельный уровень коммерческой добычи нефти, то налоговая ставка по налогу добычу полезных ископаемых рассчитывается с применением коэффициента:
а) 0,5;
б)2;
в)1.
7.В. И. Ленин был приверженцем:
а)косвенного налогообложения;
б)прямого налогообложения;
в)пропорционального налогообложения.
8.К. Виксель был экономистом:
а)американским;
б)английским;
в)шведским.
9. Кто из ученых-экономистов был противником кейнсианства:
а)П. Самуэльсон;
б)А. Лаффер;
в)М. Фридмен?
10. На основе учений какого экономиста была проведена налоговая реформа в США в 1970-1980 гг.:
а)А. Лаффера;
б)Дж. Кейнса;
в)А. Смита?
Часть В. Дайте определение следующим понятиям.
Налог – это……
Налоговая база –это….
Прямые налоги – это ……….
Часть В. Решите задачу.
В организации, занимающейся ремонтом бытовой техники, работают 55 человек. Организация применяет специальный режим в виде единого налога на вмененный доход.
Рассчитайте сумму ЕНВД, которую организация обязана уплатить за 1 квартал текущего года.
Преподаватель Е.В. Ермош
Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение
«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»
Министерства труда и социальной защиты РФ
Согласовано:
Зам. директора по УР
__________О.В. Некс«30» августа 2016 г.
Рассмотрено на заседании
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № 1 от «29» августа 2016 г.
Председатель ПЦК _____Е.В. Ермош
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 8
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
группа 32,33
семестр 6
Часть А. Тестовые задания.
Выберите один верный ответ.
1.Что было первоначальной формой налога:
а)поземельный налог;
б)подушевая подать;
в)жертвоприношение?
2.В каком из древних государств уже существовала налоговая система:
а)в Древней Греции;
б)в Древнем Египте;
в)в Древнем Риме?
6.Когда плательщик и носитель налога — одно лицо:
а)при косвенном налогообложении;
б)при прямом налогообложении;
в)никогда не могут быть одним лицом?
3. Налоговая база — это:
а)предмет, подлежащий налогообложению;
б)стоимостная, физическая, иная характеристика объекта налогообложения;
в)период, по истечение которого возникает обязанность исчислить и уплатить налог.
4. Обязанность уплатить налог возникает если:
а)установлены налоговая ставка и налоговый период;
б)установлены объекты налогообложения и налоговые льготы;
в)установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения.
5. Регулирующая функция налогов позволяет государству:
а)обеспечивать наполняемость бюджета;
б)стимулировать предпринимательскую активность;
в)регулировать экономические процессы внутри страны.
6. С каким налогом связана дисциплинарная функция налога:
а)с единым социальным налогом;
б)с единым сельскохозяйственным налогом;
в)с единым налогом на вмененный доход?
7. Какой элемент налогообложения государство чаще всего использует для реализации дестимулирующей функции:
а)налоговые льготы;
б)налоговую ставку;
в)налоговый период?
8. По НДС установлены следующие ставки:
а)0, 10, 1%;
б)0, 10, 18%;
в)0, 18, 20%.
9. Налоговым периодом по НДС признается:
а)только календарный месяц;
б)только квартал;
в)квартал или месяц — в зависимости от размера выручки отреализации.
10.Налоговой базой для расчета НДС при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления являются:
а)затраты налогоплательщика по проведению данных видов работ;
б)стоимость материалов, используемых для данных видов работ;
в)стоимость имущества, используемого для данных видов работ.
Часть В. Дайте определение следующим понятиям.
Пеня – это……
Объект налогообложения –это….
Налоговая система РФ – это ……….
Часть В. Решите задачу.
Выручка розничной торговой организации от реализации товаров составила 970000 руб. Стоимость указанного товара по документам поставщика составила 620000 руб. услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обращения – 110000 руб. все товары и услуги облагаются по ставке 18%.
Определить сумму НДС к уплате в бюджет.
Преподаватель Е.В. Ермош
Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение
«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»
Министерства труда и социальной защиты РФ
Согласовано:
Зам. директора по УР
__________О.В. Некс«30» августа 2016 г.
Рассмотрено на заседании
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № 1 от «29» августа 2016 г.
Председатель ПЦК _____Е.В. Ермош
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 9
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
группа 32,33
семестр 6
Часть А. Тестовые задания.
Выберите один верный ответ.
1.Плательщиками акциза признаются:
а)только организации, проводящие операции с подакцизными товарами;
б)организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами;
в)организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами, а также лица, осуществляющие перемещение товара через таможенную границу РФ.
2.Подакцизными товарами являются:
а)парфюмерно-косметическая продукция;
б)табачные изделия;
в)препараты ветеринарного назначения.
3.Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с нефтепродуктами выдается:
а)только организациям, осуществляющим производство и оптовую реализацию нефтепродуктов;
б)организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим производство и оптовую реализацию нефтепродуктов;
в)организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим производство, оптовую и розничную реализацию нефтепродуктов.
4. Твердые ставки акцизов исчисляются:
а)в процентах к стоимости;
б)в абсолютной сумме плюс проценты к стоимости;
в)в абсолютной сумме.
5.Не являются плательщиками налога на прибыль:
а)страховые организации;
б)организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;
в)иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ.
6.В состав внереализационных расходов для целей налогообложения включается:
а)имущество, полученное в рамках целевого финансирования;
б)прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде;
в)имущество, полученное в качестве взноса в уставный капитал организации.
7.В состав внереализационных расходов включаются:
а)расходы на услуги банков;
б)единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
в)безвозмездно переданное имущество.
8. Налоговым резидентом РФ может быть признано физическое лицо:
а)фактически находящееся на территории РФ и получающее доход в общей сложности более 183 дней в календарном году;
б)фактически находящееся на территории РФ и получающее доход в общей сложности менее 183 дней в календарном году;
в)являющееся гражданином РФ.
9.Плательщиками НДФЛ могут быть признаны:
а)граждане РФ;
б)граждане РФ, проживающие на территории государства более 100 дней;
в)физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ.
10. К какому налогу следует отнести транспортный налог по уровню установления:
а)к местному;
б)к федеральному;
в)к региональному?
Часть В. Дайте определение следующим понятиям.
Штраф– это……
Функции налогов –это….
Налогоплательщик – это ……….
Часть В. Решите задачу.
В налоговом периоде ООО «Вест» реализовало продукцию на сумму 413 000 руб., в т.ч. НДС – 63 000 руб. передало безвозмездно 10единиц своей продукции. Цена, по которой ООО «Вест» реализует данную продукцию, составляет 1770 руб. в ценах с НДС, и она соответствует рыночной.
ООО «Вест» оплатило поставщикам приобретенное сырье, используемое для производства продукции, в размере 141 600 руб. в ценах с НДС.
ООО «Вест» получило платежи за аренду служебных помещений, предоставленных иностранной организации в размере 20 000 руб. в этом же периоде на расчетный счет поступили платежи в счет предстоящих поставок на сумму 247 800 руб.
Приобретены и оприходованы основные средства на сумму 354 000 руб. в ценах с НДС. Кроме того, была получена финансовая помощь за реализованные товары в сумме 224 200 руб.
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Преподаватель Е.В. Ермош
Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение
«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»
Министерства труда и социальной защиты РФ
Согласовано:
Зам. директора по УР
__________О.В. Некс«30» августа 2016 г.
Рассмотрено на заседании
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № 1 от «29» августа 2016 г.
Председатель ПЦК _____Е.В. Ермош
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 10
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
группа 32,33
семестр 6
Часть А. Тестовые задания.
Выберите один верный ответ.
1.Плательщиками акциза признаются:
1. Какой элемент налогообложения государство чаще всего использует для реализации дестимулирующей функции:
а)налоговые льготы;
б)налоговую ставку;
в)налоговый период?
2. При реализации контрольной функции государство:
а)стимулирует экономический рост внутри страны;
б)контролирует эффективность финансовой деятельности хозяйствующего субъекта;
в)контролирует пополняемость государственного бюджета.
3. Какое количество функций может быть присуще одному налогу:
а)только одна функция;
б)только две функции;
в)более двух функций?
4.При заборе воды сверхустановленных квартальных (годовых) лимитов водопользования налоговые ставки в части такого превышения устанавливаются по отношению к налоговым ставкам:
а)в двукратном размере;
б)в пятикратном размере;
в)в трехкратном размере.
5. Не признается объектом налогообложения по водному налогу:
а)использование водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях;
б)использование водных объектов для забора воды для целей гидроэнергетики;
в)забор воды для обеспечения пожарной безопасности.
6.Налоговая база при расчете водного налога определяется как:
а)стоимость воды, забранной из водного объекта;
б)объем воды, забранной из водного объекта.
7. К игорному бизнесу относится предпринимательская деятельность:
а)связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и основанная на риске;
б)связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и платой за проведение азартных игр или пари;
в)связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и платой за проведение азартных игр, для ведения которой нетребуется лицензии.
8. Объектами налогообложения признаются:
а)игровой стол, игровой автомат, касса тотализатора, касса букмекерской конторы;
б)игровой стол, игровой автомат, бильярдный стол, касса тотализатора.
9. Налогоплательщик обязан поставить на учет:
а)общее количество объектов одного вида не позднее чем за два рабочих дня до даты установки;
б)каждый объект не позднее чем за два рабочих дня после даты установки;
в)каждый объект не позднее чем за два рабочих дня до даты установки.
10. Пеня это:
а)сумма, взимаемая за каждый день просрочки налогового платежа и определенная в процентах к его величине;
б)сумма штрафа, взимаемая за неуплату налога (сбора), равная величине самого налога;
в)письменное уведомление налогоплательщика о необходимости уплатить налог (сбор).
Часть В. Дайте определение следующим понятиям.
Сбор – это……
Элементы налогообложения–это….
Налоговая политика – это ……….
Часть В. Решите задачу.
Табачная фабрика в отчетном периоде реализовала 2000 шт. сигарет с фильтром. Максимальная розничная цена пачки – 95 руб. в одной пачке 20 шт. сигарет. Ставка акциза установлена в размере 960 руб. за 1000 шт. + 9% расчетной стоимости, но не менее 1250 руб. за 1000 шт. сигарет. Определить какую сумму акциза выплатит организация за реализуемый товар (НК РФ Ч2Гл 22 ст. 193).
Преподаватель Е.В. Ермош
Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение
«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»
Министерства труда и социальной защиты РФ
Согласовано:
Зам. директора по УР
__________О.В. Некс«30» августа 2016 г.
Рассмотрено на заседании
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № 1 от «29» августа 2016 г.
Председатель ПЦК _____Е.В. Ермош
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 11
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
группа 32,33
семестр 6
Часть А. Тестовые задания.
Выберите один верный ответ.
1.Плательщиками акциза признаются:
1.Налоговая ставка в размере 13% установлена в отношении доходов:
а) только граждан РФ;
б)налоговых резидентов РФ, кроме выигрышей, призов, дивидендов, сумм экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных средств;
в)только иностранных граждан.
2. Налоговый период по НДФЛ установлен как:
а)календарный месяц;
б)календарный квартал;
в)календарный год.
3. Система ставок по НДФЛ:
а)пропорциональная;
б)прогрессивная;
в)регрессивная.
4. Не признается объектом налогообложения по водному налогу:
а)использование водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях;
б)использование водных объектов для забора воды для целей гидроэнергетики;
в)забор воды для обеспечения пожарной безопасности.
5. Налоговая база при расчете водного налога определяется как:
а)стоимость воды, забранной из водного объекта;
б)объем воды, забранной из водного объекта.
6. Налоговым периодом по водному налогу признается:
а)месяц;
б)квартал;
в)год.
7. Государственная пошлина может быть уплачена:
а)только в наличной форме;
б)только в безналичной форме;
в)в наличной или безналичной форме.
8. Каков максимальный срок отсрочки по уплате государственной пошлины:
а)три месяца;
б)один год;
в)один месяц.
9. В каком случае невозможно вернуть государственную пошлину:
а)выигран спор в суде с государственным органом;
б)проигран спор в суде с государственным органом;
в)ошибочно уплачена пошлина в большем размере, чем необходимо.
10. Выездная налоговая проверка — это:
а)проверка своевременности уплаты налогов;
б)проверка исчисления налогов, уплачиваемых налогоплательщиком, на основе первичной бухгалтерской документации;
в)проверка всех уплачиваемых налогов по декларациям, представляемым налогоплательщиком в налоговый орган.
Часть В. Дайте определение следующим понятиям.
Налоговый контроль– это……
Налоговая ставка–это….
Специальные налоговые режимы – это ……….
Часть В. Решите задачу.
Выручка организации за налоговый период составила 750 000 руб. (включая НДС), себестоимость реализованной продукции – 500 200 руб., внереализационные доходы – 270 000 руб., внереализационные расходы – 210 700 руб. Определить сумму налогооблагаемой прибыли и налога на прибыль с распределением по бюджетам (в федеральный и региональный).
Преподаватель Е.В. Ермош
Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение
«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»
Министерства труда и социальной защиты РФ
Согласовано:
Зам. директора по УР
__________О.В. Некс«30» августа 2016 г.
Рассмотрено на заседании
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № 1 от «29» августа 2016 г.
Председатель ПЦК _____Е.В. Ермош
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 12
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
группа 32,33
семестр 6
Часть А. Тестовые задания.
Выберите один верный ответ.
1. Объектами налогообложения по транспортному налогу не являются:
а)мотоциклы и мотороллеры;
б)промысловые морские и речные суда;
в)яхты и парусные суда.
2.Налоговая база по транспортному налогу определяется:
а)в лошадиных силах и валовой вместимости в регистровых тоннах;
б)в лошадиных силах и единицах транспортных средств;
в)в лошадиных силах, единицах транспортных средств и валовой вместимости в регистровых тоннах.
3. Налоговым периодом по транспортному налогу признается:
а)месяц;
б)квартал;
в)календарный год.
4. К игорному бизнесу относится предпринимательская деятельность:
а)связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и основанная на риске;
б)связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и платой за проведение азартных игр или пари;
в)связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и платой за проведение азартных игр, для ведения которой нетребуется лицензии.
5. Объектами налогообложения признаются:
а)игровой стол, игровой автомат, касса тотализатора, касса букмекерской конторы;
б)игровой стол, игровой автомат, бильярдный стол, касса тотализатора.
6. Налогоплательщик обязан поставить на учет:
а)общее количество объектов одного вида не позднее чем за два рабочих дня до даты установки;
б)каждый объект не позднее чем за два рабочих дня после даты установки;
в)каждый объект не позднее чем за два рабочих дня до даты установки.
7. Какие элементы налога на имущество вправе устанавливать региональные власти:
а)объекты налогообложения и ставки;
б)список налогоплательщиков и ставки;
в)льготы и ставки налога в пределах, определенных НК РФ.
8. В какие сроки подается годовая декларация по налогу на имущество:
а)не позднее 30 марта года, следующего за отчетным;
б)не позднее 30 января года, следующего за отчетным;
в)не позднее 28(29) февраля года, следующего за отчетным.
9. Земельный налог является:
а)местным;
б)региональным;
в)федеральным.
10. Плательщиками земельного налога выступают:
а)организации, владеющие земельными участками на праве собственности;
б)организации и физические лица, владеющие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бес срочного) пользования или праве пожизненного наследуемого дарения;
в)физические лица, владеющие земельными участками на праве собственности.
Часть В. Дайте определение следующим понятиям.
Налоговая политика – это……
Федеральные налоги–это….
Специальные налоговые режимы – это ……….
Часть В. Решите задачу.
Организация в апреле приобрела в собственность легковой автомобиль с мощностью двигателя 200 л.с. в этом же месяце он был поставлен на учет. Кроме того, у организации на балансе числятся два автобуса с мощностью двигателя 210 л.с. каждый. Определить сумму транспортного налога по всем видам транспорта в целом.
Преподаватель Е.В. Ермош
Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение
«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»
Министерства труда и социальной защиты РФ
Согласовано:
Зам. директора по УР
__________О.В. Некс«30» августа 2016 г.
Рассмотрено на заседании
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № 1 от «29» августа 2016 г.
Председатель ПЦК _____Е.В. Ермош
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 13
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
группа 32,33
семестр 6
Часть А. Тестовые задания.
Выберите один верный ответ.
1. Объектом обложения налогом на имущество физических лиц не являются:
а)гаражи;
б)дачи;
в)транспортные средства.
2. Предельный уровень налоговой ставки по имуществу стоимостью до 300 000 руб. составляет:
а)от 0,1 до 0,3%;
б)до 0,1%;
в)от 0 до 2%.
3. Какие категории граждан не освобождаются от налога на имущество:
а)Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
б)инвалиды III группы;
в)участники Великой Отечественной войны?
4. В какой бюджет зачисляет налог на имущество физических лиц:
а)федеральный и местный;
б)региональный и местный;
в)местный?
5. Отчетными периодами по УСН признаются:
а)полугодие, девять месяцев;
б)I квартал, полугодие, девять месяцев;
в)I квартал, II квартал, III квартал.
6. Ставки единого налога при применении УСН установлены в следующих размерах:
а)10 и 15%;
б)6 и 10%;
в)6 и 15%.
7. Организации, производящие сельскохозяйственную продукцию, могут перейти на уплату ЕСХН, если доходы от данного вида деятельности составляют не менее:
а)50%;
б)30%;
в)70%.
8. Уплата ЕСХН освобождает индивидуальных предпринимателей от уплаты следующих налогов:
а)транспортного налога и налога на имущество физических лиц;
б)НДС, налога на имущество физических лиц, НДФЛ;
в)НДС, транспортного налога, НДФЛ.
9. Организации, перешедшие на уплату ЕСХН, обязаны уплачивать:
а)НДС;
б)налог на имущество организаций;
в)страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.
10. Камеральная налоговая проверка — это:
а)поверка правильности применения налогоплательщиком налоговых льгот;
б)проверка правильности расчета налогоплательщиком налогов, применения льгот и налоговых ставок;
в)проверка правильности применения налогоплательщиком налоговых ставок.
Часть В. Дайте определение следующим понятиям.
Фискальная функция налогов – это……
Региональные налоги –это….
Патентная система налогообложения – это ……….
Часть В. Решите задачу.
Квартира инвентаризационной стоимостью 750 000 руб. находится в общей собственности двух физических лиц, одно из которых является пенсионером. Местные власти установили максимальные ставки налога. Определить сумму налога на имущество.
Преподаватель Е.В. Ермош
Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение
«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»
Министерства труда и социальной защиты РФ
Согласовано:
Зам. директора по УР
__________О.В. Некс«30» августа 2016 г.
Рассмотрено на заседании
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № 1 от «29» августа 2016 г.
Председатель ПЦК _____Е.В. Ермош
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 14
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
группа 32,33
семестр 6
Часть А. Тестовые задания.
Выберите один верный ответ.
1. Плательщиками НДПИ могут быть признаны:
а)только организации, осуществляющие добычу углеводородного сырья на территории РФ;
б)организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр;
в)только организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензии на добычу полезных ископаемых.
2.Объектом обложения НДПИ признаются:
а)полезные ископаемые, извлеченные из собственных отвалов или отходов горнодобывающих производств;
б)полезные ископаемые, добытые из недр земли и извлеченные из отходов при условии лицензирования этого извлечения;
в)общераспространенные полезные ископаемые и подземные воды.
3.Полезными ископаемыми признаются:
а)минеральное сырье, прошедшее стадии обогащения и первичной обработки;
б)продукция горнодобывающей промышленности, прошедшая обогащение и соответствующая требованиям государственного стандарта;
в)продукция горнодобывающей промышленности и разработки карьеров, первая по своему качеству и соответствующая стандартам.
4. Налоговая база по НДПИ определяется как:
а)стоимость добытых полезных ископаемых;
б)стоимость реализованных за налоговый период полезных ископаемых;
в)объем добытых полезных ископаемых.
5. Налогоплательщиками по транспортному налогу могут быть признаны:
а)физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства;
б)физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства или оформлены договоры аренды транспортных средств;
в)пользователи транспортных средств.
6. Объектами налогообложения по транспортному налогу не являются:
а)мотоциклы и мотороллеры;
б)промысловые морские и речные суда;
в)яхты и парусные суда.
7. Налоговая база по транспортному налогу определяется:
а)в лошадиных силах и валовой вместимости в регистровых тоннах;
б)в лошадиных силах и единицах транспортных средств;
в)в лошадиных силах, единицах транспортных средств и валовой вместимости в регистровых тоннах.
8. Объектом налогообложения по налогу на имущество являются:
а)основные средства;
б)земельные участки;
в)оборотные средства.
9. Предельная ставка налога на имущество:
а)1,2%;
б)2,2%;
в)3%.
10. Плательщиками налога на имущество являются:
а)общероссийские общественные организации инвалидов;
б)религиозные организации;
в)российские предприятия и организации.
Часть В. Дайте определение следующим понятиям.
Распределительная функция налогов – это……
Местные налоги –это….
Налоговые органы – это ……….
Часть В. Решите задачу.
Остаточная стоимость основных средств на 1 января по данным баланса организации составляет 375000 руб. Ежемесячный износ составляет - 1350 руб.
В феврале организация приобрела основное средство стоимостью 124000 руб., износ которого составляет 1000 руб. В апреле организация реализовала основное средство стоимостью 65000 руб.
Определить среднегодовую стоимость и сумму авансового платежа за 1 квартал.
Преподаватель Е.В. Ермош
Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение
«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»
Министерства труда и социальной защиты РФ
Согласовано:
Зам. директора по УР
__________О.В. Некс«30» августа 2016 г.
Рассмотрено на заседании
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № 1 от «29» августа 2016 г.
Председатель ПЦК _____Е.В. Ермош
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 15
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
группа 32,33
семестр 6
Часть А. Тестовые задания.
Выберите один верный ответ.
1. Земельный налог является:
а)местным;
б)региональным;
в)федеральным.
2. Плательщиками земельного налога выступают:
а)организации, владеющие земельными участками на праве собственности;
б)организации и физические лица, владеющие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бес срочного) пользования или праве пожизненного наследуемого дарения;
в)физические лица, владеющие земельными участками на праве собственности.
3. Налоговой базой по земельному налогу является:
а)площадь земельных участков;
б)рыночная стоимость земельных участков;
в)кадастровая стоимость земельных участков.
4.Налоговые ставки на земли, предоставленные сельскохозяйственным товаропроизводителям, не могут превышать:
а)1,2% кадастровой стоимости земельных участков;
б)0,3% кадастровой стоимости земельных участков;
в)5% кадастровой стоимости земельных участков.
5.По вновь приобретенному имуществу налог уплачивается:
а)с месяца, следующего за месяцем приобретения;
б)с года, следующего за годом приобретения;
в)с месяца приобретения.
6.Налог на имущество физических лиц уплачивается:
а)два раза в год;
б)три раза в год;
в)один раз в год.
7. Налог не взимается с жилых строений, расположенных на участках в садоводческих некоммерческих объединениях с площадью:
а)до 100 м2;
б)до 50 м2;
в)до 150 м2.
8. Минимальная налоговая ставка по имуществу стоимостью свыше 500 000 руб. составляет:
а)2%;
б)0,1%;
в)0,3%.
9. Принудительное взыскание пени с юридических лиц осуществляется:
а)в судебном порядке;
б)в бесспорном порядке.
10. Принудительное взыскание пени с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, проводится:
а)в судебном порядке;
б)в бесспорном порядке.
Часть В. Дайте определение следующим понятиям.
Сбор – это……
Прямые налоги –это….
Налоговая проверка – это ……….
Часть В. Решите задачу.
Остаточная стоимость основных средств на 1 января по данным баланса организации составляет 400 000 руб. Ежемесячный износ составляет - 2050 руб.
В феврале организация приобрела основное средство стоимостью 155 000 руб., износ которого составляет 1200 руб. В марте организация реализовала основное средство стоимостью 45000 руб.
Определить среднегодовую стоимость и сумму авансового платежа за 1 квартал.
Преподаватель Е.В. Ермош
Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение
«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»
Министерства труда и социальной защиты РФ
Согласовано:
Зам. директора по УР
__________О.В. Некс«30» августа 2016 г.
Рассмотрено на заседании
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № 1 от «29» августа 2016 г.
Председатель ПЦК _____Е.В. Ермош
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 16
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
группа 32,33
семестр 6
Часть А. Тестовые задания.
Выберите один верный ответ.
1. Излишне взысканная сумма налога возникает в результате:
а)арифметической ошибки налогоплательщика;
б)перечисления налога на другой расчетный счет;
в)неправомерных действий налоговых органов.
2. В течение какого срока налоговый орган обязан уведомить налогоплательщика об обнаружении излишне уплаченной суммы налога:
а)одной недели;
б)десяти дней;
в)двух недель.
3. В течение какого срока с момента подачи налогоплательщиком заявления налоговый орган обязан вернуть излишне уплаченную сумму налога:
а)одного месяца;
б)двух месяцев;
в)трех месяцев.
4. В какой срок налоговый орган обязан уведомить налогоплательщика о зачете излишне уплаченной суммы налога:
а)одной недели;
б)пяти дней;
в)одного месяца.
5. Налоговый орган в первоочередном порядке погашает задолженность налогоплательщика по уплате налога:
а)при зачете излишне уплаченного налога;
б)при возврате излишне уплаченного налога;
в)при зачете излишне взысканного налога.
6. Сколько стадий налогового контроля предусмотрено действующим налоговым законодательством РФ:
а)две;
б)пять;
в)три.
7. Субъектом налогового контроля являются:
а)налогоплательщики;
б)действия (бездействие) налогоплательщиков;
в)налоговые органы.
8. Объектом налогового контроля являются:
а)действия (бездействие) налогоплательщиков;
б)налоговые органы;
в)налогоплательщики.
9. Постановка на налоговый учет юридического лица осуществляется:
а)по месту жительства;
б)по местонахождению организации;
в)по местонахождению организации, ее обособленных подразделений и находящегося в ее собственности имущества.
10. Налоговый орган обязан поставить налогоплательщика на налоговый учет в течение:
а)четырнадцати дней;
б)десяти дней;
в)пяти дней.
Часть В. Дайте определение следующим понятиям.
Сбор – это……
Косвенные налоги –это….
Налоговая база – это ……….
Часть В. Решите задачу.
Организация произвела и реализовала:
- коньяка – 290 шт. по 0,5 л. с содержанием этилового спирта 42%;
- настойки на коньяке:
рябиновой – 175 шт. по 0,5 л с содержанием этилового спирта 22%, на клюкве – 237 шт. по 0,5 л. с содержанием этилового спирта 22%;
- шампанского – 325 шт. по 0,75 л.
Определить сумму акцизов по каждому виду товара и по организации в целом.
Преподаватель Е.В. Ермош
Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение
«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»
Министерства труда и социальной защиты РФ
Согласовано:
Зам. директора по УР
__________О.В. Некс«30» августа 2016 г.
Рассмотрено на заседании
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № 1 от «29» августа 2016 г.
Председатель ПЦК _____Е.В. Ермош
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 17
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
группа 32,33
семестр 6
Часть А. Тестовые задания.
Выберите один верный ответ.
1. Основная задача деятельности налоговых органов РФ:
а)возврат излишне уплаченных налогов;
б)постановка на учет налогоплательщиков;
в)контроль за соблюдением налогового законодательства,полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней.
2. ФНС России находится в ведении и подчинении:
а)Минобрнауки России;
б)Минфина России;
в)МВД России.
3. К правам налоговых органов относится:
а)проведение разъяснительной работы среди налогоплательщиков по вопросам налогового законодательства;
б)возврат и зачет излишне взысканных и излишне уплаченных налогов;
в)требование от налогоплательщиков представления документов по установленной форме, являющихся основанием для расчета и уплаты налогов.
4. К обязанностям налоговых органов относится:
а)приостановление операций по расчетному счету налогоплательщиков;
б)соблюдение налоговой тайны;
в)подача исков в арбитражные суды.
5. Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это:
а)право налогового органа;
б)обязанность налогового органа;
в)не право налогового органа.
6. К правам налоговых органов относится:
а)возврат излишне взысканных с налогоплательщика налогов;
б)своевременная постановка налогоплательщиков на налоговый учет;
в)обследование любых производственных и складских помещений налогоплательщика, используемых им для получения дохода.
7.Информирование налоговых органов об открытии расчетных счетов в банках является:
а)правом налогоплательщика;
б)обязанностью налогоплательщика.
8. Налоговые агенты — это:
а)лица, осуществляющие внешнеэкономические операции и уплачивающие с них налоги;
б)лица, представляющие интересы налогоплательщика на основании доверенности в налоговых правоотношениях;
в)лица, обязанные удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщику, сумму налога и перечислять ее в соответствующий бюджет.
9. Право уполномоченному представителю физического лица представлять интересы последнего в налоговых правоотношениях дает:
а)нотариально заверенная доверенность;
б)расписка;
в)доверенность, оформленная в соответствии с гражданским законодательством.
10. Налоговый представитель — это:
а)лицо, имеющее на руках доверенность и представляющее интересы налогоплательщика в налоговых отношениях;
б)лицо, удерживающее из средств налогоплательщика налоги и перечисляющее их в соответствующие бюджеты;
в)лицо, осуществляющее контроль за финансовой деятельностью налогоплательщика.
Часть В. Дайте определение следующим понятиям.
Налоговые агенты – это……
Права налогоплательщиков –это….
Налоговая ставка– это ……….
Часть В. Решите задачу.
Табачная фабрика в отчетном периоде реализовала 1870 шт. сигарет с фильтром. Максимальная розничная цена пачки – 45 руб. в одной пачке 20 шт. сигарет. Ставка акциза установлена в размере 960 руб. за 1000 шт. + 9% расчетной стоимости, но не менее 1000 руб. за 1250 шт. сигарет.
Определить какую сумму акциза выплатит организация за реализуемый товар
Преподаватель Е.В. Ермош
Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение
«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»
Министерства труда и социальной защиты РФ
Согласовано:
Зам. директора по УР
__________О.В. Некс«30» августа 2016 г.
Рассмотрено на заседании
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № 1 от «29» августа 2016 г.
Председатель ПЦК _____Е.В. Ермош
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 18
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
группа 32,33
семестр 6
Часть А. Тестовые задания.
Выберите один верный ответ.
1. Требование об уплате налога — это:
а)письменное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок;
б)письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах, произведенных расходах и рассчитанной сумме налога;
в)устное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок.
2. Недоимка по налогам с индивидуальных предпринимателей взимается в следующем порядке:
а)бесспорном;
б)судебном;
в)судебном или бесспорном — по усмотрению налогового органа.
3 Недоимка с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, взимается в следующем порядке:
а)бесспорном;
б)судебном;
в)судебном или бесспорном — по усмотрению налогового органа.
4. Арест имущества возможен в отношении имущества:
а)только физического лица;
б)только юридического лица;
в)как физического, так и юридического лица.
5. Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это:
а)приостановление всех доходных операций по расчетному счету налогоплательщика;
б)приостановление всех доходных и расходных операций по расчетному счету налогоплательщика;
в)приостановление всех расходных операций по расчетному счету налогоплательщика.
6. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика направлено в первую очередь:
а)на наличные денежные средства налогоплательщика;
б)на имущество, не участвующее непосредственно в производственном процессе;
в)на имущество, участвующее непосредственно в процессе производства.
7. Полный арест имущества налогоплательщика — это ситуация, когда:
а)налогоплательщик может владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом, но с разрешения налогового органа;
б)налогоплательщик не в праве распоряжаться имуществом, а владеть и пользоваться может, но с разрешением налогового органа;
в)не имеет права пользоваться и распоряжаться имуществом.
8. Излишне взысканная сумма налога возникает в результате:
а)арифметической ошибки налогоплательщика;
б)перечисления налога на другой расчетный счет;
в)неправомерных действий налоговых органов.
9. В течение какого срока налоговый орган обязан уведомить налогоплательщика об обнаружении излишне уплаченной суммы налога:
а)одной недели;
б)десяти дней;
в)двух недель.
10. В течение какого срока с момента подачи налогоплательщиком заявления налоговый орган обязан вернуть излишне уплаченную сумму налога:
а)одного месяца;
б)двух месяцев;
в)трех месяцев.
Часть В. Дайте определение следующим понятиям.
Налоговые агенты – это……
Права налогоплательщиков –это….
Налоговая ставка– это ……….
Часть В. Решите задачу.
В течение календарного года организация занималась деятельностью, связанной с производством с/х продукции и ее первичной переработкой, также иными видами деятельности.
По итогам календарного года организация получила доход в размере 10 000 000 руб. в том числе доход от реализации с/х продукции 6 000 000 руб.; доход от реализации продукции ее переработки – 2 000 000 руб. Определить, имеет ли право организация признаваться с/х товаропроизводителем.
Преподаватель Е.В. Ермош
Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение
«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»
Министерства труда и социальной защиты РФ
Согласовано:
Зам. директора по УР
__________О.В. Некс«30» августа 2016 г.
Рассмотрено на заседании
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № 1 от «29» августа 2016 г.
Председатель ПЦК _____Е.В. Ермош
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 19
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
группа 32,33
семестр 6
Часть А. Тестовые задания.
Выберите один верный ответ.
1. Организации, применяющие УСН, не уплачивают:
а)транспортный налог;
б)НДС;
в)взносы на обязательное пенсионное страхование.
2. Перейти на УСН имеют право:
а)только организации;
б)только индивидуальные предприниматели;
в)и организации, и индивидуальные предприниматели.
3. Не имеют права применять УСН:
а)организации, производящие детские товары;
б)страховщики;
в)организации и индивидуальные предприниматели, предо ставляющие юридические услуги.
4. Налогоплательщик имеет право перейти на УСН, если средняя численность его работников не превышает:
а)150 человек;
б)250 человек;
в)100 человек.
5. Ставка ЕСХН равна:
а)15%;
б)10%;
в)6%.
6. Отчетным налоговым периодом по ЕСХН является:
а)квартал;
б)полугодие;
в)месяц.
7.При каком российском императоре (императрице) была введена подушевая подать:
а)при Екатерине II;
б)при Александре I;
в)при Петре I?
8.Какие налоги занимали наибольший удельный вес в казне Российского государства при Петре I:
а)прямые;
б)косвенные;
в)равнозначно прямые и косвенные?
9.Каким образом отразилась на доходной части российской казны замена винных откупов питейными акцизами:
а)доходы не изменились;
б)доходы увеличились;
в)доходы снизились?
10. Какие налоговые преобразования были осуществлены в период правления Александра II:
а)введены питейные акцизы;
б)увеличена подушевая подать;
в)повышены ставки поземельного налога?
Часть В. Дайте определение следующим понятиям.
Срок уплаты налога – это……
Федеральная налоговая служба –это….
Федеральные налоги – это ……….
Часть В. Решите задачу.
В течение календарного года организация занималась деятельностью, связанной с производством с/х продукции и ее первичной переработкой, также иными видами деятельности.
По итогам календарного года организация получила доход в размере 10 000 000 руб. в том числе доход от реализации с/х продукции 6 000 000 руб.; доход от реализации продукции ее переработки – 2 000 000 руб. Определить, имеет ли право организация признаваться с/х товаропроизводителем.
Преподаватель Е.В. Ермош
Федеральное казённое профессиональное образовательное учреждение
«Оренбургский государственный экономический колледж-интернат»
Министерства труда и социальной защиты РФ
Согласовано:
Зам. директора по УР
__________О.В. Некс«30» августа 2016 г.
Рассмотрено на заседании
ПЦК экономических дисциплин
Протокол № 1 от «29» августа 2016 г.
Председатель ПЦК _____Е.В. Ермош
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 20
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
группа 32,33
семестр 6
Часть А. Тестовые задания.
Выберите один верный ответ.
1.Что было первоначальной формой налога:
а)поземельный налог;
б)подушевая подать;
в)жертвоприношение?
2.В каком из древних государств уже существовала налоговаясистема:
а)в Древней Греции;
б)в Древнем Египте;
в)в Древнем Риме?
3.В каком из древних государств уплата налогов была добровольной:
а)в Византии;
б)в Древней Руси;
в)в Древней Греции?
4.Чьи интересы отражали принципы налогообложения, разработанные Адамом Смитом:
а)государства;
б)налогоплательщиков;
в)государства и налогоплательщиков?
5.Дж. Кейнс был сторонником:
а)высоких налогов;
б)низких налогов;
в)умеренных налогов.
6.А. Лаффер установил зависимость:
а)между налогами и ценами;
б)между налогами и потребительским спросом;
в)между налоговой ставкой и налоговыми поступлениями
7. Налоговая база — это:
а)предмет, подлежащий налогообложению;
б)стоимостная, физическая, иная характеристика объекта налогообложения;
в)период, по истечение которого возникает обязанность исчислить и уплатить налог.
8. Обязанность уплатить налог возникает если:
а)установлены налоговая ставка и налоговый период;
б)установлены объекты налогообложения и налоговые льготы;
в)установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения.
9.Каков вклад министра финансов СЮ. Витте в реформирование системы налогообложения в России:
а)предпринята попытка практической реализации принципа соразмерности налогообложения;
б)заменены винные откупы питейными акцизами;
в)учреждены специальные органы, обеспечивающие контроль за сбором налогов?
10.Какая функция была присуща налогам в древних государствах:
а)стимулирующая;
б)регулирующая;
в)фискальная?
Часть В. Дайте определение следующим понятиям.
Налог – это……
Сбор –это….
Налоговый кодекс РФ – это ……….
Часть В. Решите задачу.
ООО «Ника» занимается игорным бизнесом. Оно владеет в г. Гай 12 игровыми автоматами и8 игровыми столами с 4 игровыми полями. 8 мая организация сняла с регистрации 3 игровых автомата, а 19мая установила новых два игровых стола с 4 игровыми полями и сняла с регистрации еще один игровой автомат. Рассчитать сумму налога на игорный бизнес за налоговый период (апрель).
Ставка налога за 1 игровой автомат составляет 3500 руб. в г. Гаи.
Ставка налога за 1 игровой стол составляет 105 000 руб. в г. Гаи.
Преподаватель Е.В. Ермош
Ответы на тестовые задания
Билет11 2 3 4 5 6 7 8 9 10
в б в б б б в б в в
Билет 2
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
в в в б в б а в б в
Билет 3
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
в в б а в в б а в б
Билет 4
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
а в в б в б б б б в
Билет 5
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
а б в а в в б б в б
Билет 6
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
в а в б в б а в б в
Билет 7
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
в б в а б в б в в а
Билет 8
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
в в б в в в б б б а
Билет 9
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
в б в в б б а а в в
Билет 10
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
б а в б в в б а в а
Билет 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
б в а в б б в б б б
Билет 12
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
б в в б а в в а а б
Билет 13
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
в б б в б в в б в б
Билет 14
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
б б б а а б в а б в
Билет 15
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
а б в б б а б в б а
Билет 16
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
в б а в б в в а в в
Билет 17
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
в б в б а в б в а а
Билет 18
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
а а б б в а б в б а
Билет 19
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
б в б в в б в а б а
Билет 20
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
в в в б а в б в а в
Пояснительная записка
к организации проведения текущего экзамена
по дисциплине ОП.07 «Налоги и налогообложение»
для студентов 3 курса, обучающихся по специальности
38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Дисциплина ОП.07 Налоги и налогообложение является общепрофессиональной дисциплиной и относится к профессиональному циклу.
Изучение дисциплины ОП.07 Налоги и налогообложение способствует формированию ОК:
ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.
ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.
В процессе изучения дисциплины ОП.07 Налоги и налогообложение и при самостоятельной работе студентов формируются ПК:
ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.
ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.
ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.
ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.
В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:
ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
понимать сущность и порядок расчетов налогов;
В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:
нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;
экономическую сущность налогов;
принципы построения и элементы налоговых систем;
виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчётов.
Критерии оценки
Контрольный срез проводится в письменной форме по вариантам, включающим в себя три части, позволяющие оценить знания, умения и уровень приобретенных компетенций.
Шкала оценки тестового задания (Части 1)
Процент результативности
(правильных ответов) Оценка уровня подготовки
балл (отметка) вербальный аналог
90%-100% 5 Отлично
70%-89% 4 Хорошо
50%-69% 3 Удовлетворительно
менее 50% 2 Неудовлетворительно
Критерии оценивания письменного ответа (Часть 2 и Часть 3)
Письменный ответ студента на поставленный вопрос (дать определение или решение задачи) оценивается по усмотрению педагога.
Ставится оценка:
«5» - если студентом был дан полный и четкий ответ на поставленный вопрос (или правильно решена задача с объяснением решения.)
«4» - если студент дал ответ на вопрос (решил задачу), но не совсем полно или развернуто.
«3» - если студентом был дан частичный ответ или дан ответ на половину на поставленный вопрос (на половину решена задача, без объяснений и сделаны прочие ошибки).
«2» - если студентом не был дан ответ на поставленный вопрос (не решена задача).
По итогам выполненных 3 Частей заданий выставляется преподавателем общая средняя арифметическая оценка. При выставлении итоговой оценки за экзамен учитываются также личные достижения студента по данной дисциплине (участие в олимпиадах, конкурсах, выступление на конференциях, издание печатных статей).
Преподаватель Е.В. Ермош

Приложенные файлы

  • docx BiletiNalogi
    БИЛЕТЫ ДЛЯ ТЕКУЩЕГО ЭКЗАМЕНА ПО ДИСЦИПЛИНЕ ОП О.7 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
    Размер файла: 115 kB Загрузок: 7